Можно ли применить понижение ставки по КПН если нерезидент предоставил сертификат после удержания КПН?

ТОО ХХХ работает по розничному налогу ,без НДС. Работает с поставщиком услуг с ОАЭ (Арабские Эмираты). Поставщик оказывает услуги, роялти. Мы свою очередь сдаем ФНО 101.04 за 3-4 квартал 2023. Оплату нерезиденту производили с удержанием 15% и оплатили в бюджет КПН. Теперь поставщик предоставил нам сертификат резиденства электронный, а мы свою очередь, предоставили в налоговую. Переведенную, нотариально заверенный документ в срок до 31 марта 2024г.За 2023 год. Вопрос: как нам скорректировать ФНО 101.04 за 3-4 квартал 2023. Так как ставка снижена на 5% за счет сертификата (Роялти). Мы так же продолжаем работать и выплатили им с учетом переплаты. Налоговая нам сообщила, что мы не вправе корректировать ФНО 101.04 без заявления нерезидента ОАЭ. Поставщик услуг должен сам направить заявление о сумме переплаты в УГД (тут совсем не понятно, как и где они должны сделать находясь в Дубай). Сама налоговая не может пояснить как это нужно делать. Но сумму переплаты КПН мы не можем взять в счет последующих платежей. Но оплата КПН у нас ежемесячно производиться, так как услуги предоставляют каждый месяц.