Вопрос-Ответ

ТОО (резидент РК, плательщик НДС) приобретает у нерезидента (резидент Узбекистана) услуги "Разработка скриптов по анализу целостности геологических баз данных на основе Python 3 с использованием библиотек с условиями лицензирования GPL", данные услуги оказываются дистанционно, разработка скрипта для программы на домене резидента РК. Нерезидент согласно Договора предоставит Сертификат резидентства (в оригинале, апостилированный). Возникает ли КПН и НДС за нерезидента?

Возникает ли КПН и НДС за нерезидента за услуги яндекс маркет? Услуги оказывает Россия.

ТОО (Резидент РК) предоставил возвратный беспроцентный заем нерезиденту (резиденту РФ) сроком на 6 месяцев. Возникает ли какое-либо налогообложение?

Физическое лицо (отправитель) отправляет другому физическому лицу (получатель) материальную помощь по безналичному расчету в сумме свыше 4 000 000 тенге в РК. Возникает ли у одного из них индивидуальный подоходный налог? Должен ли он предоставлять налоговый отчет? Если да, то какую форму и какие возникают налоговые обязательства по отчету и платежам?

ТОО на общеустановленном режиме, не плательщик НДС, занимается выдачей онлайн займов, не является Микрокредитной организацией, заключило договор цессии о переуступке своих прав требования физическому лицу с убытком, т.е. доход возник у физического лица, а именно: Сумма требования составляет 100 млн тенге в т.ч. основной долг, проценты, пеня и штраф. ТОО переуступает сумму требования в 100 мл. тенге физическому лицу за 10 млн. тенге , в т.ч. основной долг, проценты, пеню, штраф. В результате чего ТОО получило убыток в 90 млн. тенге.
Обязано ли физическое лицо самостоятельно оплатить ИПН с полученного в 90 мл. тенге дохода? В какие сроки? Какую отчетность физическое лицо обязано сдать?

ТОО, резидент, НДС, общеустановленный режим налогообложения.
ТОО создано в 2006 г. Уставный капитал внесен в сумме 103 000 тенге, участник 100% физическое лицо(ФЛ), резидент.
В 2014 году ФЛ продает свою долю 100%, юридическому лицу нерезиденту с льготным налогообложением.
В период с 2014 по 2017г. участником нерезидентом были внесены дополнительные вклады, таким образом на текущую дату УК составил 5 млрд. тенге.
Физическое лицо (директор данного ТОО), резидент РК, желает купить данное ТОО, за минимальный размер вклада УК, то есть за 100 МРП (240 500 тенге).
Возникает ли у физического лица доход при покупке доли в ТОО (на разницу между суммой вклада УК - 5 млрд. тенге и суммой реализации доли - 240 500 тенге)?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, состоит на учете НДС. Руководитель продал ТОО с 100% доли участия, оформили нотариально договор купли -продажи доли в Уставном капитале стоимостью 129 600 тенге. Передали передаточным актом текущей датой документы, печать. Покупали за 129 600 тг., нотариально оформленный договор купли - продажи, и продали по договору по той же стоимости. Доход от прироста стоимости не возникает и КПН не облагается? Продавец -учредитель на день реализации владеет бизнесом более трех лет и не подлежит обложению ИПН 10 %? 
Годовой отчет по форме 100.00 за 2020 год - у кого возникают обязательства по сдаче: у продавца или покупателя? Покупатель после перерегистрации учредителя собирается осуществлять свою деятельность в текущем году.

ТОО приобрело здание в качестве ОС в феврале 2017 г. (квартира) за 10 976 785 тенге, плюс НДС, балансовая стоимость на 31.03.2018 года равна 10 184 017 тенге, рассчитано как (10 976 785 (первоначальная стоимость) - 792 767 (амортизация по бухгалтерскому учету). Стоимостной баланс группы I на начало 2018 года по данному зданию 9 879 106 + 46 229 865 другие здания, поступившие в 2018 году. Продаем данную квартиру за 5 000 000 в т.ч. НДС частному лицу (работнику организации). 
1. Как определить, возникает ли доход от выбытия фиксированных активов без перевода в ТМЗ при продаже данной квартиры? 
2. Правильно ли рассчитана балансовая стоимость по бух.учету? 
3. С какой суммы нужно исчислять НДС при продаже данной квартиры? 
4. Возникает ли доход от прироста стоимости у покупателя в данном случае? 
5. Возникают ли какие-либо налоговые риски при продаже ОС, по цене, ниже балансовой стоимости, учитывая снижение цен на рынке недвижимости?

