Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, плательщики НДС, приобрело землю с зданием у физического лица без НДС, не жилое, за 10 000 000 тенге. Через некоторое время продаёт за 13 000 000. Теперь ТОО это здание с землёй должно реализовать с НДС. Нужно ли облагать НДС прирост стоимости между балансовой стоимостью и стоимостью реализации 3 000 000 или НДС облагается сумма реализации 13 000 000? В старом кодексе земля облагалась от прироста, относится ли это к земле с нежилым зданием? Если от прироста стоимости, балансовую стоимость если мы не признавали ОС как фиксированный актив и в налоговом учёте не начислялась амортизация. Тогда на 3 000 000 начисляется НДС или по балансовой стоимости по бухгалтерскому учёту? Например, амортизация 600 000 тенге. 10 000 000-600 000=9 400 000 13 000 000- 9 400 000= 3 600 0000 тенге начисляется НДС?
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) 26.03.2018 г. принята на работу пенсионерка, не удерживаем ОПВ с дохода пенсионерки. Вычет в размере 1 МРП с дохода пенсионерки необходимо производить с 01 апреля 2018 года?
ИП, общеустановленный режим налогообложения, оказывающий консультационные услуги, сдал в аренду жильё, принадлежавшее ему как физическому лицу, арендатор физическое лицо. Налогообложение дохода от сдачи в аренду собственного жилья?
Организация - общественный фонд, решила участвовать в одном проекте, при реализации которого будет проводиться обучение животноводов иностранными специалистами. В реализации этого проекта организация сотрудничает с иностранной организацией, специалисты которой будут проводить обучение животноводов. Организационные мероприятия по проекту (оформление разрешительных документов, организация проживания, питания, проезда) осуществляет наша организация. Вид деятельности нашей организации ОКЭД- прочие виды образования. Может ли наша организация выставить счет на оплату за расходы, которые будут произведены при реализации этого проекта иностранной компании, которая будет производить обучение? За какие услуги нужно написать счет на оплату и какой будет код назначения платежа? Все расходы по данному проекту несет наш общественный фонд. Нужно ли будет при сдаче налогового отчета за год ф. 100 считать реализацию этого проекта коммерческой деятельностью и платить КПН от разницы между поступившей оплатой и расходами?
В НПО работает по ИТД координатор, но с ним будет заключен договор ГПХ на оказание услуг по переводу документации (по виду деятельности, не включенному в его должностную инструкцию).
Какими налогами в данном случае облагается договор ГПХ (раньше считали все виды налогов: ИПН, ОПВ, СН, СО), есть ли изменения в налогообложении договора ГПХ, при условии, что физическое лицо является работником организации (заключен ТД) с 01 января 2018 года.
ТОО, плательщик НДС, общеустановленный режим, МСБУ, вид деятельности-производство и реализация кондитерских изделий.
Акционерное общество «Фонд науки», от лица ГУ «Комитет науки Министерства образования и науки Республики Казахстан», действующее на основании Договоров на выполнение государственного задания, далее именуемое «Фонд», предоставляет Грантополучателю на безвозмездной и безвозвратной основе грант на коммерциализацию результатов научной и(или) научно-технической деятельности (далее – РННТД) для реализации Проекта «Организация производства новых видов национальных мучных кондитерских изделий под брендом «Казахстанские сладости» с функциональной направленностью и высокой пищевой ценностью» (далее – Проект) в размере 13 000 000 (тринадцать миллионов) тенге в т.ч. НДС, сумма на 2018 год составляет 2 995 412,90 (два миллиона девятьсот девяносто пять тысяч четыреста двенадцать) тенге 90 тиын в т.ч НДС.
Грант выделен на 24 месяца:
На 2018 год составляет 2 995 412,90 (два миллиона девятьсот девяносто пять тысяч четыреста двенадцать) тенге 90 тиын в т.ч НДС - на разработку ПСД для производственного помещения, срок исполнения январь 2019 г.
На 2019 год закуп оборудования и программного обеспечения срок исполнения январь 2019 г.
Какие документы должен предоставить Фонд науки Грантополучателю, и какие документы должен предоставить Грантополучатель Фонду науки.
Какие бухгалтерские и налоговые проводки при этом будут у Грантополучателя.
Особенно нужны пояснения по отражению доходов и вычетов по декларации 100.00 за 2018 и 2019 гг.
ТОО работает на общеустановленном режиме, является плательщиком НДС. Компания в конце года провела конкурс среди населения за лучший видеоролик в инстаграме и определила приз -товар, который приобрела для данного конкурса - сотовый телефон.
1. Должна ли стоимость данного приза подлежать обложению у источника выплаты, выданная физическому лицу, ИПН и ОПВ?
2.Является ли стоимость приза облагаемым оборотом по НДС?
3. Стоимость приза будет отнесена на вычеты по форме 100.00?
Компания взяла заем у банка нерезидента (Россия). Согласно договора займа наша компания обязана оплачивать комиссионный сбор, вознаграждение, различные суммы за справки и т.д. Банк предоставил сертификат резидентства. Каким образом облагаются данные услуги КПН и НДС?
