Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
1.Если поставщик товаров, работ и услуг выписывает ЭСФ с нарушением срока, НК 11марта 23г, выписал ЭСФ 01апреля 2023г, нам его как отложенный НДС провести, и надо учитывать во втором квартале или в первом квартале по срокам, как должно быть взять в зачет, как будет правильно?
2. И если аналогичная ситуация, но внутри одного квартала,11 мая 23г .НК выписана, а ЭСФ 01.06.2023г., так же с нарушением. Это в бух. учете мы как отложенный НДС должны провести, или внутри квартала отложенного НДС не должно быть?,
3. Все таки по выписанной дате ЭСФ должны НДС зачитывать в июне или как по правилам, если 15 календарных дней надо было выписать ЭСФ нам надо зачет НДС учитывать в мае?
Можем ли мы применять вычет по ИПН за сотрудников устроенных по программе "Серебряный возраст"?
С 1 января текущего года мы приняли сотрудников через ЦЗН по программе "Серебряный возраст" и "Социальные рабочие места". За этих сотрудников мы оплачиваем ОПВ, ИПН, СО, СН, ОСМС. ВОСМС мы не оплачиваем в связи с тем, что данные сотрудники числятся как безработные.
1. Можем ли мы применять вычет по ИПН 14 МРП за данных сотрудников ?
2. Оплачивается ли компенсация при увольнении данных сотрудников ? Имеют ли они право на отпуск ?
ТОО (ОУР, не плательщик НДС). Директор пользовался услугами такси, принес фискальные чеки и просит возместить расходы для оплаты услуг такси в полном объеме без обложения налогами и отчислениями. Принес ответ Тенгебаева А.М. от 04.06.2018 г. о том, что расходы по проезду на такси в пределах одного населенного пункта, в целях налогообложения, не являются расходами по компенсациям при служебных командировках и не подлежат вычету при исчислении КПН. При этом, согласно ст. 242 НК, вычету подлежат фактически произведенные расходы налогоплательщика при наличии документов, подтверждающих связанность таких расходов с деятельностью, направленной на получение дохода.
1. Как поступить в таком случае?
ТОО(генподрядчик) имеет на балансе землю и объект. Ранее на баланс посадили как ОС. 26/07/22 года снесли объект - на него есть решение о сносе строения. В том же году начали заново строить новый Объект (ЖК). Расходы несет другой ТОО (подрядчик).
1. Какую проводку дать о сносе объекта?
2. Как отразить на балансе?
3. Надо ли списать амортизацию и как списать?
4. Как в 100,0 форме отразить?
5. Как в отчете 701,01 отразить, что объекта нет и налоги не платить?
Физическое лицо собирается открыть свой бизнес. Завозить с Турции одежду и продавать здесь, снимая торговое место на Зеленом базаре, а также возможно в будущем вести продажи через маркет плэйсы. Предполагаемый оборот продаж в месяц составляет 3 000 000 тенге. Доставку товара в Алматы планирует осуществлять Карго и Авио. Просим помочь разобраться в нескольких моментах:
1. Правильно ли мы полагаем, что при предполагаемых продажах ФЛ лучше открыть ИП и встать на режим – упрощенная декларация (так как все условия для применения этого режима как мы предполагаем будут соблюдены – оборот и количество наемных работников)?
2. Если Вы исходя из своего опыта можете предложить другой режим, то какой?
3. Правильно мы понимаем при таком виде деятельности не обязательно вставать на учет по НДС, пока оборот за календарный год не будет превышен?
4. Известный факт, что сейчас на торговых площадках оплату принимают как наличным , так и безналичным платежом. Какой кассовый аппарат Вы рекомендуете приобрети? Слышали, что сейчас есть ККА онлайн (без физического аппарата на месте)в телефоне. Что можете порекомендовать? Как будет работать система с онлайн кассовым аппаратом, если ФЛ решит открыть еще и Kaspi QR – известный же факт что при приме такой оплаты налогоплательщики должны продублировать оплату пробив фискальный чек?
5. В какой момент должно быть открыто ИП? До закупа в Турции или можно после.
6. На какие моменты Вы рекомендуете обратить внимание при заключении договора с турецкой стороной?
7. Какие документы должна предоставить турецкая сторона, чтоб учет был корректным?
8. Есть ли возможность при данном виде деятельности не вести бух.учет? А ежедневно заносить данные в книгу доходов (если такая регламентирована) или может налоговые какие-нибудь регистры? Потому что лицензионная программа 1с это не дешевое удовольствие и на первоначальном этапе открытия ИП хотел бы минимизировать свои накладные расходы. Не покупать программу 1С и вести учет самостоятельно.
Физическое лицо недавно зарегистрировалось как индивидуальный предприниматель с общеустановленным налоговым режимом (далее по тексту - ИП). Далее ИП планирует сдать в аренду нежилое помещение с условным наименованием «Б», недвижимость была приобретена физическим лицом при статусе индивидуальный предприниматель (т.е. был зарегистрирован как ИП).
При этом, у ИП есть на праве собственности другое нежилое помещение с условным наименованием «А», которое он планирует скоро продать. Возникает вопрос:
При продаже нежилого помещения с условным наименованием «А», налоги от прироста будут возникать как у физического лица или как у ИП??? поскольку при продаже имущества у физического лица прирост возникает между продажной стоимостью и покупной стоимости, когда последний ранее приобретал, а при продаже как ИП налоги облагаются по общеустановленному налоговому режиму.
