Вопрос-Ответ

Добрый день! Вопрос по государственному закупу. Имеем ли мы право требовать/прописывать в договорах от заказчиков предоплату, аванс 30%? какая статья?

ТОО заключило один договор поставки оборудования 3 штук с нерезидентом - юридическим лицом из Канады. Первое оборудование поставили в декабре 2009 г., второе декабрь 2012 г., третье декабрь 2016 года. В рамках этого договора ТОО оплачивает роялти за использование товарного знака этого оборудования и технического обслуживание оборудования ежемесячно, после первого года, как было установлено оборудование (первый год льготный), и так по каждому оборудованию. Два последних оборудования ТОО перепродал другому ТОО, также ежемесячно перевыставляет им роялти и тех обслуживание, как возмещение. Договор был заключен в апреле 2009 года и будет действовать пока используется оборудование. Оплачиваем КПН у источника по роялти 10 % (применяя конвенцию, а так 15 %), полное освобождение от КПН по техобслуживанию (без конвенции 20%), НДС за нерезидента 12 %. Нерезидент каждый год предоставляет справку о резидентстве, который апостилирован Посольством РК в Канаде. Правомерно ли применение этих льгот по налогам? Не приводит ли деятельность нерезидента к образованию постоянного учреждения? Не должны ли облагать КПН по полной ставке, не применяя льготы по конвенции? В договоре с нерезидентом написано, что налоги, возникающие в стране резидента, каждый оплачивает самостоятельно. Но чтобы взять на вычеты налоги, подписываем акт выполненных работ с учетом налогов, и сажаем всю сумму, как услуги от нерезидента. Разъяснить налогообложение данной сделки.

Компания занимается транспортными перевозками. Имеем ли право перейти на электронные акты выполненных работ в соответствии с Законом Республики Казахстан от 7 января 2003 года № 370-II "Об электронном документе и электронной цифровой подписи".

ИП на ОУР. Резидент РК. Основной вид деятельности – реализация спорттоваров. Наш сотрудник направляется в марте 2018 г. в командировку в Германию. В Посольстве Германии в Астане ему был выдан документ, скан версия приложена. На документе нет печати и росписей ответственных лиц. 
Имеем ли мы право отражать такой документ в учете? Если да, то, каким образом?

Доход некоммерческой организаций формируется от спонсорской помощи. Имеет ли право в свою очередь Компания перечислять суммы согласно Соглашения (писем, договоров) образовательным учреждениям также в виде спонсорской (благотворительной) помощи с целью дальнейшего использования данных средств на выплату стипендий, премий учителям и грантов и прописать в учетной политике либо в Положений Компании и отнести такие расходы полностью на вычеты?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Стоимостной баланс на начало года по 3 группе 851 784 тенге, в течении года не было поступления и выбытия основных средств. Начислена амортизация в налоговом учете по норме 40 % в сумме 340 714 тенге, стоимостной баланс группы на конец года 511 070 тенге. Какую сумму вправе отнести на вычеты 340 714 тенге или 851 784 тенге?

ТОО на общеустановленном, приобрело каски жилетки для снятия фотографий для календарей к новому году, далее распечатан сам календарь. Сделаны буклеты, блокноты с логотипом компании, и все это было подарено заказчикам к новому году. Никаких подтверждающих документов о передаче нет. Блокноты пришли с НДС.
Имеет ли право компания отнести данные календари, буклеты, блокноты на вычеты? А НДС взять в зачет по блокнотам?

Компания возмещает затраты на проезд вахтовикам, которые приобрели билеты за свой счет, но приехать до места работы не успели по причине закрытия всех движений на трассе, железнодорожных путей в связи с ЧП РК. Данные работники написали заявления о компенсации стоимости проезда без предоставления подтверждающих документов, т.е. билетов.
Имеет ли право компания обложить всеми зарплатными налогами компенсацию за проезд на основании заявления (без предоставления билетов) и отнести на вычет КПН?

