Вопрос-Ответ
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО, ОУР, плательщик НДС. В трудовом договоре с сотрудником установлена фиксированная сумма, которую лицо ежемесячно получает «на руки». Таким образом, расчет налогов и взносов за счет лица производится «от обратного», исходя из назначенного размера оплаты труда (рассчитываются «сверху» установленной суммы). При расчете ИПН автоматически учитываются вычеты, право на которые имеет сотрудник : вычет по ОПВ, ВОСМС, 14 МРП (при наличии заявления). В процессе трудовой деятельности у сотрудника появляется право на получение дополнительных вычетов по ИПН, по сумме уплачиваемому ипотечному вознаграждению в Отбасы банк (ЖССБ). Сотрудник написал заявление, предоставил подтверждающие документы и ожидает, что станет получать больший размер заработной платы «на руки», чем ранее (так как уменьшится сумма подоходного налога).
1.В связи с появлением дополнительных видов вычетов, изменится ли сумма заработной платы «на руки» в пользу сотрудника?
2.Имеет ли право применить этот вычет юридическое лицо и уменьшить ИПН к уплате?
ТОО «А» (резидент РК) пользуется услугами ж/д транспорта (зерновозы, принадлежащие ТОО «Б» (резидент РФ). Услуги по аренде вагонов оказываются нерезидентом РК, как на территории РК, так и за ее пределами.
1. Каким видом доходов для нерезидента РК ТОО «Б» будет являться данная услуга?
2. Какие налоги и по какой ставке возникают у ТОО «А» как у налогового агента при выплате дохода нерезиденту «Б» в случае перевозки зерна по территории РФ и по территории РК?
ТОО, на общеустановленном режиме, плательщик НДС, имеет на балансе нежилое коммерческое помещение, учтенное на счетах 1330 как товар с марта 2023 года, сейчас было принято решение сдать это помещение в аренду другому ТОО. В следствии этого нужно перевести это помещение в ОС.
1. Как правильно это сделать?
2. Нужно ли регистрировать инвестиционное имущество? Как это сделать?
3. Есть ли еще какие-то действия необходимые для законной сдачи помещения в аренду?
Какие налоги возникают при оформлении дарственной на квартиру от одного физического лица другому?
В январе 2023 года гражданин - резидент РК создал ТОО (общеустановленный налоговый режим, не плательщик НДС, не является недропользователем), он является единственным участником гражданином РК, владеющий 100% уставным капиталом. В январе 2023 года было пополнение уставного капитала в размере 500 млн тенге. В ноябре единственный участник планирует уменьшить уставный капитал до 100 млн. тенге и разницу в сумме 400 млн. тенге планирует вернуть себе, поскольку компания не нуждается в этих деньгах, с другой стороны единственному участнику нужно вернуть заем, который он ранее получил у другого физического лица.
Облагается ли единственный участник налогом при уменьшении уставного капитала?
ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент РК. Работник ТОО с июля 2023г. не появляется на рабочем месте, на связь не выходит, никаких документов по болезни (либо иных как-либо оправдывающих отсутствие на рабочем месте) не предоставляет. Работнику было направлено письмо с уведомлением, никакого ответа от работника нет. С августа 2023г. зарплата работнику не начисляется.
1. Как, на основании каких законов/НПА (статей, пунктов) можно уволить работника по решению работодателя?
2. Что нужно оформить для увольнения работника (расторжения трудового договора), чтобы не было претензий со стороны контролирующих органов в случае проверки или возможных жалоб со стороны уволенного работника в будущем?
3. Должно ли ТОО выплачивать какие-либо компенсации (за неиспользованный отпуск и др.) в данном случае?
Если одно физическое лицо является учредителем в 5 ТОО, сколько компаний имеют право применять упрощенный режим, по какой статье и по каким критериям выбирать, если 4 переводить на ОУР?
ТОО, на упрощенке, имеется сотрудник, работающий по совместительству по 2 часа в день ежемесячно. Стаж работы более года.
1. Имеем ли право начислить и оплатить очередной трудовой отпуск за проработанный год работнику по совместительству?
28 июля 2023 года и в октябре наша компания приобрела дорогостоящие основные средства (легковой автомобиль и коммерческая недвижимость). ОС введены впервые в эксплуатацию на территории РК.
1. Можно ли воспользоваться инвестиционными налоговыми преференциями и как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете эту операцию?
2. И когда, какие расчеты, налоги, декларации сдаются в УГД?
ИП неплательщик НДС, импортировал из России товар для реализации в Казахстане. Заплатил НДС за нерезидента.
1. Куда отнести НДС за нерезидента?
ИП на упрощенке, открылось в апреле месяце. Дохода еще нет. Доход ожидается только в конце года или, скорее всего, в начале следующего. Возможно, что доход сразу будет выше порога по НДС.
1. Может ли ИП сейчас встать на НДС, чтобы брать в зачет НДС при поступлении услуг, и в форме 300 за 4 квартал 2023 г. показать превышения НДС в зачет?
2. Будет ли превышение НДС на лицевом счете?
3. Сможет ли ИП, при сдаче ФНО 300 за 1 квартал 2024 г., когда будет доход и будет начислен НДС, уплатить сумму НДС с учетом взятого в зачет за 4 квартал 2023 г.?