ТОО арендует у директора по договору ГПХ автотранспорт с экипажем, без оплаты за аренду, только выделяется ГСМ. В этом случае ТОО получает доход от безвозмездного пользования, который подлежит налогообложению?
Автотранспорт директора зарегистрирован в Ауэзовском районе, а ТОО в Бостандыкском, 870 ФНО за загрязнение окружающей среды от передвижных источников надо предоставить в НК Ауэзовского района?

ИП работал на общеустановленном режиме налогообложения, неплательщик НДС. ИП приостановило представление налоговой отчетности на период с 07.08.2017 г. по 06.08.2022 г. 10.07.2017 г. физическому лицу (он же ИП) подарили помещение магазина по договору дарения. Даритель является физическим лицом. Возникает ли в данном случае доход по безвозмездно полученному имуществу?

Российская организация уведомила ТОО о том, что хочет начислить вознаграждение (бонус) за выполнение условий договора поставки товаров по итогам года,  и компенсировать 2 лопаты, брак которых выявился в процессе их эксплуатации. Как правильно заполнить построчно. Налоговое заявление на получение сертификата резидентства. 

ИП на ОУР. Мы приобрели с России товар. Талон прохождения границы 9 апреля 2017г., поставщик выписывает счет фактуру и товарную накладную 12 апреля 2017г. Возможно ли такое? Что документы выписаны позже или это ошибка поставщика?

ТОО арендует склад в другом городе без образования филиала. ККМ зарегистрирована по месту нахождения склада, так как осуществляется торговля со склада покупателям. Возможно ли, без образования филиала использовать транспорт компании по месту нахождения склада в другом городе?

ИП работает по УР налогообложения, расходы очень малы, в кассе остается сумма, которую в будущем использовать ИП не будет. 

1. Можно сумму из кассы выдать ИП как его доход, как провести это в 1С и облагается ли налогом.

2. ИП за поставку оплатил за другое ТОО, кроме письма какие документы нужны, и как провести в 1С?

ТОО, общеустановленный. Командировочные расходы. В августе был куплен авиабилет сотруднику для поездки в командировку за границу. Он должен был ехать вместе с партнерами с другой организации, но письменно это подтвердить не можем. В сентябре выяснилось, что партнеры не смогут поехать. Поэтому командировку нашего сотрудника отменили. Т.к. билет был невозвратным, авиаагентство вернуть деньги не может.

Можем ли мы списать этот билет на расходы предприятия? А не за счет прибыли? Какими проводками, и как правильно это оформить в 1С 8.3?

Физическое лицо гражданин РК уехал на заработки в ОАЭ. Есть ли закон, который обязывает этого гражданина показывать счета, которые открыты в банках ОАЭ и, соответственно, обороты по ним? И обязано ли это физическое лицо оплачивать налоги по доходам, полученным в ОАЭ, которые соответственно отражены на этих счетах? С какими странами у нас есть соглашения, которые отслеживают такие счета у граждан РК?

Сумма авансовых платежей за 2017 год составила 10 млн. тенге. Сумма авансовых платежей до сдачи декларации составляет 2,5 млн. тенге (10 000 000*1/4). Однако в 2018 году получение дохода не планируется. Соответственно не хотелось бы переплачивать авансовые платежи по КПН. Возможно ли сдать форму 101.01 в сумме 2,5 млн. тенге, а после (до 20-го января) сдать дополнительный отчет с минусом?

Налоговая выставила уведомление по камеральному контролю за 1 полугодие 2017 г. - выявлено несоответствие между сведений ф.910 и ККА с функцией передачей данных, что в ф.910 ноль, а в ККА n-ая сумма. 910 сдали, сумма есть и она верная, при  сверке ленты, обороты с 01/01/2017 по 30/06/2017 - сумма совпадает с 910 формой. На уведомление отвечу, приложу ленты за 01/01/2017 и 30/06/2017, копию ф.910. Вопрос: не могу зайти в личном кабинете на сайт ОФД, возможно ли вытащить там обороты за 1 полугодие.

Компания делает закуп ТМЗ на барахолке и вместо фискального чека получает товарный чек. Может ли компания посадить на приход товары, купленные на барахолке по товарному чеку? Какие еще нужны документы для бухгалтерского учета в данной ситуации? На какую предельную сумму может быть выдан товарный чек? По одному договору с одной компанией в пределах какого наличного расчета компания может заключать и проводить покупку или сделку?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, занимается оказанием строительных услуг. Во время закупа строительных материалов часто продавец дает "мягкую" накладную с печатью и чеком, счет-фактуру не выписывает. Возможно ли приходовать данный материал, если накладная не соответствует форме 3-2, утвержденной Приказом МФ РК от 20 декабря 2012 года № 562? Так как в дальнейшем этот материал будет списан и включен в себестоимость услуг для вычета по КПН.