Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
1. Как рассчитывается заработная плата, если у вахтера сменный график? Заступает на смену с 18.00 до 09.00, обед с 01.00 до 02.00. Работа в ночь, в выходные сутки.
2. В 2019 г. приняли новый расчет по заработной плате. Как правильно ее рассчитать?
В компании CALL-центр, который работает круглосуточно, операторы работают посменно. Ночные смены оплачиваются по 1,5 тарифу от дневного. Праздничные смены также по 1,5 тарифу. Как оплачивать ночную смену в праздничные дни? 2 раза начислять и как праздничную и как ночную смену, или только по ночному тарифу?
Правильно ли будет, если поставить фиксированный оклад за месяц оператору котельной, электрику, сантехнику если они работают через 2-ое суток. Должны ли начислять ночные, выходные и праздничные дни, и как произвести начисление?
ИП на общеустановленном режиме, имеется магазин. Продавцы работают независимо от выходных и праздничных дней по графику 4/2. Продавцы уходят в отпуск по очереди. Оставшиеся продавцы в свои выходные выходят на работу, заменяя отпускника, соответственно, возникает переработка. Включаем в начисление им дополнительные дни и оплачиваем их. Правильно ли делаем, добавляя к плановым отработанным дням количество дней переработки и оплачивая их?
Согласно трудового законодательства п.1 ст. 76 ночным считается время работы с 22 до 6 часов и ст. 109, 110 – соответствующая оплата. В Компании существует сменный график работы.
I. Первая смена работает с 9-00 до 19 часов, вторая смена с 19-00 до 07-00 часов утра. Расчет за отработанное время ведется по дневному тарифу.
1. В данном случае какой тариф (дневной или ночной 1,5%) применим для второй смены (с 19-00 до 07-00 часов утра)?
2. Необходимо ли тариф второй смены (с 19-00 до 07-00 часов утра) считать по ставке 1,5 % за отработанный отрезок времени с 22 до 6 утра?
Например, часы работы второй смены с 19-00 до 22-00 плюс с 06-00 до 07-00 итого 4 часа по дневному тарифу плюс часы работы с 22-00 до 06-00 итого 8 часов по ночному 1,5%.
Как оплачивает налоги адвокат и частный нотариус. (ИПН, СН, ОПВ, СО) Покажите, пожалуйста, на примере.
ИП работает по упрощенной декларации. С 2018 года ИП должен оплачивать за себя ежемесячно ОПВ и СО? Оплачивает ли ИП по упрощенной декларации ОСМС?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, место регистрации г. Алматы. Наш сотрудник, постоянно проживающий в г. Нур-Султан и выполняющий работу на объектах строительства по регионам РК, согласно новому контракту будет руководителем строительного объекта в г. Алматы. Срок проведения работ 8-10 месяцев.
Каким образом обеспечить ему проживание в г. Алматы (арендованная квартира) на весь период проведения работ, если есть такая возможность? И законно взять на затраты текущего отчетного периода "расходы на проживание"?
ТОО импортировало оборудование для внутреннего потребления (производство вентиляционного оборудования). Имеется обязательство по отражению в декларации по НДС методом зачета. Оборудование привезено в разный период, начиная с 2015 года, срок 5 лет у некоторого не истек. Как оплатить НДС по данным ОС и как отразить в декларации, если ТОО планирует продать оборудование?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Сотрудник ТОО написал заявление на отпуск с последующим увольнением в январе 2020 года, бухгалтером было сделано начисление и выплачены денежные средства. Обязательства по налогам за январь (ОПВ, социальные отчисления, ОМС и ВОМС) должны перечислить до 25 февраля. В феврале сотрудник умирает, что делать с обязательствами по налогам?
Наша некоммерческая организация планирует на ежемесячной основе перечислять другой некоммерческой организации определенную (фиксированную) сумму пожертвований. Как правильно нужно оформить данную ситуацию? Нужен ли приказ или распоряжение? Как правильно прописать в приказе или распоряжении данную ситуацию?
ТОО на ОУР -бизнес-центр, в котором сдаются в аренду офисные помещения для различных видов предпринимательской деятельности, торговых точек в здании нет. Пришло уведомление о непредставлении ф 871 за 2017 год. Необходимо ли, как арендодателю, сдавать ФНО 871.00? Как обосновать в ответе Налоговому Управлению отсутствие торговых точек?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
С сентябре 2012 г. наша фирма вошла учредителем (доля 75%) в ООО "ХХХ" резидент РФ.
За все время ООО РФ только реализовывало нам (ТОО РК), согласно договоров купли-продажи, материалы, спецодежду, инструменты. Доля этих поступлений не превышает 5-7% закупов ТОО. Оборотов ценных бумаг, облигаций у ТОО нет. На фондовой бирже не зарегистрированы. Доходов из РФ не получали. В Национальный банк РК информацию о своем участии в иностранной компании сообщили своевременно.
От ООО РФ было получено следующее сообщение "Одним из учредителей Вашей организации является иностранная организация ТОО "Б»". Просим уточнить у своего учредителя ТОО "Б»:
входит ли он в Международную группу компаний (МГК), составляющую консолидированную отчетность с выручкой в размере, установленном локальными требованиями иностранного государства по представлению Cтранового отчета.
Если Ваш учредитель входит в МГК, то необходимо уточнить дату окончания отчетного периода. Если Ваш учредитель является членом МГК, то Ваша организация обязана подать уведомление об участии в МГК в срок не позднее 8 месяцев с даты окончания отчетного периода материнской компании международной группы.
