Вопрос-Ответ

ТОО не НДСНик, ОУР. Вид деятельности - продажа медицинских изделий для стоматологических клиник. Дополнительный вид деятельности - обучение стоматологов. ФНО 100.00 заполнять как обычно или раздельный метод учета?

Здравствуйте! ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Есть договор с нерезидентом РФ(у него есть филиал в РК,) на предоставление ЖД вагонов. (для доставки товара, импорт) Вопрос: Какие налоги возникают у ТОО как у налогового агента по этим услугам по предоставлению ЖД вагонов нерезидентом? ссылка на НПА? (НДС за нерезидента и КПН у источника выплаты) Текст с договора ( пункт предмет договора): 2.1. Услуги по предоставлению ЖД подвижного состава для осуществления ЖД перевозок грузов Заказчика, перевозимых по терр-ии РФ, за пределами РФ, а так же вывозимых за пределы РФ и помещенных под таможенную процедуру экспорта, ввозимых на территорию РФ, а так же помещенных под таможенную процедуру международного таможенного транзита, в Вагонах исполнителя. 2.2. Под услугами по предоставлению ЖД подвижного состава для осуществления ЖД перевозок Грузов Заказчика понимается предоставление и обеспечение наличия на станции погрузки пригодных в техническом и коммерческом отношении Вагонов, отвечающих требованиям, предъявляемым: к подвижному составу, используемому для перевозок груза, признаки которого будут указаны в Заявке; диспетчерский контроль за продвижением Вагонов. Ими предоставляется УПД, в котором указывается станция отправки и станция получения, а так же указывают расстояние. В ЖД накладных упоминаются этот нерезидент(строка23). Эти ЖД вагоны не их собственность. Во вложении договор,( ЖД накладная, и УПД отправила на уатсап Татьяне) Жду! Благодарю!

Вопрос по вознаграждению депозита, деньги получаем в январе за декабрь 2023. Как правильно отразить вознаграждения. Предполагаю что в доход за декабрь так как метод начисления на основании справки, кпн январем так как выплата согласно 308 п.2 нк рк . Во вложении график

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Продажа ГСМ. В Октябре 2024г открыли филиал в Киргизии. До 31.12.24 необходимо сдать доп расчет по Авансовым платежам по КПН. Необходимо ли учитывать доходы и расходы филиала (и по какому курсу) для расчета предполагаемого КПН?

Если: Личное предпринимательство осуществляется одним физическим лицом самостоятельно на базе имущества, принадлежащего ему на праве собственности, а также в силу иного права, допускающего пользование и (или) распоряжение имуществом. Таким образом, индивидуальный предприниматель вправе распоряжаться имеющимся у него на праве собственности имуществом, к которым в том числе относятся и денежные средства. Индивидуальный предприниматель имеет право вложить собственные денежные средства для осуществления предпринимательства. Данный взнос не будет являться доходом ИП, соответственно и налоговых обязательств в части ИПН не будет.При этом при вложении денежных средств, ИП не оформляет какими-либо договорными отношениями такую операцию, так как фактически он пользуется своими же собственными денежными средствами и такое использование у него имеется по праву в соответствии с нормативно-правовыми актами. Если, данный взнос не будет являться доходом ИП, мы его не отражаем как доход в фно 910.00? Какими проводками, кроме счетов раздела 6000, 6290, можно внести в 1С , пополнение собственных наличный средств на расчетный счет?

Здравствуйте, Я работаю на удаленнке, ноутбук и принтер мой. Вопрос- как моему работодателю оплатить мне аренду оборудования и какие налоги удержать. Интернет они мне оплачивают, но оборудование не знаем как, по какому КПН. Я физлицо

Ситуация: Компания хочет перечислить денежные средства общественному фонду, имеющий статус некоммерческой организацией, уставными целями которого является благотворительность.

Вопрос:

1.Может ли компания перечислить им денежные средства на безвозмездной основе, основанием которого будет их письменное обращение к нашей компании и принять эту сумму на вычет КПН ? и в каком размере ?

2.Есть ли критерии вычета КПН по безвозмездным платежам для НКО и в частности общественных фондов?

Руководитель хранит в своем сейфе 15 млн тенге в валюте, аудитор просит вернуть их на расчетный счет, но руководитель просит показать НПА по которым эти требования аудитора обоснованы. Я не нашла прямых запретов для частных компаний

ИП, ОУР, резидент.

