Вопрос-Ответ

Было получено Извещение о нарушениях, выявленных в результате камерального контроля. По 3 суммам (Отклонение на 8 283 тг. и на 8 417 тг., а также нарушение на 1 607 тг.) согласны. Но по оставшимся двум поставщикам возник вопрос, так как ими были выставлены ЭСФ, где указан НДС.
Достаточно ли будет предоставить в налоговый комитет дополнительный по уведомлению на 3 суммы, по которым согласны, и копии ЭСФ по оставшимся? 

ТОО получен товар 28 июня 2020 г., а ЭСФ выписана 5.07.20 г.
Вопрос: получатель отражает оборот по дате выписки накладной и получения товара, а продавец отражает оборот в ФНО 300.00 по дате выписки ЭСФ?
Если можно ответьте пожалуйста по телефону ___ или ответьте письменно
Я всегда заполняла ФНО 300.00 так. Сильно усомнилась, так как некоторые бухгалтера делают наоборот.

У организации заключен Договор поставки (покупки) товара с Поставщиком г. Екатеринбург (Россия) на общую сумму 1 700 000 руб. Поставка товара: импорт из РФ (России) в РК.
Условия поставки: DAP, Центральный склад Грузополучателя г. Алматы, Республика Казахстан. Поставка осуществляется автотранспортом.
Условия Договора:
1. Обязанность Поставщика по поставке товара считается исполненной в момент предоставления товара Покупателю на транспортном средстве, готовом к разгрузке, в согласованном сторонами пункте, что подтверждается штампом/отметкой.
2. С момента исполнения Поставщиком обязанности по поставке Оборудования, к Покупателю переходит право собственности на товар.
Предоплата 50 % была осуществлена 10.04.18 г, 50 % - 08.06.18 г.
При поставке товара Продавцом были предоставлены следующие документы:
- Счет фактура Поставщика от 09.06.18 г.,
- Талон о прохождении государственного Пограничного контроля от 11.06.18 г. ,
- Товарно-транспортная накладная от 09.06.18 г. с подписью, печатью и отметкой Грузополучателя (Покупателя) о получении товара в месте назначения 14.06.18 г.
- CMR от 09.06.18 с подписью, печатью и отметкой Грузополучателя (Покупателя) о получении товара в месте назначения 14.06.18 г.
Какая дата и по какому курсу признается для принятия на учет импортированных товаров для целей отражения облагаемого импорта и обложения НДС на импорт, и будет отражена в ф.328 (Заявление на ввоз товаров). Какая дата признается датой принятия на учет товара и по какому курсу в бухгалтерском учете ?

ТОО работает на общеустановленном режиме.

Вид деятельности - оптовая торговля сельскохозяйственной продукцией.

НЕ плательщик НДС.

В 2018 году заключен договор на экспорт товаров в Узбекистан.

Отправка товара осуществляется железнодорожным транспортом.

Маршрут следования: станция Кустанай-Ст. Сары-Агаш- ст. Келес (Узбекская ж/д)- ст. Чуруксай (Узбекская ж/д).

В договоре экспорта есть пункт: "Право собственности на товар переходит от ПРОДАВЦА к ПОКУПАТЕЛЮ в момент доставки товара на станцию Сары-Агаш"

Товар отправлен со станции Кустанай 25 декабря 2018 г.

На станцию Сары-Агаш товар пришел 12 января 2019 г.

Реализация товара отражена в учете в 2019 году.

Есть акт выполненных работ от транспортной компании на услуги ж/д транспорта датированный 31.12.2018 г.

Я считаю, что услуги транспортной компании нужно взять на вычеты в 2018 году.

Правильно ли я реализацию товара показываю в 2019 году, а услуги ж/д транспорта беру на вычеты в 2018 году?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Не нашла новости о СНТ, их перенесли (с какого числа теперьдолжны их вести)? Должны ли сейчас оформлять СНТ?

ТОО, плательщик НДС, работает на общеустановленном режиме, импортирует товары из стран Таможенного союза. По ставкам в декабре 2019 г. был оплачен НДС 26 декабря, 31 декабря 2019 г. сданы заявления по форме 328.00 и декларации по косвенным налогам по форме 320.00 за период декабрь, уведомление о подтверждении факта уплаты НДС было получено 08 января 2020 года. Может ли ТОО взять в зачёт этот уплаченный НДС и отразить в декларации по НДС за 4 квартал 2019 года? Или суммы уплаченного НДС будут отнесены в зачет и отражены в декларации 300.00 только в первом квартале 2020 года?