Штраф за не предоставление уведомления об участии в МГК 50 000 рублей."
Как обоснованно дать ответ о неучастии ТОО РК в МГК?
Ранее, при различных проверках никаких требований по несоблюдению налогообложения, нарушению международного права, не предъявлялось.
Добрый день! Мы занимаемся производством телевизионных программ.
На данный момент на одном из телеканалов идет наша передача. Это конкурс песенных исполнителей. По окончании конкурса подразумевается выдача приза в размере 3 000 000 тенге победившей стороне.
Вопрос: как отразить данную операцию (приз 3 000 000 тенге) в бухгалтерском и налоговом учете. Какими налогами он будет облагаться, и можно ли взять данные расходы на вычеты.
И еще один вопрос, наши руководящие работники часто бывают в иностранных командировках (Украина, Россия) для ведения переговоров с партнерами.
Соответственно мы выдаем деньги на командировочные расходы. Деньги даем в тенге.
Вопрос: Документы на проживание подотчетники предоставляют в валюте той страны, куда они ездят. Как эти документы необходимо отражать в авансовом отчете? По курсу национального банка на дату авансового отчета? Не возникает ли у нас таких налогов, как КПН и НДС за нерезидентов?
В продолжение вопроса, где предметом договора являются:
1. Программный продукт - программа для ЭВМ (комплекс программ для ЭВМ), исключительные права на которую (которые) принадлежат Исполнителю и передаются Заказчику путем предоставления установочных файлов (дистрибутива) на условиях Лицензионного договора, заключенного между Сторонами (далее - Лицензионный договор).
2.Установка Программного продукта - инсталляция Программного продукта на серверы Заказчика.
3. Настройка Программного продукта - формирование конкретного варианта Программного продукта, учитывающего потребности и нужды Заказчика с учетом функционала и ограничений Программного продукта.
Место оказания работ Российская Федерация.
Пункт 1. Программный продукт - программа для ЭВМ (комплекс программ для ЭВМ), исключительные права на которую (которые) принадлежат Исполнителю и передаются Заказчику путем предоставления установочных файлов (дистрибутива) на условиях Лицензионного договора, заключенного между Сторонами (далее - Лицензионный договор) - признаем роялти и облагаем 15% КПН за нерезидента.
Пункт 2 и 3
2.Установка Программного продукта - инсталляция Программного продукта на серверы Заказчика.
3. Настройка Программного продукта - формирование конкретного варианта Программного продукта, учитывающего потребности и нужды Заказчика с учетом функционала и ограничений Программного продукта.
Можно ли пункт 2 и 3 принять как обычные услуги от нерезидента, НЕ роялти, т.к. это услуги по настройке и установке программы. Поставщик в инвойсе, в акте выполненных работ, в приложении договора и в предмете договора отдельно разделяет право использования на программное обеспечение, услуги на установку и настройку.
Можно ли пункт 1 применить как роялти, использовать конвенцию и применить сниженную ставку 10% (Россия)?
Согласно условиям договора услуги по настройке и установке программного обеспечения производятся на территории Российской Федерации, место оказания услуг НЕ является РК. Можно ли по ст. 645 п. 9, пп. 11 освободить от КПН за нерезидента?
Таким образом объектом обложения будет являться только п.1 Право пользования программным обеспечением. А остальные пункты не будут подлежать обложению, т.к. место выполнения работ является Россия.
ТОО (ОУР, НДС) планирует оплачивать в иностранной валюте с карты Kaspi Business рекламу Google, Facebook, Instagram и прочих социальных сетей и интернет-ресурсов.
1. Каким образом возможно отнести на вычеты в целях КПН данные расходы?
2. Какие возникают налоговые обязательства по КПН и НДС в любом из вариантов?
Представительство зарегистрировано в Республике Казахстан, головной офис находится в КНР. Головная компания направляет работников, находящихся в штате головной компании в представительство, для выполнения своих служебных обязанностей, но при этом дает указание своему представительству выплатить командировочные расходы, перелет, гостиницу, питание.
1. Будут ли являться суммы, выплаченные представительством работникам-нерезидентам головной организацией, объектом обложения налогов?
2. Если да, то какими налогами будут облагаться эти суммы?
3. Если нет, то какие документы необходимо предоставить для освобождения данных выплат от налогообложения.
В ТОО на общеустановленном режиме, в штате по трудовому договору состоит сотрудник, у которого также имеется ИП на упрощенке. Данный сотрудник оказывает услуги ТОО как ИП по договору услуг (в штате которой он состоит по трудовому договору). Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в штате которой он состоит? А так же какие налоговые обязательства возникают у ИП?
Заключен договор ГПХ с физическим лицом. Данное физическое лицо является сотрудником нашей компании.
Предмет договора: Наймодатель обязуется предоставить Нанимателю автотранспорт, принадлежащий ему на праве собственности и принимает на себя обязательство использовать указанный автомобиль в интересах Нанимателя во время исполнения своих служебных обязанностей. Сумма оплаты составляет 23 000 тенге, исходя из количества времени, отработанного Наймодателем в том месяце, за который Наниматель производит начисление с учетом отпусков, больничных, праздничных и выходных.
Какую сумму ОПВ, ИПН и ВОСМС должны удерживать у физического лица? Должны ли перечислять ОПВ по договору ГПХ?
ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) планирует заключить договор ГПХ с сотрудником об использовании транспортного средства. Необходимо ли удерживать ОПВ с договора аренды транспортного средства?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.