Можно ли пересдать и пересчитать КПН с доходов нерезидента при получении сертификата?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Нерезидент, в связи с переплаченным налогом по КПН у источника выплаты по роялти (ранее в 2023 году ТОО удерживало 15% у источника выплаты за роялти, позже , после предоставленного сертификата резидентства в 2024 году за 2023 год нерезидент запросил пересчитать, снизить ставку до 10% и запланировал выставить нам счет с указанием в назначении "выплата излишне удержанного налога у источника выплаты (договор № от)". Подскажите, пожалуйста, правильность формулировки и возможность проведения данной операции в целях валютного, налогового контроля. В наличии есть сертификат резидентства и учредительные документы. ТОО решила пересдать ФНО 101.04 и пересчитать КПН до 10%. Или все таки должны руководствоваться статьей 672 НК РК и нерезидент самостоятельно должен обратиться с Заявлением в Налоговый Комитет о возврате излишне уплаченных сумм КПН? Спасибо!
Предоставленной ранее налоговой отчетностью, резидент подтвердил, что на момент осуществления расчета КПН с доходов нерезидента у него не было документов подтверждающих резидентство, в связи с чем и была применена ставка в размере 15%. Формулировка с дополнительном инвойсе о возмещении сумм КПН...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.