Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) выставило в декабре 2019 года ЭСФ другому ТОО "А". ТОО "А" перевыставило за выполненные работы другому юридическому лицу. Другое ЮЛ не приняло ЭСФ у ТОО "А" и предъявило иск к ТОО "А". Теперь мы намерены отозвать ЭСФ.
Какие процедуры провести для отзыва ЭСФ, надо написать письмо ТОО "А"? Или отозвать с ИС ЭСФ с указанием причин отзыва?
ТОО (ОУР, плательщик НДС),
Компанией при инвентаризации активов, числящийся (отраженный) на балансе легковой автомобиль не обнаружен. Данный легковой автомобиль был продан физическому лицу (изначально приобретен от физического лица), бухгалтерию не уведомили. Документы (договор купли-продажи) и другие документы не донесли до бухгалтерии, они утеряны безвозвратно. Физического лица не найти, чтобы взять хотя бы копию договора купли-продажи.
Вопрос 1. На основании какого документа, имеющего юридическую силу, в целях налогообложения, компания может провести бухгалтерские записи, выписать счет-фактуру, акт приема--передачи? Обращение в ЦОН, запросив дубликат договора купли-продажи, приложить документы от ЦОНа? Или нужны иные документы?
Также, Компанией, при инвентаризации активов, обнаружен легковой автомобиль, не отраженный на балансе. Данный легковой автомобиль куплен от физического лица, бухгалтерию не уведомили. Также, никакие документы (договор купли-продажи) и другие документы не донесли до бухгалтерии, они утеряны безвозвратно. Физического лица не найти, чтобы взять хотя бы копию договора купли-продажи.
Вопрос 2. На основании какого документа, имеющего юридическую силу, в целях налогообложения, компания может провести бухгалтерские записи, чтобы отразить на балансе компании данный легковой автомобиль?
Как погасить задолженность на сегодняшний день по ОПВ и социальным отчислениям +пеню за 2014 г., если директор компании закрыл текущий счет организации в 2015 году. Налоговый орган наложил арест на расчетный счет, из за этого банк не может повторно дать согласие на открытие расчетного счета. Дополнительно сообщаем, что директор является одновременно учредителем в одном лице и директором организации.
Можно оплатить задолженность от частного лица (директора) с пометкой за данную организацию?
У компании после закрытия отчетного периода образовались дивиденды, можно ли эти дивиденды выплатить учредителю, как провести эту операцию и какие налоги необходимо с них заплатить?
Компания возмещает сотрудникам расходы по обедам. На примере одного из сотрудников: Оклад 182 617,95 тенге за декабрь 2019 года. Сумма удержания за обеды данного сотрудника 2 632,50 тенге.
Компания начисляет за доход в натуральной форме 3 250 тенге. Расчет: оклад 3250- ОПВ 325, ИПН 292,5= 2632,5 тг. к удержанию с заработной платы сотрудника.
Верно ли что в целях удержания с заработной платы 2 632,5 за обеды, компания должна сделать расчеты от обратного и начислить 3 250 тенге?
Или компания может начислить 2 632,50 тенге и удержать 2 632,5 тенге, при этом сотрудник получит с суммы основного начисления (заработной платы) меньше на удержания с натурального дохода: ОПВ 263,25 (2632,5*10%) и 236,9 ((2632,5-263,2)*10%)
1.Возможен ли вариант, что компания начислит сотруднику доход в натуральной форме 2 632,5 тенге, и удержания с этой суммы отнесет на расходы компании (не вычеты)? Как верно? Какие есть варианты? Какие обязательства возникают дополнительно? Какие риски возможны?
2. Верно ли, что доход в натуральной форме в виде обедов будет отнесен в ФНО 200.00 в приложение 200.01?
3. Верны ли проводки:
Дт 7210 Кт 3350 - Начислен доход в натуральной форме сотруднику за обеды
Дт 3350 Кт 3220 –ОПВ
Дт 3350 Кт 3120 – ИПН
Дт 3350 Кт 1255 – удержания у сотрудника за обеды
ТОО заключает договор с Научно исследовательским институтом (Россия) на предоставление нормативно-технической документации. Договор оказания услуг на нормативно-техническую документацию предоставляют физически, передают по почте. Данная научно-техническая документация используется в работе как инструкции и предоставляются при запросе государственными органами для аккредитации. Какие налоги возникают КПН, НДС за нерезидента? Какие нюансы учесть?
ТОО заключает договор с Научно исследовательским институтом (Россия) на предоставление нормативно-технической документации. Договор оказания услуг на нормативно-техническую документацию предоставляют физически, передают по почте. Данная научно-техническая документация используется в работе как инструкции и предоставляются при запросе государственными органами для аккредитации. Какие налоги возникают КПН, НДС за нерезидента? Какие нюансы учесть?
Какие проводки по начислению и выплате дивидендов с удержанием налога. Если платим дивиденды в сентябре, в какие сроки должны оплатить налог и предоставить отчетность? В какие сроки необходимо предоставить в налоговую сертификат резидентства, в случае если применим международную конвенцию?
ТОО перешло с 1С 8,2 на 1С 8,3, при распечатке документа Списание ТМЗ бухгалтер пользовался возможностью объединения двух страниц в одну через сервис Таблица-Настройка печати-Удалить разрыв страницы и в итоге Акт списания выходил на 1 лист А4. как это реализовать в программе 1С 8,3? как в программе 1С 8,3 реализовать возможность объединения двух страниц при распечатке?
