Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО (ОУР, НДС) оказывает ремонтно-отделочные работы (не строительство зданий и сооружений) по договорам, которые могут быть сроком как до календарного года, так и более.
1. Относятся ли такие договора к долгосрочным контрактам, описанным в Параграфе 6. Долгосрочные контракты?
2. Как необходимо признавать доходы и расходы по ним внутри налогового периода "год" согласно Налогового Кодекса и МСФО, если каждый этап внутри такого контракта сопровождается принятием выполненных работ с соответствующей выпиской СФ, подписанием АВР Р-1 и формы 2-В?
ТОО (ОУР, НДС) осуществляет капитальный ремонт существующих объектов по договорам, которые могут быть сроком как до календарного года, так и более. Как необходимо признавать доходы и расходы по ним согласно Налогового Кодекса и МСФО, если каждый этап внутри такого контракта сопровождается принятием выполненных работ с соответствующей выпиской СФ, подписанием АВР Р-1 и формы 2-В?
По уставу ТОО является субъектом среднего предпринимательство, со среднегодовой стоимостью активов за год не свыше 325000 МРП, что составляет в сумме 689 325 000 тенге. По оборотом за 2016 год сумма составила четыре миллиарда тенге.
1. Обязаны ли мы пройти перерегистрацию юридического лица органам юстиции?
2. Установлены ли сроки о перерегистрации?
3. Какими штрафами будут подвергаться за не своевременный переход на крупного предпринимательство?
4. Обязаны ли вести учет в соответствии с международными стандартами (МСФО)?
5. Какие могут быть разницы по налогам субъекта крупного предпринимательство с средним предпринимательством?
6. Среднегодовой стоимость активов не свыше 325 000 МРП, входит ли активы ниже перечисленные:
-
обороты по реализации;
-
счет 2410;
-
счет 1310, 1320, 1330;
-
остатки денежных средств;
7. И какие могут быть еще активы или здесь имеются в виду только обороты по реализации?
ТОО собирается экспортировать произведенную продукцию в ЕАЭС. Необходимо ли приобрести Сертификат происхождения товара СТ1 на партию товара на экспорт? Что необходимо заверить в РГУ по экспорту и в какие сроки, ЭСФ?
Должна ли некоммерческая организация выдавать документы спонсору при получении спонсорской помощи по договору о спонсорской помощи. Если да, то какие документы и ссылки на статью? В договоре одна сторона спонсор - плательщик денег, вторая сторона - некоммерческая организация, получатель денег, которая представляет спонсора в виде баннеров, плакатов и прочего.
Некоммерческая организация Общественное объединение организует проведение научной республиканской конференции по детским болезням за счет вступительных взносов и спонсорской помощи, поступивших от других компаний. Какими документами оформить контрагентам, оказавшим спонсорские и вступительные взносы за организацию участия конференции?
Компания арендует офис в Административном здании. Согласно договора оплачивали гарантийный взнос, и если переезжаем досрочно, с нас удерживают гарантийный взнос в пользу арендодателя. С 1 ноября мы отказались от кабинета, тем самым уменьшили площадь аренды. Арендодатель удержал в свою пользу гарантийный взнос 28 000 тенге, но никаких документов не предоставил. Все обнаружилось когда получили акт сверки за 4 квартал 2019 г. Они в программе 1С операцией уменьшили с нашего счета сумму. Попросили документы, сказали распечатают свою операцию вручную, ссылаются на договор. Будет ли законна такая справка или они должны предоставить нам акт выполненных работ? Как в бухгалтерской программе отразить расход 28 000, чтобы по налоговому и бухгалтерскому законодательству все было законно?
ТОО (резидент РК) , являющийся плательщиком НДС реализует товар (экспорт), приобретенный в РК физическому лицу нерезиденту (Киргизия).
Вопрос:
1. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО? Нужны ли подтверждающие документы от физического лица, об уплате НДС и какие?
2. Как правильно заполнить по данной ситуации 300 форму?
3. Должно ли ТОО сдавать ЭСФ, если реализуемый товар не входит в перечень изъятий?