ИП на общеустановленном режиме налогообложения с апреля 2019 года, плательщик НДС с 01.10.2019 года.
За период с 01.01.2019- 31.03.2019 г. (1 Полугодие) ИП состоял на специальном налоговом режиме на упрощенной декларации, сдал ФНО 910.00. Для того, чтобы сдать годовой отчет по ФНО 220.00, начисленные доходы c 01.04.2019 г., а расходы можно взять на вычеты c 01.01.2019 г.?

Физическое лицо, резидент РК, получило дивиденды на свой расчетный счет. Может ли ФЛ часть денег перевести на счет другого ФЛ, резидента РК в качестве дарения? Оформляется ли договор дарения денег у нотариуса? Возникают ли налоговые обязательства у ФЛ, получившего деньги в дар?

Разъясните, пожалуйста, статью 250 на примерах. В налоговом кодексе статья 250: Уплата налогов на добавленную стоимость на импортируемые товары методом зачета: п.5-1 Реализация товаров, по которым налог на добавленную стоимость на импортируемые товары уплачен методом зачета, по истечении пяти лет с даты их выпуска для свободного обращения либо для внутреннего потребления на территорию РК не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость на импортируемые товары.

Мы хотим заключить договор на ответ хранения товара, могли бы выслать образец и дать разъяснения, как документально будем передавать им товар и отпускать со склада?

ТОО получает услуги от физического лица резидента РФ, услуги -сбор и обработка информации. В данной ситуации у ТОО возникало обязательство по исчислению и перечислению ИПН (по ставке 20 %) и НДС за нерезидента (по ставке 12 %). В текущем месяце физическое лицо, резидент РФ, получил справку о временной регистрации иностранца в РК. Дает ли данная справка право на освобождение от уплаты вышеуказанных налогов или уменьшение их ставок.

Дает ли переход на ЭСФ уверенность в том, что поставщик (плательщик НДС) в случае если его сняли с учета по НДС не сможет выставлять ЭСФ? Или ответственность по проверке данных лежит на нас?

Учредитель ТОО - нерезидент РК (гражданин Турции) так же является руководителем ТОО по данным регистрации юридического лица (директор).
У него нет вида на жительство, нет разрешения на работу, есть только рабочая виза. Дает ли право данная рабочая виза быть ему директором ТОО не 60 дней, а постоянно? И когда сдаем 200 форму, он будет нерезидент, но по бухучету резидент?

Компания оплатила проживание и перелет гостя компании, который был приглашен на выставку, в которой принимала участие наша компания. Гость резидент РК, не является сотрудником компании. Нужно ли с ним заключить договор ГПХ? Какие налоги и отчисления нужно оплатить компании? Какие документы должен предоставить гость?

В организации с з/п работников удерживаются 1% профсоюзных взносов. На эти средства фирма оплачивает ежегодно путевки, призы по итогам года и прочие поощрения. Вопрос:
1.    Какими бухгалтерскими проводками все это оформляется? Где учитываются удержанные взносы, на каком счете?
2.  Какими юридическими документами (кроме согласия работников на добровольное удержание взносов) должно быть оформлено подобное удержание на предприятии?

ТОО специальный налоговый режим, компания по ОКЭД занимается арендой помещения, продает машину, которая числилась на балансе. Является ли сумма после продажи автомашины доходом для исчисление 3%? Где указать ее в ф. 910? Необходимо ли отражать в виртуальном складе? 

Нужен образец заявления на вычет минимальной заработной платы (МЗП) на 2020 год. Подскажите где его взять.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Нужно выписать акт выполненных работ и счет фактуру клиенту. Клиент является нерезидентом РК. Как выписать ЭСФ, что бы она ушла, так как у нерезидента реквизиты отличаются от наших и нет БИН. Как поставить галочку в ЭСФ, что клиент нерезидент?

При сдаче 910 формы обнаружили, что для взносов по медицинскому страхованию нет строк для заполнения. Что делать?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. При проведении конкурса были вручены призы телевизоры и принтеры. Телевизоры по коду ТНВЭД относятся к товарам изъятия.
1) Нужно ли зарегистрировать на портале электронный склад, ввести остатки, провести списание телевизоров, НДС ранее в зачет не брался?
2) Где отражается в ФНО 200.00 г. материальная выгода (получение подарка) в приложении 1 ФНО 200.01? Правильно ли отражаем в начисленных доходах в общей сумме?
В настоящий момент, согласно новым правилам, в приложении 1 выделены новые строки : доходы, сотрудников, дивиденды, выигрыши и вознаграждения, доходы по договорам ГПХ. Соответственно материальная выгода отражается только в 5 приложении ФНО 200.00 и ФНО 200.01 в общей сумме начисленных доходов.