Наше ТОО(ОУР, НДС-ник, МСФО) владелец информационного портала заключило договор в долларах США с Компанией "А" на размещение рекламных материалов на нашем сайте сроком на 5 месяцев. Компания "А" является резидентом ОАЭ. Так как наш прайс в тенге, то в договоре прописано, что курс зафиксирован на дату подписания договора в долларах США по курсу Нац банка РК, В договоре в фин. условиях прописано, что оплата будет разделена на две части, предоплата в размере 25%, и постоплата после выставления акта выполненных работ в размере 75% и так все пять месяцев. На какую дату правильно выписать Акт выполненных работ ,счет-фактуру для целей налогового и бухгалтерского учета ?Как отразить в 1С, если будут применяться несколько курсов при выписке АВР?
ТОО Директор набрал большую сумму в подотчет. Оплачивал поставщикам и не предоставлял документы с бухгалтерию с 2021 года из за чего большая задолженность перед поставщиками весит и в подотчете сумма. С некоторыми поставщиками нет возможности запросить дубликаты чеков. Как закрыть суммы с поставщиками от которых нет возможности получить подтверждающие документы об оплате? (с ними нет не какой связи)
ТОО оказал добровольное пожертвование в денежной форме объединению юридических лиц "Гражданский альянс", для подготовки штаба независимых наблюдателей для участия в предстоящих парламентских выборах. Можем ли мы данное пожертвование отнести в качестве благотворительной помощи?
ТОО, общеустановленный. Оплатили в Россию 1030 рублей за ремонт крышки термопота. И получили от них АВР 10.05.23г. Саму крышку отвез и забрал в РФ наш знакомый. Какими налогами будет облагаться данная услуга в РК?
ТОО ОУР НДС. В прошлом году заключили договор ГПХ с физическим лицом на услуги технадзора. Вчера наш ГПХник попал в реанимацию, и соответственно не сможет подписать договор расторжения. Нам срочно нужно Договор ГПХ с другим инспектором по технадзору. Как нужно правильно и срочно расторгнуть Договор ГПХ?
Гражданин РФ открыл в Казахстане ТОО на ОУР. ТОО заключает агентские договора на поставку товаров физическим лицам напрямую с Америки в РФ, не пересекая границу с КЗ. Но Оплачивать за товар будет ТОО в Казахстане. Какие налоги и виды отчетов будут возникать в таком случае. Это не импорт и не экспорт.
ТОО имеет на балансе квартиру в Астане балансовая стоимость на 1 января 2022 года составляет 35 000 000 тенге, 3 января 2022 года ТОО приобретает квартиру в Алматы первоначальная стоимость 102 000 000 тенге, как рассчитать сумму текущих платежей за 22 год и сумму налога на имущество за 2022 год?
Здравствуйте! Если наш поставщик предоставит сертификат рез-ва, то КПН 5 % мы не оплачиваем? Если все равно оплачиваем, то в какие сроки оплата и сдача 101,04 (Документы от 24.05.23, выплата 24.03.23).
По 20% не совсем поняла, в договоре, актах и СФ указан один и тот же поставщик, (про условия поставки в договоре нечего не указано, только то, что они сами отправят товар до нас), единственное в СМР, ТТН перевозчик указана другая компания, но мы оплату делали напрямую своему поставщику товаров.
Мы получается теперь должны и у транспортной компании запросить сертификат рез-ва, если предоставит, все равно ставка 20%? Какая все таки ставка будет 5% или 20%?
Подскажите как правильно в 1С отразить взнос собственных денег в кассу или на р/с в ИП по Упрощенке самим ИП для оплат поставщикам. Чтоб в дальнейшем мог вернуть обратно их?
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в связи с открытием расчетного счета в банке РФ?
ТОО, которое является резидентом РК, открывает счет в России, в российском банке.
1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в связи с открытием расчетного счета в банке РФ?
2. При списании комиссии российского банка, возникает ли КПН за нерезидента?
Сотрудника отправили в командировку на пятницу, субботу и воскресенье. Выплатили ему суточные, командировочные.
1. За выходные дни проведенные в командировке, а именно суббота и воскресенье, ему нужно дать отгул или выходной день?
ИП, ОУР, плательщик НДС, среднее предпринимательство, производство. Превысит в 2023 г. 2 критерия:
- прогнозируем среднегодовую численность работников более двухсот пятидесяти человек
- и среднегодовой доход свыше трехмиллионнократного месячного расчетного показателя.
1. Как и куда, в какие сроки подавать заявление на переход на субъект крупного предпринимательства?
2. Какие налоговые обязательства возникнут у ИП на ОУР?
Был импорт оборудования с РФ, поставщик выписал накладную и отдельно АВР за доставку, по накладной понятно, там СНТ и 328 заявление, 12% НДС,(У нас ТОО ОУР, плательщик НДС).
1. По АВР за доставку у меня какие обязательства возникают?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. Заключили договор ГПХ в мае, с учетом налогов 585 000 тенге. В соответствии с договором предусмотрена предоплата 50% в июне, оставшиеся 50% в октябре, после оказания услуг. С 1 июля 2023 года вводятся социальные отчисления с договоров ГПХ.
1. Нужно ли учесть СО при выплате предоплаты, если акт будет составлять только после завершения оказания услуг?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.