Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Заключен договор с нерезидентом на выполнение тех. обслуживания, диагностику и ремонт оборудования запчасти. Запчасть отправляют в Болгарию, местом реализации РК.
1. Будет ли данная услуга облагаться НДС и КПН?
2. Какие обязательства возникают?
ТОО на ОУР, плательщик НДС, рекламные услуги. Наша компания проводила международный фестиваль, в рамках которого был конкурс на лучший костюм, в нескольких номинациях. По каждой номинации было предусмотрено денежное вознаграждение. Победителями оказались физические лица, как резиденты так и нерезиденты РК.
1. Какие обязательства возникают за нерезидентов РК? Форма отчётности, ставка КПН?
2. Верно ли то что по резидентам нужно платить 10% ИПН и включать в отчет 200.00?
ТОО ААА (резидент Республики Казахстан), приобретает БАЗУ ДАННЫХ, у BBB (резидент Кипра), для дальнейшей перепродажи ООО (резиденту Российской Федерации).
1. Будет ли признаваться база данных как объект временного использования (Роялти)?
2. Возникает ли КПН и НДС за нерезидента при покупке базы данных у резидента РК ТОО ААА при покупке БАЗЫ у BBB (резидента Кипра)?
3. Какие налоги возникают у резидента РК ТОО ААА при продаже базы данных ООО (резидент РФ)?
ТОО А,ОУР, плательщик НДС. ТОО Б, ОУР, плательщик НДС. В ТОО А, ТОО Б имеет участие доли 60%, и Кит компания 40%. Налогообложение в ТОО А, выплачивает ТОО Б дивиденды, отражения в налоговых отчетностях нет, выплата кит компании, удерживается КПН., на расходы не относятся. Налогообложение в ТОО Б, получена сумма дивидендов, отражается в доходах входит в СГД, но корректируется в строке дивиденды, (тем самым вычитается).
1. В связи с изменениями на 01.01.2023 года дивиденды по юрлицам выплачиваемые и полученные. В этом году корректировка применяется по доходу в виде дивидендов?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, работает с 2021 года. В 2021 году обороты 19 млн., в 2022 году обороты 680 млн., в 2023 году обороты 1 500 000 тг. За 2023 год превысили обороты больше 325 000 МРП.
1. Когда возникает обязательство по оплате АП по КПН и когда нужно сдавать 101.01 и 101.02?
В сентябре текущего года, с Казахстана в Армению был отправлен экспорт. Товар был передан в безвозмездное пользование, по акту безвозмездной передачи товаров (АБП). Но, по ошибке, СНТ и ЭСФ были выписаны с 12% ставкой НДС. Так как все сроки на исправление по СНТ и, соответственно, по ЭСФ уже прошли, то исправить документ не получается. И тем самым у компании-отправителя появляется обязательство по уплате НДС.
1. Есть ли какая-то возможность исправить документы на экспорт (СНТ и ЭСФ), чтобы выписать их по 0 ставке НДС? Или же компания может сделать корректировку оборота? Вопрос заключается в том, чтобы избежать лишней уплаты НДС (сумма приличная).
Компания учетная политика (налоговый учет) раздел заработная плата выбрали "при выплате" по ОПВ,ВОСМС и ИПН.
1)Можем ли перейти на метод "при исчислении" в текущем 4 квартале 2023, либо нужен переход только с нового отчетного периода?
2) чтобы сдавать Ф200.00 "при исчислении", то каким образом выровнять данные бухучета и сданные НК сведения привести к единому, это в ручную собирать данные по месячно сколько удержано по сотрудниками и сколько сдали столбец Q и сравнить столбец "T" приложении 200.05. и разницу к доначислению . Прошу ваше мнение.
Можно ли удержать ИПН за работников-нерезидентов после того как компания РФ выставит счет-фактуру?
Компания РФ (нерезидент), оказывает услуги по ремонту технологического оборудования (оборудование на территории РК) Казахстанскому ТОО А (ОУР, НДС). Для ремонта оборудования приезжают специалисты сотрудники (данной российской компании). Один из специалистов числится в штате (специалистом) ТОО А (получает з/п, большую часть времени работает удаленно) с его з/п удерживаются все налоги. С других специалистов ИПН еще не удерживали.
1. Можно ли ИПН с других сотрудников удержать когда выставит с/ф компания РФ ?
2. Срок уплаты ИПН и какая ставка ?
