Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, вид деятельности: торговля. ТОО занимается продажей и комплектацией импортируемого товара (электротовары), при сборке в комплект может входить до 1 000 наименований товаров с разными источниками происхождения. Как при реализации собранного электрооборудования в количестве 1 ед (этого требует покупатель) указать источник происхождения в ЭСФ?
Импортируем части мебели (к примеру: столешница, ножки, полки и т.д.) из стран ТС и других стран для последующей перепродажи клиенту в качестве стола, шкафа и т.д. (то есть скомплектованного из частей в целое). Это не является производством, поэтому соответствие критериям переработки (согласно приказу Мин. по инвестициям) не рассматриваем. Просто берем отдельные части, складываем их в целое и продаем. В связи с введением виртуального склада с 01.04.2018года, как будет происходить все это в 1С и в системе ИС ЭСФ: почему мы должны продавать части целого, если их здесь комплектуем сами и продаем стол и отвозим клиенту готовый стол (это не производство) - какой признак происхождения товара нам ставить, и как это все будет отражаться в виртуальном складе ИС ЭСФ. Клиенты не согласны, чтобы мы продавали целый стол по частям, которые приходят по импорту (как нам решать данные разногласия). Дать разъяснеие с инструкцией и с соответствующими ссылками.
Сотруднику увеличена заработная плата с 01.07.2018 года. До 01.07.2018 года заработная плата сотрудника равна 150000 тенге, после 01.07.2018 года 180000 тенге, с 01.09.2018 года сотрудник выходит в трудовой отпуск за период работы с 11.08.2017 г. по 31.08.2018 года. Можно же провести индексацию зарплаты для начисления отпуска? Расчета дней отпуска я должна сделать расчет 24/351*количество отработанных дней.
ТОО на ОУР, НДС, работает по НСФО. В 2015 году ТОО приобрело право на пользование программным обеспечением. Данное программное обеспечение ТОО приняло к учету, как нематериальный актив, который амортизируется. В 2017 году ТОО понесло расходы по доработке данного ПО. Сумма доработки 47 000 000 тенге.
Вопросы:
1. БУ: как данную сумму доработки отразить в базе 1С? Какими проводками? Какими документами в 1С? Будет ли это увеличение стоимости НМА?
2. НУ: может ли ТОО всю сумму доработки ПО отнести на вычеты по КПН в 2017 году? Или необходимо данные расходы брать на вычеты по годовому % амортизации согласно Налогового Кодекса РК?
Прошу дать ссылки на НПА, следуя которым, вышеуказанная ситуация, будет правильно оформлена в бухгалтерском и налоговом учете, без возникновения налоговых рисков.
ОУР, плательщик НДС, если по страховым случаям по служебным машинам (а/м застрахованы) страховая компания оплатило всю сумму за ремонт автомашины сразу в СТО (134 500 тенге). А СТО, которое произвело ремонт авто, выставила все документы: акт выполненных работ, счет-фактуру, накладную на ТОО на всю сумму 134 500 тенге. Как в своем бухгалтерском и налоговом учете отразить эту сумму, которую оплатила страховая компания за ремонт авто?
При реализации фиксированных активов, в том числе по договору финансового лизинга, без их перевода в состав товарно-материальных запасов стоимостный баланс подгруппы (группы) уменьшается на стоимость реализации, за исключением налога на добавленную стоимость. Как понять? Например, реализуем шкаф за 6000, в т.ч. НДС, остаточная стоимость которого по бухгалтерскому учету 8208 (по налоговому учету нет). То есть я в 7 приложении на выбытие ставлю 5358?
ТОО "А" (на общеустановленном режиме, плательщик НДС) продает основные средства и НМА другому ТОО "Б" (на общеустановленном режиме, плательщик НДС). Часть основных средств в бухгалтерском учете числятся, в налоговом учете списаны в 2013 в составе ФА менее 300 МРП.
1. По 1 000 или 2 000 тенге отражу реализацию, то сумма за минусом НДС отражу в ф. 100.00 в доходе?
2. В бухгалтерском учете программное обеспечение амортизировано полностью, в налоговом учете числится в составе стоимостного баланса группы. Как лучше поступить: 1. списать НМА; 2. продать по цене, учтенном в налоговом учете плюс НДС?
3. В составе 2 группы ФА числиться автомобиль, который был приобретен в 2015 году по письменной форме сделки без указания цены покупки. В 2015 г. на вычеты я не включила амортизацию по этому автомобилю. В бух. учете числится по условной цене. А при реализации этого автомобиля в 2017 году как определить цену реализации, чтобы доходной части не отразить большую сумму дохода?
4. Может ли тоже ТОО "А" продать ТОО "Б" ТМЗ по цене приобретения? Какие последствия будут в налогом учете?
ТОО на общеустановленном режиме, не плательщик НДС. ТОО оказало благотворительную помощь детскому дому согласно решению учредителя на основании Письма-прошения от руководства детского дома. В бухгалтерском учете эти затраты списываются на 7210 (проводка Д7210-К3397)? В ФНО 100,00 сумма благотворительной помощи показывается в строке 100,00,030 I -Уменьшение НОД в соответствии с п.п.1) п.1 ст.133 Налогового Кодекса РК. Правильно ли это?
