Вопрос-Ответ

У компании - ТОО, создана в 2015 году, плательщики НДС не корректно сданы отчеты по форме 300.00 с начала образования. Возможно ли не корректируя декларацию и реестры, сторнировать все отчеты и отправить новые корректные отчеты с данными соответствующими действительности. Не противоречит ли это налоговому кодексу? И как это возможно сделать на практике?

ТОО работает на ОУР, плательщик НДС. В 2016 году реализован товар юридическому лицу на 250 000 тенге. Оплата поступила 120 000 тенге в 2017 году, оплатили еще 38000 тенге и отправили акт уничтожения на сумму 30 000 тенге, остался товар на сумму 62 000 тенге. В 4 квартале, при возврате, оформили документ, в количественном значении не правильно, т.е. увеличили количество, и, соответственно, сумма также увеличились.
По отпускным накладным подтверждаются расхождения, из-за разногласий проходит судебные тяжбы.
Если решится отклонение от споров, то как вернуть НДС?
Или надо на основании акта уничтожение списывать? Разъяснить по поводу возврата НДС.

ИП на ОУР. Резидент РК. Основной вид деятельности - реализация спортивных товаров. Товар был продан покупателю 18.09.2018 г. ЭСФ отправлен 19.09.2018 г. 04.10.2018 г. выяснилось, что наименование контрагента изменилось. Необходимо исправить документы. Исправленный ЭСФ в случае изменения получателя выписывать нельзя. Срок с момента оборота превысил 15 календарных дней.
Как правильно поступить в данной ситуации?

Оформили комплект ОС документом «Комплектация ОС», но основные средства, входящие в состав комплекта, все равно числятся отдельными объектами. Как учесть их как одно основное средство в 1С?

ТОО общеустановленный режим, состоит на учете по НДС. Сотрудник отправляется в командировку в другой город, на судебный процесс, в понедельник в 09.00 утра должен быть на месте, соответственно отправляем его в воскресенье. В связи с тем, что в наличии жд билетов на данное направление не было, сотруднику пришлось выехать на такси, т.е. на частном транспорте, соответственно документов на транспортные расходы в наличии нет. Каким образом можно возместить ему эти расходы ??? Приказ оформлен датой выезда воскресенье и понедельник, вторник он прибывает на работу. То, что сотрудник выезжает не в рабочее время, расчет суточных как обычно начисляется, как за двое суток (воскресенье+понедельник)???

Как отразить в налоговой декларации 300.00 НДС при реализации услуг, в виду некорректного отражения его ранее. Ранее услуга не облагалась НДС и отражалась в строке 300.00.004. Так как получателем услуг является резидент, то стоит необходимость в начислении НДС по реализации. Дополнительный либо исправленный ЭСФ выписываться не будет, в виду отсутствия дополнительных соглашений к контракту и отказа получателя услуг менять стоимость. Однако стоит необходимость самостоятельного начисления и уплаты НДС по реализации.
По какой строке в ФНО 300.00 можно отразить доначисленный НДС прошлых периодов, без выписки дополнительного, либо исправленного ЭСФ?

Физическое лицо не занимается предпринимательской деятельностью. Может ли физическое лицо уплачивать за себя ОПВ? Если да, то не возникнет ли дополнительно необходимость уплаты других налогов и обязательных платежей в бюджет?

Добрый день! Я работаю как ИП на упрощенке. В кассе образовался большой остаток денег. Могу ли я взять деньги из кассы на личные нужды и возникает ли объект налогообложения при этом? Если нет, то как правильно это отразить в 1С.

ТОО на УПР, плательщик НДС. Принято решение продать компанию на текущую дату, возможно ли распределение и выплата дивидендов на текущую дату, если финансовый год не закончился, соответственно отчетность не сдана?

Индивидуальный предприниматель СНР по упрощенной декларации не плательщик НДС и не ведет бухгалтерский учет. Импортирует товары из третьих стран и обязан выписывать ЭСФ а также занимается разбором автомашин. Выписывает ЭСФ на все реализованные запасные части. Так же продаются остатки, ввезенные в прошлые годы (начиная с 2013 года, ГТД по импорту и коды ТНВЭД есть).
1. Можно ли при реализации остатков прошлых периодов выписывать ЭСФ?
2. Как в ЭСФ отразить запасные части, принятые у физических лиц (нет кода ТНВЭД и других обязательных реквизитов для заполнения ЭСФ).
3. Можно ли в таких случаях указывать признак происхождения 5?

ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) реализовал шпиндель У1НВ1-240.3.04 1500/190 МФНУ код ТН ВЭД которого 8483102108. Сразу счет-фактура была выписана от 15 сентября 2017 года на бумажном носителе и в электронном виде. Потом счет-фактура в электронном виде была отозвана в связи с тем, что поставщик не принимал товар. Представитель покупателя подписал акт на получение товара только 02.10.2017 года, сегодня, т. е. 06.10.2017 г. и сказала, что счет-фактуру примет от 15.09.2017 года. Теперь я не могу выставить ЭСФ в системе, так как прошло более 15 дней. В постановлении за 8483 от 09.02.2017 года код ТН ВЭД 8483 значится. Должна ли я выписать счет-фактуру в электронном виде?

