Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
У индивидуального предпринимателя за 1-е полугодие 2017 года дохода не было. Как при этом исчисляется ОПВ и СО?
Согласно требований трудового законодательства, сотруднику устанавливается оклад не ниже минимальной заработной платы. В связи с этим сотруднику установлен оклад 47500, на руки он получает 41500. Так же на этого сотрудника поступил исполнительный лист об удержании 50% от оклада.
Вопрос:
1. Установленная законом норма о минимальной заработной плате в размере 42500 - это начисленная сумма или та, что должен получать сотрудник на руки?
2. Каким образом бухгалтер обязан исполнить исполнительный лист, не нарушив норму законодательства о том, что сотрудник должен получать минимальную заработную плату, если при удержании 50% от дохода сотрудника, на руки он получит сумму в два раза меньше, чем минимальная заработная плата?
ТОО на упрощенном режиме. Плательщик НДС. На работу принят инвалид 2 группы, имеется заключение комиссии. Оклад 40 000 тенге. С з/п не удерживаем ИПН, ОПВ, ОСМС, СН. Исчисляем и перечисляем только СО. Правильно ли рассчитываю СО - 40 000 * 3,5% = 1400 тенге.
Компания заключает с физическими лицами договора ГПХ. В декабре оформили 2 договора с одним физическим лицом. По 1-му и по 2-му договору сумма договора превышает лимит исчисления взносов по социальному медицинскому страхованию. Как правильно удержать взнос по социальному медицинскому страхованию по 2-м договорам ГПХ физического лица - только один раз удержать сумму 18 344 тенге по одному договору, а по второму не удерживать, или 2 раза по 18 344 тенге. Перечисление физическому лицу по 2-м договорам ГПХ производится в одном месяце, но в разные дни.
Добрый день! Спасибо за вебинары. Но по ОМС мне не понятны следующие моменты:
1.По договору ГПХ если сумма ежемесячного дохода, будет меньше МЗП, как тогда будет исчисляться ОМС?
2.Как рассчитать сумму ОМС по патенту за 2-полугодие 2017 если доход ежемесячный 150 000 тенге?
3.Как рассчитать ОМС ИП при упрощенке? Можно на примере?
Не видно на вебинаре как производится начисление и все что связано с ОМС в 1С. Можно это повторить, чтобы все было видно. Спасибо.
Если с России пришел счет-фактура с НДС в том числе, то:
1.Налог НДС не уплачиваем?
2.Сдаем Ф. 328?
3. Как приходовать товар? В заявлении создавать ставку 20%?
4. Что надо сделать ещё?
1. Правильно ли был произведен расчет прироста стоимости при определении ИПН?
2. Правильно ли была определена сумма ИПН к оплате?
3. ФНО 240.00 сдается по месту регистрации ИП или месту прописки физического лица?
ТОО на ОУР, не плательщик НДС. Сотрудник работает на 0,75 ставки, оклад на 0,75 ставки 40725 тенге. При определении ИПН бухгалтер должна сделать вычет в размере 1 МЗП 42500 тенге, получается минусовое значение. Как правильно исчислить ИПН, ОПВ, СО, ОСМС, СН с такой зарплаты? Оклад сотрудника может быть меньше чем минимальная заработная плата, установленная на 2019 год?
Везде приводят пример расчета с оклада 50 000 тенге и выше. Но никто не показывает, если оклад меньше МЗП при неполном рабочем графике. Показать расчет налогов ОПВ, ИПН, Социальный налог, Социальные отчисления, ОСМС от оклада 40 000 тенге (неполный график).
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
В связи с введением карантина и ЧС в г. Алматы сотрудники отправлены в отпуск без содержания с 16 марта. Зарплата за февраль и до наступления карантина 60 000, 45 000, 42 500 и 55 564 тенге соответственно за каждого сотрудника. Как рассчитать налоги за фактически отработанное время, т. е. до 16 марта 2020 года и оплатить обязательные платежи и взносы? Например, минимальные пенсионные отчисления 4 250, социальные отчисления 1 488 тенге? Брать за половину отработанного месяца, начислять минимальные выплаты, несмотря на фактически отработанное время?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, резидент РК. Сделана реализация в Киргизию. ЭСФ сразу выписать не смогли, т.к. поставщик ЭСФ сразу не выписал. После получения ЭСФ выяснилось, что признак происхождения товара "5". При выписке ЭСФ покупателю программа дает ошибку, что "товар с признаком "5" не подлежит реализации в страны ЕАЭС". Можно ли это исправить? Как поступить в данной ситуации?
Реализация товара в РФ (экспорт в РФ) от 05.05.2017 г. Оператор неправильно указал ставку НДС при выписке документов (без НДС). Обнаружила сегодня, хотим отправить 13.07.2017 г, исправленные: накладная и счет фактура с НДС по нулевой ставке (0%).
Если сегодня отправим, какие последствия нас ожидают со стороны РФ из-за НДС, т.к. они нам должны предоставить заявление о ввозе...? Также отдельной строкой указаны транспортные расходы в рублях правильно выделен НДС (0%) по транспортным услугам (доставка автомобилем)?