1 вопрос: В июле 2023 года физ.лицо получает фин.помощь от другого физ.лица на основании договора фин.помощи в размере 1млн.$. В январе 2024г. физ.лицо получившее фин.помощь создает ИП. В ноябре 2024г. ИП купил доллары (с ИПшного счета), затем владелец ИП перечислил доллары со счета ИП себе на расчетный счет физ.лица (перевод собственных средств) далее перечисляет со своего счета - возврат фин.помощи. в БУ(1С) данная операция отнесена на нераспределенный доход/убыток, на конец периода (на конец ноября) выходит доход от курсовой разницы из-за повышения курса, так как со счета ИП перечислено в долларах на счет физ.лица (владельца ИП) проводка: 5610 1030 Вопрос: данная курсовая разница должна отразится в декларации по ф.220.00 как доход от курсовой разницы?

2 вопрос; Данное физ.лицо купил зем.участок в июне 2023года, а ИП создал в январе 2024г. После создания ИП он использует ранее приобретенный земельный участок в предпринимательской деятельности (строит на этом зем.участке недвижимость, с целью продажи) Вопрос: правильно ли в БУ (1С) оприходован земельный участок через взнос в уставный капитал, хоть ИП не является юридическим лицом. Затем отнесен на незавершенное строительство. 5110 5030 взнос в УК (зем.участок) 2931 5110 незавершенное строительство.

Добрый день. У меня вопрос по КПН у источника. ТОО (резидент РК) получил заем от материнской компании (Российская Федерация). При выплате дохода виде вознаграждения компании РФ, резидент РК оплачивает КПН за нерезидента за счет собственных средств в размере 15%. Так как Конвенцию не может применить из за филиала резидента РФ на территории РК. Заем 30.06. 2024 году переуступили другой компании (Б), также резиденту РФ. (нет филиала на территории РК, предоставили справку что они являются резидентами РФ). Переуступили основной долг 100 000 рублей и 50 000 рублей вознаграждения. В декабре 2024 выплатили компании Б основной долг 100 000 рублей и 45000 рублей вознаграждения (удержали 5000 рублей КПН у источника, так как нет филиала в РК, и предоставили справку что они являются резидентами РФ). Можем ли мы в данной ситуации применить конвенцию по отношению компании Б?

Общественный фонд от другого общественного фонда на расчетный счет получил денежные средства в размере 1 000 000 тг с формулировкой безвозмездные переводы Вознаграждение в номинации Культура КНП 119. Вопрос в налогообложении нужно ли это признать доходом, выписать АВР и оплатить КПН? Или я могу отправить денежные средства ИП за оказание каких либо услуг и по итогу года показать отсутствие дохода? Заранее благодарю за ответ

ИП на автовозе перевозит машины по заданию заказчика из Алматы в Душанбе, а также на территории РК. Может ли ИП применять упрощенку?

Здравствуйте! Учредителями ТОО (вид деятельности – выращивание зерновых, СНР) являются физические лица, у которых вкладом в Уставный Капитал являются земельные паи, выраженные в гектарах и суммовом выражении, отражаемые в реестре участников. На данную землю составлен договор аренды и ТОО производит плату за пользование земельными участками. Сама паевая земля на балансе ТОО не числится, так как не является собственностью ТОО. Один из участников «А» решает выйти из ТОО, но не забирает свой земельный пай (на что имеет право), а получает денежную компенсацию от ТОО. Для примера: в реестре участников ТОО участник «А» имеет долю в процентном выражении – 1 % и в суммовом выражении – 5 000 тенге. Но, компенсацию получает от ТОО в размере 100 000 тенге. Далее эту долю 1% у ТОО покупает другой участник «В» также за 100 000 тенге, увеличивая свою долю в Уставном Капитале. Уставный капитал, таким образом, остается неизменным. Вопрос: 1. Какие налоги могут возникнуть при этих операциях у всех участников – участника «А», участника «В» и ТОО?

Направляется для сведения. Место печати Документ получил __________________________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии), налогоплательщика (налогового агента), подпись, дата) Место печати Документ вручен налогоплательщику (налоговому агенту) ____________________________________________ (фамилия, имя, отчество (при его наличии), должностного лица государственного органа, подпись, дата) Фамилия, имя, отчество (при его наличии) или наименование налогоплательщика: Товарищество с ограниченной Пришло такое уведомление - как предоставить ответ? Приложение 1 К уведомлению/извещению № 6005OH201468 от 09.12.2024 о допущенных нарушениях, выявленных по результатам камерального контроля. Протокол выявленных ошибок: № 1. Согласно подпункту 9) пункта 1 статьи 73 Налогового кодекса налоговые органы оказывают содействие налогоплательщикам (налоговым агентам) путем направления информационных сообщений посредством сервисных программных продуктов. В целях информирования о возможных последствиях несоблюдения норм налогового законодательства, сообщаем следующее. В соответствии со статьей 82 Налогового кодекса, в случае, если размер оборота превышает в течение календарного года установленный минимум оборота (20 000-кратный размер МРП), лица, подлежащие постановке на регистрационный учет по НДС, обязаны подать в налоговый орган по месту нахождения налоговое заявление о регистрационном учете по НДС. На основе изучения сведений, полученных из данных представленных ФНО, ЭСФ, декларации на товары по направлению экспорта и сведений ККМ, Ваш оборот превысил или приближается к минимуму оборота. В связи с чем, предупреждаем о возможном превышении минимума оборота в ближайшее время и необходимости обязательной постановки на регистрационный учет. За консультацией Вы можете обратиться в Управление государственных доходов по месту регистрационного учета Налоговый период: 01.01.2024 - 31.10.2024 Сумма нарушения: 0 тенге