Какие последствия могут быть?

Газосепараторы ГС2-1,6-1200-2-И и электродвигатель АДС7104ТУ2(0,37 кВт. 1350 об. мин, фланец 110 мм) входит ли в перечень товаров, по которым надо выписать ЭСФ?

Возврат товаров со склада получателя на склад поставщика в модуле Виртуальный склад производится путем выписки поставщиком дополнительного ЭСФ к ранее выписанному основному ЭСФ. Учитывая, что выписка дополнительного ЭСФ осуществляется с привязкой к основному ЭСФ, система производит товарную часть к возврату на склад поставщика. В нашем случае в графе кол-во не был поставлен знак минус 1, суммовые графы прошли с минусом. Как теперь нам исправить и вернуть кол-во на Виртуальный склад? Можно ли на дополнительную ЭСФ выписать исправленную?

Как правильно переделать реализацию, в которой товар по ошибке сделали по цене по 1 тенге. Цена должна быть разная. Как правильно пересдать ЭСФ: как исправленную, или надо как дополнительную, потому что меняется оборот по реализации. Как правильно отразить это в 1С8.2, а также в какие сроки можно это сделать?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.
03 октября был оприходован товар от поставщика РФ, согласно счет фактуры (УПД) тремя позициями. 06 октября мы производим возврат одной позиции, в связи с несоответствием данного товара. Согласно п.4 ст. 459 НК РК нами были составлены претензионное письмо, накладная на возврат поставщику и т.д.
В п.1 ст. 459 НК РК написано, что в случае осуществления частичного или полного возврата товара, импортированных на территорию РК с территорий других государств, до истечения месяца, декларация (ФНО 320.00), а также заявление (328.00) и уплата косвенных налогов не производится.
Должны ли мы запрашивать у поставщика РФ корректировочную счет фактуру (УПД) за минусом возвратного товара и на основании этих документов предоставить отчет по косвенным налогам (ФНО 320.00, заявление 328.00 и уплату НДС косвенных налогов), как нам разъяснили в ДГД?

ТОО на упрощенном режиме, плательщики НДС. Имелась дебиторская задолженность, которую решили вернуть через суд, оплатили государственную пошлину, но в рассмотрении заявления отказали, сославшись на другую территорию. Государственная пошлина осталась оплаченной в бюджет, а должник оплатил задолженность в полном объеме и повторной оплаты государственной пошлины не потребовалось. Как вернуть государственную пошлину и какими проводками отразить затраты на нее? Необходимо ли ее ставить на доход в данной ситуации?

Ситуация. Бухгалтер при расчете компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении ошибся в расчете и уволенному работнику было перечислено на 30 000 тенге больше чем нужно.

Вопрос.

Какие действия необходимо предпринять бухгалтеру для возврата излишне перечисленной суммы:

1) если уволенный работник готов вернуть деньги;

2) если уволенный работник отказывается вернуть ошибочно перечисленную сумму.

Представительство международной авиакомпании не занимается коммерческой деятельностью и содержится на финансировании с головной компании . Согласно внутреннего положения Представительство обязано в случае обращения физ.лиц по возврату авиабилета вернуть стоимость авиабилета. Продажа авиабилетов осуществляется через турагенства, т.е Представительство не получает дохода от продажи авиабилетов. Как правильно оформить возврат физ.лицам ( резидентам РК, нерезидентам) и возникают ли при этом налоговые обязательства?

1.Нужно ли с работника ТОО брать заявление на удержание комиссии банка за перевод алиментов по исполнительным листам?
2. Если в исполнительном листе указано производить удержание ежемесячно в размере 50% из заработной платы, то бухгалтер должен из 50% удержанной заработной платы оплатить:
работу ЧСИ, комиссию за перевод и разницу отправить на погашение задолженности по исполнительному листу?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщики НДС. ТОО закупает в России материалы в рублях для производства у поставщика ООО "АА", так же ТОО единожды продали ООО "АА" товар в тенге.
1) Может ТОО провести взаимозачет с ООО "АА", что бы не гонять деньги?
2) Если можем провести взаимозачет, то по какому курсу? Какими документами должны обменяться, так как это два разных договора, один в рублях другой в тенге?

Гражданин Республики Казахстан приобрел на территории Республики Казахстан табачную продукцию (сигареты с фильтром). Часть табачной продукции произведена в Казахстане, часть в России, часть в Украине, часть в Узбекистане. На всех пачках наклеена акцизная марка Республики Казахстан, имеется и иная маркировка на пачках (сведения о производителе, количестве сигарет в пачке, предупреждение о вреде курения, изображения "болезней" которые могут возникнуть от курения и др.).

Данное лицо 26.03.2020 ввозит эту табачную продукцию на территорию Российской Федерации для хранения (с намерением хранить 3-4 месяца).

Вопрос. Обязано ли лицо ввезшее такую табачную продукцию заранее (или в какое время?) оплачивать акциз, наклеивать акцизную марку Российской Федерации, наносить на пачки сигарет какую-либо дополнительную маркировку?