Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Здравствуйте, мы недавно перешли на ИС ЭСФ. Возникла следующая проблема: мы отправили счф получателю, а сегодня он присылает письмо о смене адреса и просит нас заменить эсф (раньше при выписке в бумажном виде проблем с этим не было). Как это сделать? Если выписать исправленную эсф, то дата выписки какая отобразиться (первоначальная или текущая при исправлении?). И выписывается ли исправленная счет-фактура только для замены адреса получателя услуги?
В 2018 г бухгалтер ошибся при закрытии авансового отчета и на 200 тг больше отразил сумму авансового отчета, т.е. сотруднику было выплачено на 200 тг подотчетных денег. На 01.01.19 г. у сотрудника нет задолженности по сч. 1251 потому как сума РКО равна сумме авансового отчета. Можно ли в 2019 г. сумму переплаты по контрагенту перенести на долг сотрудника по сч. 1251, используя документ "корректировка долга" или бухгалтерской справкой?
У меня возникла следующая ситуация. В 2015 году предыдущим бухгалтером при разноске документов была допущена ошибка: поступление услуги оприходовано на 20 000 тг. больше, чем указана в счет-фактуре. Акт сверки за тот период подписан не был. В 2017 году, когда договор с данным контрагентом расторгнут вылезла эта ошибка. Соответственно годовой отчет за 2015 уже сдан. Как мне провести корректировку? Изменить то поступление либо сделать какую-то корректирующую проводку? Я так понимаю, нужно еще корректировать годовую отчетность, сдавать дополнительные декларацию за 2015 год? Похожая ситуация была в 2016 году, когда контрагенты предоставил документы после сдачи годовой отчетности.
Прошу Вас дать разъяснение, как правильно корректировать мне эти операции в учете. Спасибо заранее.
ИП с 2015 года, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, вид деятельности: (ОКЭД 47999 - Прочая розничная торговля вне магазинов), приобретаем яйца с птицефабрики газелями и реализуем по магазинам.
Вопрос касательно 8% НДС. В списке "социальных товаров" относятся яйца 1-й категории, которые реализуем. При реализации мы можем и обязаны указать 8%. Также в продаже есть и другие категории, допустим, "0", что с ними делать? При реализации нужно выбирать на 1-ю категорию 8%, а на остальные 12%? Есть остаток товара, который был оприходован 12%, их должны менять, как сказано по видео уроку, на 8 % 1-ю категорию? Как это все отразится в отчете ф. 300.00, ф. 220.00?
Как быть с чеками, так как в них указано 12%? Если сервис центр поможет поменять на 8%, согласно постановлению, то на другие виды категории яиц нужно выбивать 12%? Как постоянно менять эти ставки в кассовом аппарате (у меня Меркурий 115 онлайн)? 13.04.2020 года отписала ЭСФ яйца 1 и 0 категории, не было никаких ошибок при отписке, программа пропустила 12%. Новый поставщик 20.04.2020 года отписал ЭСФ с 1 категорией с 8% ставкой. Оприходовали вручную, распечатав ЭСФ, и создали новую ставку 8% (1С 8.2 версия). Приход с 8% сможем реализовать как положено, но что делать с остатком товара с 12%? Обязательно менять на 8% и реализовать?
В конвенции об избежании двойного налогообложения между США и РК есть пункт «Ограничение льгот» в соответствии с которым для освобождения от КПН за нерезидента:
е) лицо удовлетворяет каждому из следующих условий:
1) более 50 процентов доли участия в таком лице или, применительно к акционерной компании более 50 процентов акций каждого вида в акции компании принадлежат, прямо или косвенно, лицам, имеющим право на льготы, предоставляемые настоящей Конвенцией, согласно подпунктам а), с), d); и
2) не более 50 процентов валового дохода такого лица используется, прямо или косвенно, для выполнения обязательств (включая обязательства в отношении процентов или роялти) перед лицами, не имеющими права на льготы, предусмотренные настоящей Конвенцией, согласно пунктам а), с), d).
Вопрос:
Какой документ может быть предоставлен для подтверждения соответствия пп:
- не более 50 процентов валового дохода такого лица используется, прямо или косвенно, для выполнения обязательств (включая обязательства в отношении процентов или роялти) перед лицами, не имеющими права на льготы, предусмотренные настоящей Конвенцией, согласно пунктам а), с), d).
ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Камеральный контроль выставил уведомление "Занижение СГД". В 2018 году доход составил 775 000, купили товар на 300 000, аренда офиса 705 000, расходы по отрицательной курсовой разнице 1 000 000, итого 2 705 тыс. тенге, следовательно возник убыток. Правомерно ли требование налоговой -уменьшение расходов, так как доход меньше чем расходы, а также требование сминусовать расходы по курсовой разнице, так как фактического погашения кредиторской задолженности не произошло? Обосновывают, что расходы по курсовой разнице идут на вычет только при погашении кредиторской задолженности нерезидентам.