АО заключил договор с юридическим лицом (РГУ) на аренду жилых помещений. АО - арендодатель, юридическое лицо - арендатор. У обеих сторон кассовые операции не ведутся. Арендодатель оформляет документы на юридическое лицо, который в свою очередь не может эти документы проводить через свою бухгалтерию. То есть представитель арендатора за всех жильцов вносит арендную плату на расчетный счет арендодателя. Каково бухгалтерское оформление данных операций у обеих сторон? (счет-фактура и т.д.)
ТОО – общеустановленный, плательщик НДС. С-но ст. 265 НК выписка дополнительных счетов-фактур (Дополнительных счетов-фактур или Дополнительных электронных счетов-фактур) производится не позднее 7 календарных дней на бумажном носителе и 15 календарных дней в электронной форме после наступления случаев по ст. 239. Однако в ст. 239 не указаны случаи, если налогоплательщик допустил ошибку.
Например. ТОО выставило покупателю АВР и ЭСФ в феврале 2017 г. В июне обнаружена ошибка, в АВР и ЭСФ указана сумма, больше положенной. ТОО необходимо выставить Доп. ЭСФ на уменьшение. С-но ст. 265 НК имеется ограничение по срокам выставления Дополнительный ЭСФ. Но с-но ст. 46 НК срок исковой давности 5 лет.
ВОПРОС. Получается, что ТОО имеет право исправлять ошибки в течение 5 лет. Но если ТОО выставит Дополнительный ЭСФ в июне на основании ЭСФ, выставленной в феврале, тогда ТОО могут наложить адм.штраф? На чем основываться при выставлении Доп.ЭСФ, если ТОО обнаружило ошибку (в меньшую или большую сторону по сумме оборота и НДС начисленного) и нет случаев, описанных в ст. 239?
ТОО получило письмо от центра по развитию спорта при акимате города, в котором просят принять участие в благотворительном мероприятии - оказании спонсорской благотворительной помощи для акции "Дорога в школу" для малообеспеченных семей, детей инвалидов и т.д. Помощь можно оформить в виде товаров. Руководитель принял решение оказать помощь в виде школьных принадлежностей (рюкзаки, тетради, ручки и т.д.) Список детей с указанием статуса и контактных данных предоставили. Купленные школьные товары будут вручены детям самим "Центром по развитию массового спорта".
Можно ли взять данные расходы на вычеты? Как правильно оформить документы? Можно ли данные расходы учитывать как благотворительную помощь при исчислении КПН? Будет выставлен ЭСФ в адрес центра развития спорта на стандартных условиях? Нужно ли удерживать ИПН у источника выплаты по данным школьникам если не предоставлено подтверждение фактического получения товаров?
Добрый день!
Подскажите по вопросу обязательного медицинского страхования, а именно:
Как рассчитываются?
Куда оплачивать (реквизиты)?
Как отчитываться?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, имеет льготу по КПН за 2020 год. Как правильно разделить учет и составить ФНО 100.00? До карантина сдать форму за период январь-март и дополнительным отчетом еще одну с апреля по декабрь с 0 КПН, или все в одном отчете?
ТОО приобрело 21 % акции АО с целью долгосрочного инвестирования, а не перепродажи. По этим акциям не осуществляются биржевые торги и их дальнейшая реализации может быть произведена в отношении заинтересованных лиц.
Правильно ли будет, если эти акции мы учитываем на счете 2030 «Финансовые активы, предназначенные для продажи»? Первоначальное признание данных акций производить по себестоимости? А дальнейший учет производить согласно п.4.1.2 МСФО 9: Финансовый актив должен оцениваться по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, если выполняются оба следующих условия:
a) финансовый актив удерживается в рамках бизнес-модели, целью которой является удержание финансовых активов для получения предусмотренных договором денежных потоков, и
b) договорные условия финансового актива обусловливают получение в указанные даты денежных потоков, являющихся исключительно платежами в счет основной суммы долга и процентов на непогашенную часть основной суммы долга.
с отнесением ее изменений либо на прибыль/убыток (счет 6150 или счет 7330), либо на прочий совокупный доход (5440)?