3. Критично ли, что ТОО А удерживает все налоги со специалиста-нерезидента, который числится в ТОО А как сотрудник в штате?
ТОО продали авто.
Как правильно сдать 700 форму? Нужно ли что то еще сдавать? 870 была сдана.
ТОО, упрощенный режим, неплательщик НДС, вид деятельности - общепит. Работает по франшизе. Лицензиар предоставил АВР, в котором прописано так: "Первоначальный платеж Франчайзинг". Это единоразовая услуга на фиксированную сумму по договору Франчайзинга. По сути это оплата за лицензию. Также они ежемесячно выставляют АВР на сумму 4% от продаж. В АВР прописывают: "Лицензионный платеж за такой то месяц".
1. Единоразовая услуга - это НМА или расходы будущих периодов?
2. Как правильно, какими проводками отразить поступление данных услуг в базе 1С?
Мы являемся посредниками между компаниями по предоставлению услуг. У одной компании берем оборудование по Акту передачи и отправляем в Россию другой компании на мелкий ремонт. Делаем СНТ на временный вывоз и 016 форму. Раньше, после ремонта товара, создавали СНТ на ввоз товара временно вывезенного и 016 ф, и возвращали товар обратно, у кого брали. Все. Сейчас одна компания запрашивают накладную. А как мы можем им дать, если товар не наш, на балансе не стоит? Я что-то не так делаю? Раньше не требовали. Законодательство поменялось. Они объяснить ничего не могут. А другая компания сейчас тоже запрашивает накладную. В таможне от них требуют, для запуска процедуры вывоза оборудования которое пока не отремонтировали. Но у них эта процедура долгая и они хотят ее заранее запустить. На ремонт может уйти 1-2 месяца. Этот товар тоже не наш. Мы также являемся посредниками. На приход не ставили. СНТ и 016 сдали. Может им СНТ надо на ввоз временно вывезенного товара? Тогда срок у нее какой, если ремонт будет от 1-2 месяцев?
1. Какую накладную они требуют, и можем ли мы на забалансовые счета или другие на приход поставить этот товар и выдать им накладную, но тогда она без цены будет. И вообще как нужно делать правильно с учетом изменений в налоговом и таможенном законодательстве?
К нам пришел с 3-х стран санкционный товар (мы резиденты РК, плательщики НДС, общеустановленный режим), мы этот товар хотим реализовать в РФ свою головную компанию. При выписке СНТ этот товар проходит, и мы можем его выписать, на границе особо не проверяют.
1. Какие могут быть риски у нас как резидентов Казахстана?
ТОО, ОУР, НДС. Директор ездил в Казань по служебной командировке, Привез счет-фактуру, где указано проживание в гостинице в российских рублях - 81 000 руб. Срок проживания с 07.11. по 14.11.2023г.
1. Как мне правильно начислить и выдать Директору командировочные расходы.
2. Как правильно оформить в 1С?
3. Как взять на вычеты в форме 100 и как отразить в форме 300?
ТОО, НДСник, получает услуги с России - роялти по лицензионному договору. Поставщик не НДСник. Должны ли мы платить НДС в РК и сдавать отчет какой-то?
Какие налоги и в каком размере удерживать с начисленной заработной платы за гражданина Индии?
Приняли в штат гражданина Индии.
1. Какие налоги и в каком размере удерживать с начисленной заработной платы?
Есть 2 ТОО: 1. ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС 2. ТОО, ОУР, резидент РК, неплательщик НДС (продает медицинские товары). Оба ТОО хотят оплачивать в Facebook за рекламу и продвижение компании, оттуда по словам компании будет какой-то чек и все.
1. Какие документы нужно (можно) затребовать от Facebook для принятия к учету расходов?
2. Каково налогообложение данных платежей в Facebook? НДС и КПН за нерезидента по обеим компаниям?
У нас вопрос относительно лицензирования факторинговой деятельности: Компания имеет вторичный вид деятельности - факторинг. Согласно главе 37 Гражданского кодекса Республики Казахстан (статьи 729–738) «Финансирование под уступку денежного требования (факторинг)». Источниками финансирования являются заемные средства. Согласно закона о разрешениях, осуществление факторинговых операции предусмотрено только банков второго уровня, но Гражданский Кодекс не ограничивает компанию в ведении таких операций наравне с банками.
1. Необходима ли лицензия на осуществление факторинговых операций для ТОО?