Добрый день! Подскажите пожалуйста бухгалтерский учет и налогообложение по данному вопросу - а именно:
Компания хочет оказывать благотворительную помощь Детскому центру по онкозаболеваниям. И это не разовое желание, а на постоянной основе. Конечно помощь будет зависеть от дохода компании.
Подскажите пожалуйста, как правильно это оформить и какие налоговые последствия нас ожидают желательно со ссылкой на нормативные акты.
Спасибо!
Мы оказали благотворительную помощь в размере 1 000 000 тг. На 3% мы можем уменьшит НОД. НОД 2 000 000 тенге. Есть убыток с прошлого года 500 000тг, подскажите проводки, как правильно посадить благотворительную помощь, чтобы в оборотке правильно все село?
Компания планирует оказание спонсорской помощи школе-интернату по письменному обращению руководства учреждения. Безвозмездная передача готовой продукции (пенополиуретана) планируется примерно на сумму 200000 тенге.
Является ли данная операция облагаемым оборотом, т. е. должны ли показать реализацию товара и при этом начислять НДС, а затем сделать корректировку долга контрагенту?
ТОО ОУР, плательщик НДС хочет передать в качестве благотворительной помощи в некоммерческую организацию, благотворительный фонд ткань. Будет ли являться это оборотом по реализации и какие возникают налоги?
Наша организация арендовала завод по переработке кожевенного сырья согласно договора аренды в 2017 году, в котором отдельным пунктом прописано:
2.2.2. Своевременно и полностью выплачивать Арендодателю арендную плату, а также самостоятельно платежи в бюджет, установленные Договором, в том числе имущественный налог, земельный налог, налог на недропользование, плату за эмиссию в окружающую среду и прочие платежи за услуги, выставленные Арендодателю.
Можно ли брать на вычеты уплаченные налоги согласно этого договора или нет?
Взяли на вычеты эти налоги, но поступило камеральное уведомление на которое нужно дать ответ.
ТОО реализовало 30.09.2019 года Газель на физическое лицо.
1) ЭСФ указываем на физическое лицо, делаем поступление и списываем с виртуального склада?
2) Налог с 1 октября не начисляется, если сняли с учета 30.09.2019 г.?
ИП на общеустановленном режиме, резидент РК. Закупаем товар из прочих стран, не входящих в ЕАЭС. Согласно ГТД пошлина на группы товаров отражена разная от 5 до 20%. В программе 1С: Торговля предусмотрена возможность распределять сумму пошлины пропорционально сумме товара.
Имеем ли право распределять сумму пошлины пропорционально сумме товара, выходя в итоге на общую сумму пошлины, не применяя к каждому отдельному товару ставку пошлины из ГТД?
ТОО, ОУП, НДС, резидент.
На балансе компании на счете 1510 (ДАПы) числятся квартиры (товары по НУ) без амортизации, по приобретенной стоимости (например стоимость данной квартиры 10 млн.тг.), руководство приняло решение о переносе одной из квартир в ОС, для служебного пользования.
Вопрос:
1.Перенос с ДАПов на ОС по переоцененной стоимости на основании оценки независимой оценочной компании?
2.Правильно ли составлено решение? (Далее будет приказ на основании решения).
3.Перенос с ДАПов на ОС, расчет налога на имущество, с даты принятия решения?
4. При дальнейшей реализации данной квартиры в составе уже ОС, налогооблагаемая база для КПН (доход между первоначальной стоимостью еще в ДАПах и реализуемой стоимостью? Или между реализуемой стоимостью и балансовой уже в ОС?) и НДС (освобожденный)?
Решение:
1. Перевести и переклассифицировать актив в виде квартиры, числящуюся на балансе в бухгалтерском учете ТОО «А» как «Долгосрочные активы, предназначенные для продажи», в состав «Основных средств», квартиру, расположенную по адресу: г. Алматы, ул. .., дом №.., квартира №.., для использования в служебных и административных целях.
2. Произвести независимую оценку имущества (квартиры) в связи с переклассификацией актива.
3. Бухгалтерии произвести соответствующие проводки и изменения в бухгалтерском учете, в связи с переклассификацией данного актива.
Вопрос об ИП и гараже. Гараж ИП не ставил на учет и его не было на балансе. Теперь для того, чтобы сдать ФНО 700.00 и 701.00 - необходимо ставить гараж на учет? Или можно не ставить, так как по нему нет предпринимательской деятельности? В дальнейшем какие обязательства возникнут при продаже этого гаража, если ИП плательщик НДС? Гараж по договору купли продажи приобретался с землей.
Хотелось бы уточнить, как теперь оплачивать соц. отчисления и ОПВ по ТОО на упрощенном режиме, ежемесячно или раз в полгода? И с какого дохода теперь уплачиваем СО ТОО на упрощенном режиме?
Сотрудник компании выходит в трудовой отпуск по истечении двух лет.
Ему положено выплатить:
1. за первый год компенсацию за неиспользованный отпуск и за второй год отпускные?
2. полностью за два года отпускные, если да, тогда как правильно рассчитываются отпускные в данном случае?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.