Компания принимает оплаты от покупателей (оптовая торговля) как безналичным платежом, так и наличным платежом. Утром выдается кассиру мелочь для сдачи. Нужно ли эту сумму отражать в кассовой книге и проводить через кассовый аппарат как служебный приход? Кассовый аппарат с онлайн передачей данных.
Наша компания проводит инвентаризацию товаров для перехода на ВС и СНТ. Нами было обнаружено, что:
- товар, который был оприходован до 2013 года по импорту (31.12.2012 компания перешла с версии 7.7 на 8.2, через документ ввод начальных остатков) и в номенклатуре не был прописан код ТНВЭД за ненадобностью. Однако по некоторым позициям есть остатки. Так же товар приобретался у местных поставщиков без выписки ЭСФ до ввода таких правил. Как теперь исправить данную ситуацию, чтобы перейти на ВС? Рассматривается ли похожий вопрос в УГД по Республике Казахстан? Будет ли присвоен какой-нибудь «специальный код» для таких товаров, так как такая ситуация существует не только у нас.
- существуют расхождения между наличием на складе товаров и данными в 1С в количественном составе.
Как правильно списать товар, которого нет на складе, но есть в 1С, без привлечения к ответственности сотрудника, так как этот человек был принят на работу в сентябре 2020 г., а предыдущий был уволен по статье «отсутствие на работе более 1 месяца».
Возникают ли налоговые начисления, такие как НДС за списание товара? Возможно ли списать товар за счёт прибыли за 2020 год? Наша компания платит дивиденды и КПН почти каждый год. Какие документы необходимо подготовить для списания товара? Существует ли какой-нибудь лимит по списанию товара на расходы? Данные расходы не вычитаемые? Каким документом сделать списание в 1С и на какой счёт?
Компания работает в общеустановленном режиме, является плательщиком НДС. Компания предоставляет услуги питания и клининга и работает вахтовым методом. Компания закупает проездные билеты для своих сотрудников для осуществления проезда до места работы и обратно. Однако бывают случаи когда работник не предоставляет посадочные талоны. И тем самым увольняется. Какую статью отразить в бухгалтерском учете (расходы на не идущие на вычет или на идущие на вычет)?
ТОО привлекло к решению вопросов частное лицо, не состоящее в трудовых отношениях с компанией. Данное лицо за счет компании воспользовалось услугами авиа перевозчика и гостиницы. Расходы компании частное лицо возместило наличным расчетом. Необходимо ли сделать начисление ИПН у источника выплаты и может ли компания взять на затраты такие расходы как перелет и проживание в гостинице, если ИПН все таки будет начислен как на доход физического лица?
ТОО резидент РК, на общеустановленном режиме, являющийся плательщиком НДС, заключило рамочный договор с ТОО резидентом РК.
Мы организовываем для сотрудников заказчика научную конференцию в Боровом (Астана). Со всех регионов РК прилетят/приедут медицинские представители, для которых готовим конференцию.
Совместно с заказчиком, выкупаем номера в отеле, где будут проживать все представители, готовим программу на мероприятие, договариваемся с трансфером (автобусы, машины), которые будут встречать прилетающих/приезжих с аэропорта или вокзала Астаны.
Данное мероприятие закреплено к договору NK-CON-19818 т 01.04.18 г. - как "организация мероприятия", куда входит:
1. выкуп номеров в отеле
2. выкуп билетов на самолеты и поезда
3. аренда трансфера
4. создание программы для конференции
Возможно ли отнесение на вычет по КПН и зачет НДС по выкупленным авиабилетам и остальным расходам в рамках этого договора, если они выписаны не на сотрудников ТОО?
Фирма продает импортный товар. При реализации по Государственной закупке часто идет сбор нескольких товаров в один комплект с одним наименованием. Как правильно выставлять ЭСФ с указанием только наименования комплектации (что требует Закон о гос.закупках) и Признаком происхождения 4.
Либо требуется помимо указания наименования комплекта расписывать каждый элемент в комплектации с указанием каждого при реализации импортного товара?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.