2. В этой же связи, мы хотели бы уточнить какой Кбе должна иметь в этом случае ТОО-резидент 15 или 17? Зависит ли это от объема реализации?
ТОО импортирует товар из ТС, в год несколько раз.
1. Необходимо ли сдавать нулевку в статистику по 1ТС в те месяцы, в которых импорта не было?
Как правильно оформить вывоз/ввоз металла на переработку/из переработки между ТОО и ООО РФ?
Вопрос касательно переработки золота в гранулах в готовое изделие (цепи). Мы ТОО - резидент Республики Казахстан, плательщики НДС, закупаем золото в гранулах у Поставщика резидента РК (ТОО без НДС). Поставщик нам выписывает Накладную на отпуск запасов в строну и ЭСФ без СНТ. Далее мы данный товар оприходуем у себя в базе 1С через документ Поступление ТМЗ. А после товар необходимо отправить на переработку в РФ в ООО "Аметист" для изготовления ювелирных изделий через транспортную компанию ТОО "КАЗИНКАС". По условиям договора переданная масса металла в переработку, обратно возвращается в той же массе (Например: после переработки остаток металла возвращается обратно с готовыми изделиями). Так как только при помощи СНТ и ЭСФ мы можем отправить товар на переработку за пределы РК, с нашей стороны для ООО "Аметист" были выписаны: Накладная на отпуск запасов в строну, СНТ и ЭСФ с определенным кодом ТНВЭД (пришедшим от поставщика) по себестоимости. В СНТ проставили галочку вывоз на переработку, где перевозчиком указан ТОО КАЗИНКАС. После получения металла (золота) ООО "Аметист" приступает к работе по изготовлению готовых ювелирных изделий согласно договора. После окончания работ по изготовлению изделий, присваивают пробы на изделия согласно законодательства РФ, выписывают в нашу сторону: товарную накладную с новыми кодами ТНВЭД, по той же цене что мы и отпускали, ТН и СФ. За свои услуги, отдельно выставляют Акт выполненных работ - «Изготовление ювелирных изделий».
1. Как нам правильно оформлять вывоз/ввоз металла на переработку/из переработки между ООО "Аметист" и разобраться с НДС на импорт?
2. Корректно ли, с нашей стороны выписаны документы в переработку, отразив через реализацию в РФ, прошел как экспорт, хотя указали вывоз на переработку, так как это не доход от реализации? Не должны ли мы списать товар в производство в учете, так как это не считается реализацией? РФ берет только за свои услуги переработки и не будет сдавать 328.00 и платить на своей территории НДС.
3. Возникает ли у нас при ввозе обратно готовых изделий Импорт+ввозной НДС?
4. Как нам корректно все отразить в учете, при поступлении готового изделия, так как коды ТНВЭД новые?
5. Возникает ли уплата КПН и НДС за нерезидента по услугам «Изготовление ювелирных изделий»?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, туристская компания. Нам оказал услугу технического сопровождения в Грузии нерезидент-физлицо (ИП) РФ на сумму 30 000 рублей для проведения мероприятия в Грузии нашим клиентам резидентам РК.
1. Нужно ли отражать услуги нерезидентов РФ ( физлица-ИП) в строке ФНО 200.02 и ФНО 300.00.15 при оказании услуг за пределами РК (техническое сопровождение в Грузии) где ИПН и НДС не возникает, а так же данные услуги по бух.учету прошли транзитом: Оплата нерезиденту 3310Дт (Поставщик-нерезидент)-1030Кт, перевыставили услуги покупателю 1210Дт (покупатель) -3310Кт (Поставщик-нерезидент). Поступление услуг в 1с не делали, то есть на расходы данные услуги не брали. И теперь, если эти приобретения услуг отражать в Декларациях, то при сверке возникает расхождение между бух.учетом и налоговым. И как быть с ФНО 100.00, если по бух.учету данные расходы не отражены, а в ФНО 200.02 и 300.00.015 они отражены?
2.По какому курсу считать сумму начисленного дохода (30 000рублей) в ФНО 200.02, если АВР от 24.08.2023, а оплата была 16.10.2023г?
3.Какой код вида дохода в ФНО 200.02I указывать при оказании услуг за пределами РК (техническое сопровождение в Грузии)?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
![Оформляйте подписку на ИОР ТСник](/files/banners/podpiska_otvet22.jpg)