Вопрос-Ответ

Здравствуйте! ТОО общеустановленный, плательщик НДС. ТОО производит печатное издание - газету. ТОО самостоятельно формирует издание и в электронном виде отправляет в типографию, которая на основании договора выпускает газету в печатном виде. Типография выставляет ТОО Акт выполненных работ как типографские услуги за месяц и ЭСФ.

ТОО предоставляет на реализацию покупателям газету. Покупатель направил письмо в ТОО о предоставлении письма с указанием кода поставляемых товаров согласно Перечню ТН ВЭД.

ВОПРОС. Т.к. ТОО не имеет собственной типографии, и не закупает товары согласно перечню ТН ВЭД, например, из раздела Древесина, бумага, картон и изделия из них, поэтому готовая продукция - газета, которая выпускается и распространяется на территории РК ТОО, не входит в Перечень товаров ТН ВЭД. Правильно?

15 июня 2020 года должность сокращают. При расчете компенсации за неиспользованный трудовой отпуск какой берется период? Сотрудница вышла на работу с декретного отпуска 01.11.2019 года (период с 01.11.2019 по 15.06.2020 г.). В декретном отпуске была 3 года, до 31.10.2019 включительно. Берется ли в расчет период декретного отпуска? 

ОО занимается строительством, имеется импорт услуг . В настоящее время импорта товаров нет. Но возможны единичные случаи импорта товаров. Нужно ли вести виртуальный склад? Ведут ли виртуальный склад если материалы покупаются в РК? В каких случаях обязательно необходимо вести виртуальный склад?

Подрядчик (ТОО, ОУР, НДС) в 2017 г. выполнил ремонтно-отделочные работы заказчику (ТОО, ОУР, НДС). Заказчик не оплатил часть выполненных работ, ссылаясь на необоснованные претензии по срокам и выставляя встречное требование по не исполненным условиям договора. Каким образом подрядчик может уведомить свой налоговый орган о том, что неуплата налогов и пени напрямую зависит от этих недополученных денежных средств, с целью перенаправить требование к подрядчику об уплате налогов и пени на требование к заказчику погасить свою задолженность подрядчику, согласно договора? Какие необходимо предпринять действия, и как это оформить документально?

С 2018 года оплата налогов за ИП ежемесячная. Взносы по ГПХ отменили, а взносы по ИП отменены или так же оплата 5% от 2 МЗП (2828,4)?

С 01 января 2020 года вводятся взносы на медицинское страхование в размере 1 % от дохода работника. Они удерживаются из заработной платы работника? Это не расходы работодателя? Объектом исчисления взносов являются ежемесячные доходы работников, но не больше 10-тикратной минимальной заработной платы, то есть 42500*10*1%=4250 – с работника, 42500*10*2%=8500 – работодателя. Верно ли это?

Добрый день. Вопрос по поводу исчисления обязательных медицинских отчислений:

Мы исчисляем отчисления с сумы начисления или с начисления за вычетом ОПВ?

Пример: оклад - 100 000тг, ОПВ-10 000, сумма для исчисления отчислений 90 000 тенге или 100 000 тенге?

Исчисляются ли медицинские отчисления с компенсации за неиспользованный трудовой отпуск? Спасибо.

Добрый день! Какие новшества введены по поводу обязательного медицинского страхования работников? Что мне нужно начислять или удерживать, как мне нужно вести учет по мед страхованию подскажите пожалуйста, слышала, что с 01.07.2017г. этот закон вступает в силу, заранее спасибо!

ТОО должно ИП 10 000 тенге, ТОО направил своего сотрудника в командировку. а ИП, но только с личной карточки, как физическое лицо оплатил за билет 10 000 тенге. Как правильно произвести взаимозачет?

Подотчетную сумму, не подтвержденную документами, решено отнести в доход сотрудника с последующим налогообложением. Верно ли использовать для начисления документ "Регистрация доходов в целях налогообложения" как доход в натуральной форме?