ТОО с окэдом 41201 «Строительство жилых и нежилых зданий» просит дать следующее разъяснения: Согласно ст 407 п. 3 Лицо, осуществляющее строительство объектов, обороты по реализации которых освобождаются от налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 396 настоящего Кодекса, обязано осуществлять ведение раздельного учета сумм налога на добавленную стоимость по товарам, работам, услугам, которые используются или будут использоваться.

Вопрос:

1) форма 300.00 по НДС за 2023г и 2024г сдана методом «Пропорциональный», имеем ли мы право пересдать данную форму с методом «Раздельный» доп.декларацией 300.00

2) Обязаны ли мы мы уведомлять налоговый комитет о переходе на «Раздельный метод» ?

3) Как вести в 1С бух.учет раздельным методом и отражать в форме 300.00 ?

1. ТОО, плательщик НДС. Работает давно. В прошлом году один учредитель по договору дарения передал новому учредителю (резиденту РК) свою долю и вышел из состава. А также появился новый учредитель нерезидент (Киргизия). Как выдавать дивиденды за 2024 год после закрытия года? Ведь первые три года дивиденды облагаются КПН а потом нет. Но это новые учредители, к тому же один из них нерезидент. 

2. 30.11.24г. Реализовали товар государственной организации. Но в товаре не оказалось одной детали. Т.е. это не комплект а как одно целое шло. Мы докупили эту деталь, стоимостью 250 000 тенге, и отправили им 04.12.24г. Документы – накладная наша от 30.11.24г с их стороны уже подписана тем же числом. Сумма не увеличилась. 

Сделать комплектацию задним числом и списать эту деталь не получается. И реализацию декабрем исправить не можем, т.к. гос.учреждение. Подскажите пожалуйста, как списать эту деталь грамотно.

3. Директор оплатил за товар картой компании 04.12.24г. А в банковской выписке эти платежи прошли 07.12.24г. Причем в выписке не поставщик указан, а карта. Как расходы по карте. Подскажите пожалуйста по таким операциям грамотные проводки и какие документы надо создать. 

Добрый день! Компания резидент участник МФЦА. У Компании была смена акционеров, новые акционеры выкупили компанию у старых акционеров. В базе компании висит взнос от старых акционеров на счете 5030. Как нам отразит в 1С изменения и какими проводками необходимо отразить и на каких счетах?

У нас есть ИП , чтоб быть на розничном налоге , мы взяли ОКЭД складирование и хранение продовольственных товаров(хотя принимаем непродовольственные товары у физ. лиц. и отправляем их в Россию на склады валберис и Озон, при этом платим наличными без документов за доставку и транспорт комании, те в свою очередь документы все делают сами как им нужно ) Теперь хотим легально заняться отправкой грузов по Казахстану и в Россию, хотя своего транспорта не имеем.(но при этом открыть ОКЭД логистики) Можем мы при этом оставаться на розничном налоге ? Ведь груз будет непродовольственные товары ? Или если у нас нет своего транспорта , то наша деятельность будет относится к экспедиторским услугам ?

Два юридических лица заключают договор на предоставление беспроцентной возвратной финансовой помощи сроком действия на 3 года, оплата ежемесячная. Имеют ли право юрлица заключать подобный договор, если займодатель не имеет лицензии МКО, Какие последствия для налогового учета влечет данная ситуация? И каким образом данная операция должна отражаться в бухгалтерском учете в корреспонденции счетов?

ТОО ОУР, НДС (ТОО «Солнце») закупает у ТОО ОУР, НДС (ТОО «Луна») транспортные услуги. У ТОО «Луна» есть долг перед 3-й компанией ТОО ОУР НДС (ТОО Марс) кредиторская задолженность. ТОО Луна просит ТОО «Солнце» оплатить за оказанные услуги на ТОО «Марс». На каком основании ТОО «Солнце» оплачивает ТОО «Марс» за полученные услуги от ТОО «Луна»? ТОО «Луна» и ТОО «Солнце» должны договор цессии заключать?