Изначально был отправлен основной ЭСФ (10 000 тг.) к нему необходимо было отправить дополнительный ЭСФ на +1 000 тг. в связи с индексацией цен, но данный ЭСФ ушел по ошибке как основной. Срок 15 календарных дней прошел. Как исправить данную ситуацию?
ТОО в 2018 году продало машину (основное средство) физическому лицу, ошибочно пробив чек на большую сумму (3 000 000) вместо 300 000 тысяч тенге. Заметив ошибку составили акт возврата, приложив фискальный чек на 3 000 000, на разницу составили РКО как возврат физическому лицу (но не пробили чек возврата в ККМ).
Является ли это ошибкой? Как можно ее исправить? В данной ситуации должны были составить акт возврата, пробить возврат в ККМ.
ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) поставило товары медицинского назначения ГУ по договору о государственных закупках. Стоимость товара включала НДС, был выставлен ЭСФ. Договор был исполнен, стороны претензий друг к другу не имели. Впоследствии было установлено, что товар, поставленный по этому договору, освобождается от НДС в соответствии с налоговым законодательством. Руководство ГУ предложило руководству ТОО написать письмо в ГУ о том, что неправомерно был учтен НДС в стоимости товара и оплатить сумму НДС. После того, как деньги поступят в ГУ, ГУ разместят на сайте государственных закупок Дополнительное соглашение к первоначальному договору на уменьшение суммы договора на сумму НДС, ТОО, в свою очередь, должно внести изменения в накладную (изменить стоимость и сделать ссылку на Дополнительное соглашение к Договору поставки), подписать Акт выполненных работ и откорректировать ЭСФ.
Вопрос 1. Какими документами и какими проводками оформить эту операцию в бухгалтерском учете ТОО? Принимая во внимание, что первоначальный договор был исполнен, правильно ли корректировать первоначальную накладную (дата поставки была майская, а Дополнительное соглашение будет в июле).
Вопрос 2. Будет ли считаться Доп. соглашение соглашением об изменении условий сделки?
Вопрос 3. Если ТОО исправляет ошибку, связанную с начислением НДС, правомерно ли требование ГУ подписать Акт выполненных работ на Доп. соглашение (по факту поставки товара не было)?
Вопрос 4. Какой статус будет иметь ЭСФ: дополнительный или исправленный?
ТОО имело на балансе 3 здания. И еще 4 здания построенных, но официально не введенных. Пригласили проектировщика. Он создал проект по строительству новых зданий. И в нем ошибся. Здание, которое уже было введено, он показал в проекте как вновь строящееся. Проект прошел экспертизу. И все инстанции. Только при вводе в эксплуатацию зданий выяснилось, что одно из зданий уже введено. Теперь, чтобы не потерять полгода работы над проектом и все разрешительные документы на строительство исполнитель делает документ о сносе здания, числящегося на балансе, и вводит вновь построенное здание. У вновь, якобы, построенного здания, меняется площадь, наименование «складское» меняется на «нежилое» и присваивается новый кадастровый номер. При этом старое здание числилось в залоге и залог был соответственно застрахован, поняв ситуацию, банк дал разрешение на снос.
Как быть в данной ситуации при списании здания?
Должен ли уменьшится стоимостной баланс 1 группы в налоговом учете, если как таковых страховых выплат нам не будет?
ТОО инкассировало деньги в банк, через инкассационную службу 8 100 000 тенге. В банк поступило на 420 000 больше, кассиры ошиблись и положили в сумку на 420 000 тенге больше. В результате чего банк в банковской выписке отразил это как излишек отдельно строкой. В кассе на эту сумму недостача. Была допущена ошибка. Как быть в этом случае, как отразить в бухгалтерском учете?
ТОО в 2012году приобрело легковой автомобиль (ОС), НДС не был отнесен в зачет. В том же 2012 году подписан договор купли-продажи автомобиля с рассрочкой платежа и условием передачи авто после полного расчета покупателя по договору и в учетной базе произведен перевод указанного автомобиля на счет 1510 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи.
В 2013 году покупателем был погашен весь долг по договору, но автомобиль не был переоформлен в органах ГАИ по не зависящим от ТОО причинам. В 2020 году автомобиль снят с учета в ГАИ и переоформлен на покупателя. В период с 2012г по 2019г амортизация не начислялась. Надо ли при реализации начислять амортизацию автомобиля за период 2012-2019 гг? Начисление амортизации значительно повлияет на облагаемый оборот по НДС. Как правильно оформить счет-фактуру, учитывая то, что в данном случае при реализации возникает два оборота - облагаемый и не облагаемый оборот по НДС? Группа Машины и Оборудование по Фиксированным активам в налоговом учете обнулилась в 2015году. Как надо отразить в налоговом учете реализацию автомобиля в 2020 году?
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, не плательщик НДС, в апреле 2017 года передало безвозмездно физическому лицу автомобиль балансовой стоимостью на апрель 21 000 000 тнг. Предыдущий бухгалтер списал данный автомобиль в программе 1с, и не удержал 10 % ИПН у физического лица. Как исправить ситуацию? Оплатить ИПН? Сдать дополнительную ф.200? Как исправить в 1 С?
В компании несколько ОС в 2012 к учету приняты не были. Все это время амортизация по этим ОС не начислялась. Как быть в данной ситуации?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.