Если я правильно понимаю, то данный доход не отражается в учете, а используется лишь для расчета налогов. В таком случае, отнести ОПВ, ИПН и ВОСМС возможно лишь в Дт сч. 7210. Так ли это и подлежат ли эти удержания вычету в налоговом учете?
Можно ли с подотчета сотрудника списать задолженность с Кт 1251 в Дт 7210 с последующим отнесением на вычеты в налоговом
учете?

 Пример:
Дт 7210 - Кт 1251 100 000 сумма подотчетной задолженности
Дт 7210 - Кт 3220 10 000 ОПВ
Дт 7210 - Кт 3120 4 750 ИПН
Дт 7210 - Кт 3212 1 000 ВОСМС
Верны ли проводки?

ТОО – общеустановленный, плательщик НДС. Компания, согласно договору, реализует свои услуги в Республике Кыргызстан. Наш экипаж на воздушном судне оказывает услуги по проверке оборудования аэропорта в Кыргызстане.
1. Согласно статье 441 местом реализации признается Кырыгзстан – услуги не облагаются НДС.
2. Согласно договору покупатели удерживают с нашего дохода КПН за нерезидента.
Вопрос:
1. Верно ли, что услуги не будут облагаться НДС?
2. Как КПН за нерезидента должны отразить в бухгалтерии, в  ф.100?

ТОО общеустановленный режим, плательщики НДС. Добрый день! Пользуясь случаем, хотела бы выразить огромную благодарность, консультантам ТСник.кз за помощь в нашей работе!!! И у меня вопрос по нерезидентам. 

Нами были оказаны услуги клиентам по обучению, но услуга оказана не на территории Казахстана, а на территории Республики Корея и обучали не мы, а Корейская компания. То есть нам выставила счет компания из Кореи, а мы перевыставили счет нашим клиентам, после оказания услуг, наша компания выставила счет-фактуру с НДС и акт выполненных работ клиенту, но также нам пришлось оплатить КПН и НДС за нерезидента, так как нерезиденты получили доход из Казахстана. Вопрос: Это верно, что у нас получается двойное налогообложение по КПН и НДС? Ведь получается мы просто посредники и мы в минусе. Где ошибка? 

ТОО на ОУР, плательщик НДС. ТОО приобретает транспортное средство Автомобиль «Оперативный штаб» модель 32591N на базе шасси цельнометаллического фургона ГАЗ-27057 ГАЗЕЛЬ 4х4, 3х местный, как товар, с РФ г. Нижний Новгород, условия поставки FCA г. Нижний Новгород, согласно договора, НДС 0%. Вопросы:

1. Верно ли, что РФ выставит накладную с 0% НДС?

2. Какие налоги необходимо будет оплатить, и какие формы налоговой отчетности сдать нам как Резиденту РК?

3. Необходимо ли будет включить в стоимость товара (транспортного средства) затраты на перегон автомашины, командировочные и так далее? 

Как правильно начисляется компенсация за не использованный отпуск, в случае отзыва сотрудника из отпуска при его согласии не отгуливать отпуск, а получить денежную компенсацию.
Некоторые кадровики считают, что в итоге получается следующая выплата:
1) выплата отпускных (произведенная за 3 дня до предполагаемой даты начала отпуска за весь период отпуска).
2) выплата компенсации за отозванные дни отпуска при согласии работника не отгуливать эти дни в дальнейшем.
3) плюс заработная плата за отработанные дни.
То есть тройная оплата за дни неиспользованного трудового отпуска.
Правильно ли это утверждение?

ТОО на ОУР. На данном этапе заключаем договор комиссии с компанией в Узбекистане, только на прием платежей за услуги (доступ к сайту), подскажите, как верно прописать документооборот между нами, кто какие документы выставляет и с учетом каких сумм, комиссий и пр., Комиссия комиссионера уже лежит в стоимости услуг, и они будут выплачивать суммы за минусом комиссии нам. Верно ли что комиссионер (Узбекская компания) выписывает нам документы только на свою комиссию, а мы комитент выписываем на всю реализацию?