Директор ТОО планирует сдавать офисы как физическое лицо. Какие документы по аренде он может давать покупателям услуг? Как он должен отчитываться в налоговые органы без образования ИП. (директор имеет вид на жительство и является гражданином Турции, офисное здание принадлежит ему как частная собственность).
ИП на специальном налоговом режиме по упрощенной декларации, неплательщик НДС, резидент РК. Оформил на ИП коммерческое имущество, назначение - промышленная база. В сентябре 2020 года это имущество официально оформили на ИП и получили документы. В ноябре 2020 года этот объект будет продан физическому лицу.
1. Так как это коммерческая недвижимость, то при продаже не имеет значения срок владения объектом меньше года. При реализации данного объекта будет оплачен ИПН 10% от стоимости имущества или с разницы между продажей и покупкой?
2. Данный объект приобретает физическое лицо. Физическое лицо не является предпринимателем. Но на данном объекте находится 2 договора аренды. Один договор - это ТОО с НДС арендует площади и юридический адрес у этого ТОО зарегистрирован на этом объекте. Может ли физическое лицо теперь дать юридический адрес этому ТОО? Как это сделать, так как ТОО на НДС.
3. Как может новый хозяин физическое лицо сдавать в аренду ИП и ТОО площади на этом объекте: ему зарегистрировать ИП или он может сдавать площади как физическое лицо? Налог будет платить с дохода по 10%? Если это физлицо будет получать доход от аренды в год менее 12 МЗП, физлицо может не платить ИПН за год и может не сдавать ФНО 240.00?
Какими документами оформить товар -перемещение с ТОО на филиал для того, чтобы дважды не садились остатки в 1С 8.3 бухгалтерия на счету 1330 дважды, при формировании общей оборотки за ТОО и филиал?
Индивидуальный Предприниматель имеет наемных работников, планирует оформить своим работникам получение "социальной выплаты участникам системы обязательного социального страхования на период чрезвычайного положения", заходит на портал https://egov.kz/cms/ru/services/e по средствам ЭЦП и система позволяет ему получить пособие только на себя у него нет возможности добавить сотрудника. Как ИП, имеющему наемных работников, оформить получение пособия 42 500 тенге на своих работников? В Электронных обращениях нет возможности выбора такой услуги как " получение социальной выплаты участникам системы обязательного социального страхования на период чрезвычайного положения".
Здравствуйте, иностранная компания покупает действующее ТОО, на общеустановленном режиме налогообложения, не стоящее на учете по НДС, отчитывается по формам 200, 870, 100. с изменением учредителей как изменятся обязательства по отчетам в ДГД и в статистические органы?
Фирма в дальнейшем планирует заниматься производством супов, бульонов, ОКЭД 10891. Для данного производства необходимо взять кредит. Банк настаивает, что бы был присвоен ОКЭД. В статистическом управлении объяснили, что пока не будут видны объемы работ, присвоить ОКЭД не можем. Как поступить в данной ситуации? ОКЭД необходим.
Учредитель повысил заработную плату Генерального директора. В этом случае какие документы нужно оформить, для повышения заработной платы директора?
ИП на ОУР. Резидент РК. Сотрудники намерены пойти в отпуск в первой половине января 2019 года. Необходимо выплатить отпускные в конце декабря 2018 г. По каким ставкам ОПВ, ИПН, социальные отчисления, ОСМС рассчитать отпускные?
ТОО на ОУР. Как изменится расчет заработной платы с учетом увеличения МЗП в 2019 году. При расчете отпускных для сотрудников которые с 03.01.2019г идут в отпуска уже применять новые показатели для расчета или еще нет утвержденных законодательных норм?
Как с 01.01.19 года рассчитывается ИПН? Везде показывают расчет на 25 МРП, т.е. 63125 тенге. Возможно ли ставить минимальную з/плату 42 500 и какой будет расчет ИПН? Если ставим з/плату 50 000 тенге, выходит ИПН 25 тенге, это с 90% скидкой. Правильно ли это?
С 2019 года, корректировка в размере 90% от суммы облагаемого дохода работника будет применяться, если начисленный доход работника за месяц не превышает 25 МРП (в 2019 году- 63 125 тенге).
Привести пример расчета заработной платы, если доход работника составляет сумму менее 63 125 тенге?
1.В каком порядке производится расчет и исчисление налогов и других обязательных платежей по заработной плате работника?
Утверждены ли законы и иные правила на 2020 год в части расчетов заработной платы?
2. По исчислению ВОСМС по доходам физ лица по договору ГПХ с-но закону об ОСМС ст.28 - ежемесячный доход, принимаемый для исчисления взносов, должен исчисляться по сумме ВСЕХ ВИДОВ ДОХОДОВ физического лица и не должен превышать 10- кратный минимальный размер заработной платы.
ВОПРОС: обязаны ли мы исчислять ВОСМС с косвенных доходов ФЗЛ (проезд, проживание и т.д.) или только с доходов за оказанные услуги ? Такая же ситуация в 2019 году была и с удержанием ОПВ до внесения изменений в Закон о пенсионном обеспечении.
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.