Сотрудница уходит в декретный отпуск в конце месяца (есть больничный лист), но не хочет уходить. Имеем ли мы право по ТК не отпускать, или как правильно и грамотно ей отказать? Известно, что после двух месяцев она может выйти на работу и без заявления.

В ТОО есть работники по ГПХ - водители, бывают моменты, когда необходимо отправить их в командировку. Имеем ли право оплачивать им суточные и возмещать командировочные расходы если такие работники не являются сотрудниками компании?

ИП до ноября 2020 года применяло упрощенный режим, с 1 ноября 2020 года перешло на общеустановленный режим, в связи с несоответствием применения упрощенного режима по виду деятельности. С января 2021 года планирует снова перейти на упрощенный режим в связи со сменой вида деятельности. Согласно п. 4 ст. 679 Налогового кодекса последующий переход на общеустановленный режим возможен не ранее чем ЧЕРЕЗ один календарный год.
Имеет ли ИП право перейти с 1 января 2021 года снова на упрощенный режим?

Если ИП на упрощенке не имеет работников и за себя оплачивает налоги с заработной платы 42500 тенге (оборот 12 000 000 тенге за первое полугодие), имеет ли он право применить 100% освобождение от налогов ИПН и СН (3%) ?

ИП на упрощенке производит кондитерские изделия. Имеет ли право открывать филиалы в разных районах города для продажи своей продукции?

ИП на упрощенном режиме. Имеются наемные сотрудники. Имеем ли мы право перечислить авансом на лицевой счет платежи по пенсионным взносам, социальным отчислениям и ОСМС за сотрудников авансом за полугодие вперед, чтобы не оплачивать ежемесячно?

1.ИП на упрощенном режиме, либо общеустановленный, с момента наступления ЧП имеет доход. Часть сотрудников отправлена в отпуск без содержания заработной платы. Имеют ли право эти сотрудники на выплату социального пособия 42 500 тенге или сам ИП должен оплатить им минимальную заработную плату?
2. ИП, общеустановленный режим, либо упрощенный режим, с работниками с момента введения ЧС не имеет доход, все сотрудники отправлены в отпуска без содержания. Имеет ли право сам Индивидуальный предприниматель на выплату социального пособия 42 500 тенге?

Ситуация ИП на специальном налоговом режиме. Без НДС в 2019 году выписал ЭСФ, 1 раз. В этом году была реализация в мае товар, который не входит в перечень, ЭСФ не было выписано.
Вопрос: Имеет ли право ИП на СНР и без НДС выписывать теперь бумажный счет - фактуру, а не ЭСФ. Не грозит ли штрафом или какими либо действиями со стороны НК?

ИП на общеустановленном режиме. Резидент РК. Сотрудник обратился с просьбой к руководству в середине января 2019 г. выдать ему авансом заработную плату за январь, февраль, март 2019 г, в связи с необходимостью срочного погашения кредита в банке.
Имеет ли право ИП выдать авансом заработную плату за 3 месяца? Какими документами необходимо оформить выдачу средств сотруднику? Облагается ли такая выдача денежных средств дополнительными налогами?

Имеет ли право индивидуальный предприниматель на упрощенном режиме быть директором в ТОО на упрощенном режиме?

ИП патент. Индивидуальный предприниматель применяющий налоговый режим на основе патента выходит в декретный отпуск, получает дородовое пособие. Не выходя из первого декретного отпуска выходит в следующий декретный отпуск.  Имеет ли индивидуальный предприниматель на еще одно дородовое пособие в данном случае?

Общественное объединение (ОО) в августе 2019 года приняло решение о реализации доли в уставном капитале дочерней компании (ТОО) физическому лицу. Накопленная прибыль ТОО ранее не распределялась. Имеет ли новый владелец ТОО право на распределение этой прибыли, накопленной за предыдущие периоды, и получение в виде дивидендов по итогам 2019 года?