Т. е. у комиссионера оборотом по реализации является сумма его комиссионного вознаграждения. На размер своего вознаграждения комиссионер выставляет комитенту СФ. а мы выставляем полностью за все услуги за месяц. Наш оборот это вся стоимость реализаций за минусом комиссии? 

Добрый день! ИП приобретает земельный участок в январе 2016 года под строительство офиса. Площадь участка -0,0836 га. Базовая ставка налога по решению местного представительного органа -8,20. Поправочный коэффициент к базовым ставкам -1,50. Срок пользования зем участком -12 м-цев. Верен ли расчет налога на землю: 0,0836тг*10000*8,20*1,50/12*12м-цев =10 282,80 тг.

Вопрос по расходу на транспорт. ТОО (ИП) общеустановленный режим, импортирует товар с Польши для реализации в РК. Товар -яблоки. Поставщик товаров один, перевозчик другой. Согласно статьи 645 п9 пп1, услуги, связанные с перевозкой внешнеторговой деятельности, КПН за нерезидента не возникает. Договор между перевозчикам и ТОО - "Договор № 5 Перевозки грузов автомобильным транспортом в международным и междугороднем сообщении". Верно ли это?

ТОО, ОУР, резидент. В компании на балансе на начало периода 2 автомобиля, в течение 2017 года они были проданы, и приобретены другие 2 автомобиля т.е.:
На начало балансовая стоимость группы в Налоговом учете: 16 500
Поступившие (по стоимости приобретения): 26 000
Выбывшие (по стоимости реализации): 23 500
Последующие расходы (текущий ремонт и ТО): 1 000
Амортизационные отчисления в НУ: (16 500 +26 000 -23 500) *25% =4 750
На конец балансовая стоимость группы в НУ: (16 500 +26 000 -23 500) =19 000
Доходы:
16 500 + 26 000 =42 500
23 500 – 42 500 = -19 000 (нет дохода в НУ от выбытия активов)
Вычеты:
19 000 - 4 750= 14 250 (менее 300 МРП), тогда
на вычеты берется балансовая стоимость группы на конец периода - 19 000
Плюс последующие расходы (текущий ремонт) – 1 000
Всего вычетов: 19 000 + 1 000 = 20 000
Верно ли отразятся доходы и вычеты в КПН за 2017г.?

ИП упрощенный режим, 910 форма за 2 полугодие, доход ИП составил 2 537 550 тг. Заявляемый доход 29 000 тг. Верно ли заполнена строка 910.00.009?
Строка Очередная
910.00.001 2 537 550
910.00.002
910.00.003
910.00.004
910.00.005 76 127
910.00.006
910.00.007 76 127
910.00.008 38 064
910.00.009 31 974 Строка 7- строка 11 (38 064- 6090)
910.00.010 174 000
910.00.011 6 090
910.00.012 174 000
910.00.013 174 000

Необходимо заключить агентский договор с компанией РФ. Тарифы не должны содержать НДС РК, стоимость услуг чистая, плюс НДС в РФ 18%, который компания РФ самостоятельно уплачивает в бюджет РФ за РК компанию. Счет-фактуры не будет, но в акте пишется: НДС в РК: без НДС, и далее НДС в РФ 18% ___ руб. (из договора трактовка): Заказчик является налоговым агентом Исполнителя в части НДС и самостоятельно уплачивает его за Исполнителя в бюджет РФ.
Насколько эти правки правомерны, и соответствуют законодательству РК в части расчетов с нерезидентами? (ниже дополнение по этому же вопросу)
Дать разъяснение: в агентском договоре участвуют ООО Альфа и ТОО Альфа, обе компании зарегистрированы в налоговых органах своих стран, а в других странах нет филиалов и т.п.
Суть самого договора в том, что они продают наши услуги , а мы их . И на сумму разницы той компании, что больше продала, выписываем документы, и так как они больше нас продают, только наша компания выписывает документы, а ООО Альфа оплачивает нам.
Верно ли будет, что мы выписывать будем СФ и акт в рублях и без НДС?