Наша компания продает товар в страну ЕАЭС, входящий в Перечень изъятий, купленный у казахстанского поставщика. Для проведения реализации мы должны заверить в УГД.
1. Дайте пожалуйста ссылку, где можно распечатать форму заявления на заверение товаросопроводительных документов на вывозимые товары.
2. А также нужен перечень документов, которые нужно предоставить в УГД для заверения данного заявления и подскажите сроки предоставления в УГД для заверения.
КГКП сделали текущий ремонт отопления.
1. Старые батареи чугунные мы должны были сдать?
2. В ходе текущего ремонта подрядчик забрали старые чугунные батареи и поставили нам новые регистры, а теперь аудиторы говорят, что мы не должны были отдавать подрядчикам, а сами сдать в металлолом, а деньги перечислить в бюджет. Где это прописано?
Как заполнить форму 920 за прошедший период?
ИП имеет КХ, не сдал форму 920 с момента регистрации, с февраля 2022 года. Получил кредит в ТОО КТ Қаржыгер. Кроме того получил субсидии от ГУ Управление сельского хозяйства за приобретение плем. продукт/матер (отечеств. плем. овцы).
1. Как заполнить форму 920, какие документы должен предоставить в бухгалтерию владелец КХ?
ТОО (ОУР, плательщик НДС). Работник ТОО 1, уволился 02.09.2023 года, а 03.09.2023 года этот же работник устроился в другое ТОО 2. Один бухгалтер ведет бухгалтерский учет в этих двух ТОО1 и ТОО2. Этот бухгалтер взяла заявление у этого работника на представление стандартного вычета в двух ТОО1и ТОО2.
1. В каком ТОО можно применить стандартный вычет в размере 14 МРП? В ТОО 1, где этот работник отработал 2 дня в сентябре 2023 года или в ТОО 2, где работник отработал 19 дней?
ТОО на ОУР производит работнику оплату отпуска по беременности и родам, за вычетом суммы социальной выплаты на случай потери дохода в связи с беременностью и родами, осуществленной в соответствии с законодательством Республики Казахстан об обязательном социальном страховании.
1. Какими налогами облагается данная выплата?
Завод в РФ имеет контрактные обязательства с клиентами (Азия, Европа). Между Заводом в РФ и ТОО в Казахстане заключается Агентский договор, по которому ТОО в Казахстане осуществляет действия по получению платежей от клиентов по договорам поставки продукции с Заводом в РФ и отправке их на Завод в РФ. При перечислении денег в РФ, агент удерживает комиссию 4% от суммы платежа. Документы: Агентский договор между Заводом в РФ и ТОО в Казахстане. Уведомление от Завода в РФ в адрес клиента о платеже в адрес ТОО в Казахстане. Поручение Завода в РФ в адрес ТОО в Казахстане о получении платежа и переводе его на Завод.
1. Какие проводки будут в учете ТОО Казахстан при проведении данных платежей и удержании вознаграждения?
2. Какое налогообложение у агента ТОО Казахстан?
По какой ставке облагать информационно-техническое обслуживание по 1С в части ИПН для нерезидента?
ТОО (ОУР, НДС), в марте 2023 заключило договор с ИП - резидентом РФ на предпроектное обследование для выбора наиболее подходящего программного продукта, заплатили НДС за нерезидента 12% и ИПН 20%, в сентябре к договору заключает доп. соглашение на доп. работы по настройке программных продуктов в 1С, и ИП выставляет акт на информационно-техническое обслуживание 1С.
1. По какой ставке облагать информационно-техническое обслуживание по 1С в части ИПН?
ТОО, ОУР, плательщик НДС. На балансе ТОО, на счете 1330 есть остаток ТМЗ, который не приняли заказчики, из-за некоторых несоответствий.
1. Подскажите как списать ТМЗ? Относится на вычеты, с НДС что-то нужно делать? ТМЗ импортированы Из Китая.
2. Что требуется сделать бухгалтеру? В декларации 100.00 отражается остаток ТМЗ из года в год.
Здравствуйте! ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, вид дея-ти услуга - инспектирование груза, кассового аппарата нет, не торгует товарами, все через расчетный счет проходит, переводит деньги работнику на командировочные расходы на карт-счет работника, по приезду работник отчитывается по этой подотчетной сумме по командировке, за ним остается задолженность перед орг-ей, эти денежные средства он через бумажный (зеленый бланк) РКО передает работнику, который тоже был в командировке с ним, но ему деньги не были перечислены. И, согласно этого зеленого бумажного РКО, бухгалтер проводит ав. отчет Дт 1251 ФИО второго работника, который не получил деньги на командировочные расходы, Кт 1251 ФИО первого работника, кто должен остался перед организацией по этой командировке.
1. Насколько это правомерно, можно ли так проводит авансовые отчеты по командировке?(в РКО где орг-я - наименование ТОО, где выдал - ФИО кому перечислены больше денег в подотчет, а где получил - ФИО работника кому вообще не были перечислены деньги).
2. Если эти действия бухгалтера верны или наоборот, на основании каких НПА? Я считаю у кого задолженность перед орг-ей должен вернуть в кассу деньги, если это наличными, возврат подотчетных денег, и оформляется ПКО, а кому орг-я не перечислила и должен остался по командировочным расходам, может РКО оформить, как возмещение подотчетной суммы.
3. Как правильно должна отражаться, какими док-ми оформляться такая операция?
Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.