Компания (ТОО, общеустановленный режим) заключила договор о добровольном медицинском страховании на суммы 65 000 тенге и 95 000 тенге за сотрудника.
Какие налоги возникают при добровольном страховании и какими проводками провести страховую премию (добровольное медицинское страхование)?
Компания оплачивает за своих сотрудников медицинскую страховку. Сумма на каждого сотрудника по 210 000 тенге .
1) Можно ли применить налоговый вычет на медицину согласно ст.341 Налогового Кодекса в размере 94 МРП ( 249 194 тенге в 2020 году) и освободить от ИПН.
2) Согласно ст .484 п.3 пп.3 Налогового Кодекса освободить от налогообложения по социальному налогу
3) Согласно Правил исчисления и перечисления социальных отчислений п.5 пп.2 освободить по социальным отчислениям
4) Согласно Закона РК об обязательном медицинском страховании - освободить от ОСМС и взносы
Верны ли суждения?
Как идет процедура закрытия представительства, один сотрудник он же директор, решение о закрытии представительства от 27.01.2020, начисляли ему зарплату минимальную 42 500 тг. с марта 19г. по декабрь 19г., в январе 20г. отправили с 5-по 25 в отпуск. Решение о закрытии представительства в налоговую подадим тоже 27.01.2020г. Когда я должна буду сдать промежуточную и ликвидационную отчетность и какие еще есть нюансы, пжл, по срокам еще можно, что зачем и когда?
Две компании:
1. ТОО "СЖА" - 100% собственник американская сторона (ООО "ГСС")
2. ТОО "СЖА" - два собственника по 50% (ООО "ГСС" и ТОО "ИТ")
с первой компанией (А), в прошлом году были сложности, поставившие нас на грань банкротства. В течении этого года нам удалось полностью решить вопросы по нашему главному кредитору, который сделал нам предоплату за саженцы и отказался от них - с ними мы рассчитались. Теперь планируем ликвидировать А (Т продолжит работать). Какая процедура ликвидации? Какие действия и в какой последовательности должны совершить и как нас будут проверять, к чему быть готовыми?
У компании - ТОО, создана в 2015 году, плательщики НДС не корректно сданы отчеты по форме 300.00 с начала образования. Возможно ли не корректируя декларацию и реестры, сторнировать все отчеты и отправить новые корректные отчеты с данными соответствующими действительности. Не противоречит ли это налоговому кодексу? И как это возможно сделать на практике?
ТОО работает на ОУР, плательщик НДС. В 2016 году реализован товар юридическому лицу на 250 000 тенге. Оплата поступила 120 000 тенге в 2017 году, оплатили еще 38000 тенге и отправили акт уничтожения на сумму 30 000 тенге, остался товар на сумму 62 000 тенге. В 4 квартале, при возврате, оформили документ, в количественном значении не правильно, т.е. увеличили количество, и, соответственно, сумма также увеличились.
По отпускным накладным подтверждаются расхождения, из-за разногласий проходит судебные тяжбы.
Если решится отклонение от споров, то как вернуть НДС?
Или надо на основании акта уничтожение списывать? Разъяснить по поводу возврата НДС.
ИП на ОУР. Резидент РК. Основной вид деятельности - реализация спортивных товаров. Товар был продан покупателю 18.09.2018 г. ЭСФ отправлен 19.09.2018 г. 04.10.2018 г. выяснилось, что наименование контрагента изменилось. Необходимо исправить документы. Исправленный ЭСФ в случае изменения получателя выписывать нельзя. Срок с момента оборота превысил 15 календарных дней.
Как правильно поступить в данной ситуации?
Оформили комплект ОС документом «Комплектация ОС», но основные средства, входящие в состав комплекта, все равно числятся отдельными объектами. Как учесть их как одно основное средство в 1С?
ТОО общеустановленный режим, состоит на учете по НДС. Сотрудник отправляется в командировку в другой город, на судебный процесс, в понедельник в 09.00 утра должен быть на месте, соответственно отправляем его в воскресенье. В связи с тем, что в наличии жд билетов на данное направление не было, сотруднику пришлось выехать на такси, т.е. на частном транспорте, соответственно документов на транспортные расходы в наличии нет. Каким образом можно возместить ему эти расходы ??? Приказ оформлен датой выезда воскресенье и понедельник, вторник он прибывает на работу. То, что сотрудник выезжает не в рабочее время, расчет суточных как обычно начисляется, как за двое суток (воскресенье+понедельник)???
Как отразить в налоговой декларации 300.00 НДС при реализации услуг, в виду некорректного отражения его ранее. Ранее услуга не облагалась НДС и отражалась в строке 300.00.004. Так как получателем услуг является резидент, то стоит необходимость в начислении НДС по реализации. Дополнительный либо исправленный ЭСФ выписываться не будет, в виду отсутствия дополнительных соглашений к контракту и отказа получателя услуг менять стоимость. Однако стоит необходимость самостоятельного начисления и уплаты НДС по реализации.
По какой строке в ФНО 300.00 можно отразить доначисленный НДС прошлых периодов, без выписки дополнительного, либо исправленного ЭСФ?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.