ТОО ОУР на постоянной основе принимает водителя для доставки грузов из г. Уральска до г. Актау.
1. Как нужно вести учет рабочего времени по такому водителю, если он 3 дня находится в пути, потом 4 дня отдыхает?
2. Как производить оплату: обязательны ли командировочные расходы или возможно оговорить все оплаты в трудовом договоре?
Предприятие согласно постановления № 224 с октября по декабрь освобождено от исчисления социальных отчислений, ОСМС, взносов ОСМС. На 31.12.2020 г. начисляется резерв отпусков на 2021 г. При начислении резерва отпускных на 31.12.2020 г. как учитывать данные отчисления и налоги? В расчете должны их исчислять по поправочному коэффициенту 0 или же в установленном порядке?
Компания приобрела насаждения для озеленения территории офиса, который находится в собственности компании, как и земля, на которой он стоит. Как ТОО учитывать на балансе растения-многолетние насаждения как ОС или ТМЦ в бухгалтерском учете, и можно сразу признать, как затраты в налоговом учете?
В апреле 2018 г., поступление-Оприходовано как ТМЦ-Дт2510/Кт3311, с НДС (взяли в зачет?)-Береза плакучая 100 - 120 см С 7,5,8 шт, березу сразу посадили на территории.
Здравствуйте, по ТОО мне понятен расчет ОСМС с зарплаты.
Скажите пожалуйста с ИП как расчитать с зарплаты налоги. ИП не НДСник с
здаем только 910 форму и 700 ф. Например, зарплата 30 000 тенге, напишите пожалуйста ИПН , СН, ОСМС сколько будет?
Здравствуйте! ИП упрощенка, сдает нежилое здание (офисное) в аренду. ОСМС должен перечислять ежемесячно? У него получается взносы?
ИП на общеустановленном режиме. С какой суммы дохода произвести начисление и оплату по мед.страхованию за ИП? С общей суммы дохода за месяц, который превышает 15МЗП? Или можно с 2МЗП?
Добрый день! Подскажите пожалуйста, платятся ли отчисления ОСМС за работников иностранцев, граждан Молдовы, ЮАР, не стран ЕАЭС, не имеющих вида на жительства?
ТОО занимается строительством вахтовых поселков, в договоре указаны строительные услуги, расходы на материал входят в цену услуг. Объем закрывается ежемесячно, по факту выполненных работ. Как правильно списывать материал, и какие подтверждающие документы для списания должны быть? Производить ли списание по мере выставления счета-фактуры, либо же по факту их передачи на объект? Достаточно ли накладной, переданной на объект для списания?
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Вид деятельности - оптовая торговля непродовольственными товарами. ТОО находится и зарегистрировано в г. Алматы. В связи с расширением деятельности, руководство приняло решение открыть офис в г. Астана (где будет находиться и часть товара). Розничных продаж нет. Все расчеты по банку.
1. Необходимо ли регистрироваться в г.Астане? (филиал, удаленный склад или ничего не нужно). 2. Если нужно, что необходимо для регистрации?
Организация имеет на балансе здание. Во исполнение налогового обязательства по налогу на имущество, согласно Налогового Кодекса РК, производится оплата налога и подается Расчет авансовых платежей и Декларация по налогам на имущество и землю.
В 2017: Расчет и уплата авансовых платежей производился руководствуясь:
п.3 ст. 399: Плательщики налога, за исключением индивидуальных предпринимателей, применяющих специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, обязаны уплачивать в течение налогового периода текущие платежи по налогу на имущество, которые определяются путем применения соответствующей ставки налога к балансовой стоимости объектов налогообложения, определенной по данным бухгалтерского учета на начало налогового периода.
В 2018: Расчет и уплата Авансовых платежей производится по:
п.6 ст.522: 6. Размер текущих платежей определяется путем применения соответствующих налоговых ставок к налоговой базе по объектам налогообложения, имеющимся на начало налогового периода.
Вопрос: Означает ли это изменение в Налоговом Кодексе то, что при Расчете авансовых платежей по налогу на имущество, должны заранее, за весь 2018 год начислить амортизацию здания, посчитать среднегодовую балансовую стоимость (с учетом балансовой стоимости на 01.01.18 и 01.01.19) и рассчитать заранее, какой будет налог на имущество. Если в течение 2018 года, руководство примет Решение об изменении нормы амортизации (ее могут как увеличить, так и уменьшить), тогда опять будем обязаны заранее все пересчитать и сдать Дополнительный Расчет уже с учетом новой налоговой базы?
С октября дополняется список кто должен применять ККМ с передачей данных. Турагенты попадают в этот список, но наш доход это комиссии, а не весь оборот, который пробиваем по кассе и получаем по банку. Налоговый комитет будет видеть большие обороты через ОФД, но по сути они не наши. Не получится так, что нас автоматически поставят на НДС? Или нужно по другому пробивать по ККМ или настраивать его, так как клиентам нужен чек на всю сумму?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.