Как скорректировать данные при уплате НДС методом зачета и нарушении сроков владения товарами?

Как скорректировать данные при уплате НДС методом зачета и нарушении сроков владения товарами?


ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.


  
01.04.2024

Вопрос:

Здравствуйте! ТОО «А» (резидент РК) в апреле 2020 года приобретает в России сельхозоборудование, которое декларирует методом зачета по НДС. Как положено, сдается 328 форма. Сумма налога на добавленную стоимость, уплаченная методом зачета, отражается в декларации по налогу на добавленную стоимость одновременно в начислении и зачете в порядке, определенном налоговым законодательством Республики Казахстан. В июне 2023 года ТОО «А» продает это сельхозоборудование , нарушая требование статьи 427, п.2. в части запрета на реализацию в течение 5 лет. С момента приобретения до момента продажи, таким образом , проходит 3 года и 2 месяца. В 2024 году ТОО «А» получает уведомление об устранении нарушений от КГД РК с требованием об уплате и суммы НДС, взятой в зачет медом зачета и пени, начисленной с того времени. Мы соглашаемся с требованиями КГД. Оплачиваем предъявленные суммы.

Вопрос: Как мы должны отразить данные изменения в декларациях по НДС? В каком периоде? Если сдавать дополнительную за 2 квартал 2020 года, то система не примет эту 300 форму, так как срок исковой давности 3 года уже истек. Или это отражается в дополнительной по уведомлению во 2 квартале 2023 года через какую то корректировку? Сама сумма уплаченного НДС уже в 2024 году согласно уведомления пойдет ли в зачет?

Ответ:
В случае нарушения в течение пяти лет с даты выпуска товаров для внутреннего потребления на территорию Республики Казахстан требований, установленных пунктами 1 и 2 статьи 428 Налогового Кодекса, налог на добавленную стоимость на импортируемые товары подлежит уплате с начислением пени со срока,...
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.

СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ

Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.

В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступно:

  1. телефонная консультация
  2. База вопросов ответов
  3. Бесплатные вебинары
  4. Калькуляторы
  5. Статьи для бухгалтера
  6. Шаблоны документов
  7. Проверка контрагентов
  8. Шпаргалки бухгалтера
  9. Авторские регистры НУ
  10. Кадровые документы
  11. Инструментарий
  12. Календари
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСА

ДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!

Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.

или

Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!

Оформить подписку


Материал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.

Оформляйте подписку на ИОР ТСник