Вопрос-Ответ

ИП Иванов (резидент РФ) оказал юридические услуги для ТОО ААА (резидент РК), находясь на территории РФ и оказывая услуги из РФ.

Вопрос: 1. Необходимо ли в соответствии со статьей 644 НК РК признать местом реализации услуг территорию РК?

2. Необходимо ли обложить ИПН по ставке 20% полученные юридические услуги от нерезидента? В какой момент необходимо начислить ИПН за нерезидента (в момент получения услуги или оплаты)

3. Можно ли применить конвенцию об избежании двойного налогообложения с РФ и освободить выплату дохода нерезиденту за услуги от ИПН?

ИП покупает электронные сигареты у нерезидента из 3х стран (импорт), при покупке прошёл таможенное оформление, оплатил все налоги, прошёл маркировку. Реализовать будет оптом и в розницу. Что нужно знать при продаже электронных сигарет?

1. Как нужно оформлять первичные документы

2. Нужно ли выписывать СНТ при оптовой реализации, если ДА то в какие сроки

3. Как учитывать Акциз в 1С

4. Какие нужно сдавать Формы Налоговой Отчётности и в какие сроки

5. Нужно ли заполнять ФНО 421 расчет Акциза

6. Как происходит списание маркировки при оптовой продаже (каким документом)?

Добрый день. Прошу дать консультацию по следующему вопросу: Тоо, резидент РК, ОУР, НДС, закупает оборудование (подъемный кран) в Китае, растаможивать будет в РК, затем из РК отправляет в РФ. Т.к. это техника (движимое имущество), соответственно рациональнее поступление по нему отразить в базе ТОО РК как ОС. Согласно договора аренды с правом выкупа, ТОО РК сдает в аренду технику ТОО РФ с последующим правом выкупа российской стороной. Договор и контракт на закуп из третьих стран прилагаем. Код ТНВЭД на поставляемую технику: 2.8426990000 (код входит в перечень изъятия и подлежит экспортному контролю, согласно данных на портале ИС ЭСФ)

Вопросы: 1. Как оформить в этом случае временный вывоз с этим кодом, возможно ли это?

2. Какие риски при оформлении временного вывоза?

3. Как в целом будет выглядеть ситуация с учетом тех же самых вопросов, которые я ранее задавала (см ниже), но уже учитывая, что нам известен код тнвэд согласно вашего ID ответа 811775 от 06.12.23г.

А. Какие документы и какую отчетность (перечень), в какой срок должно сдать ТОО РК в налоговые органы, органы статистики и куда еще нужно отчитаться по этому вопросу при вывозе техники на территорию РФ?

Б. Если это относится к таможенной процедуре временного ввоза/вывоза, то на какой максимальный срок оформляется вывоз по этой конкретной технике?

В. Прошу разъяснить по пунктам договора начиная с п.4.1.1, 4.2, 4.3, 4.4 и по п.4.5 включительно какие конкретно и в какой последовательности нужно оформлять документы казахстанскому ТОО в адрес РФ, т.е. это сначала будут выставляться авр на услугу по аренде техники в валюте руб, выставляться эсф в валюте руб, затем , если тоо в РФ решит выкупить, как это соотносится с дальнейшим выкупом техники, этот вопрос схематично очень непонятен, как оформлять реализацию, по какой сумме, какой датой, нужно ли выписывать снт на реализацию, что делать с временным вывозом, который оформлен был ранее? Также распишите все проводки с суммами именно в этом вопросе, пожалуйста, как должны по итогу закрыться суммы, ведь эта техника учитывается как ОС, начисляется амортизация, по какой стоимости будет списание? Г.Российская компания -какие обязанности у нее возникают, какие последствия, что она должна предоставить в адрес РК? Вопрос крайней важности и срочности! Просим дать ответ как можно скорее.

ИП на упрощенном режиме налогообложения блогер, ведет канал на ютубе. Никаких услуг не оказывает. Получает донаты (добровольное безвозмездное пожертвование от подписчиков канала на развитие канала). Донаты поступают как на каспипэй по QR коду, по ссылке, которые размещаются на ютуб канале, так и на каспий голд. ИП включает все поступившие пожертвования себе в доход по 910 форме и облагает их 3% Так же ИП получает гранты (безвозмездную помощь) от международных организаций на развитие канала, которую так же включает себе в доход.

Вопрос: 1. Обязан ли ИП выбивать фискальный чек, если услуги он не оказывает?

2. Являются ли добровольные пожертвования облагаемым оборотов в целях исчисления НДС?

3. Применимы ли нормы упрощенного режима по предельному доходу в 24 038 МРП и по НДС в 20000 МРП?

ТОО, плательщик НДС, Торговля тмз. Подскажите пожалуйста, заполнение 101.01 до сдачи декларации. В 2023 году первоначальную сдал бухгалтер. По предварительным данным за 2023 год, сложится убыток. Хотя уплаченного кпн 38 млн тенге. Можно не сдавать? Или сдать с нулевым показателем? руководитель категорически против уплаты кпн в этом году.

Добрый день! В наше ТОО пришел на работу устраиваться сотрудник, который работает в другом ТОО директором. Какие справки и в какой форме должен предоставить человек, чтобы мы смогли его корректно оформить и начислять заработную плату и налоги. И какой тип работы выбрать основной или по совместительству?

Здравствуйте. Наш экспедитор развозит продукцию клиентам частникам, они все оплачивают через QR удаленно, накладные им не нужны, у экспедитора есть реестр со склада, где он для себя отмечает доставку клиенту. У себя в учете на каждого выписываем накладную на частное лицо. Можем ли мы не выписывать на каждого накладную, а выписывать одну накладную за весь день на частное лицо, указывая в ней реализацию разделенную на каждого покупателя, чтобы потом легче было проверять оплату?

ТОО на ОУР. В связи с ежегодным увеличением размера МЗП, ТОО необходимо подписывать с сотрудниками дополнительное соглашение к ТД. На данный момент в нашем дополнительном соглашении один из пунктов, выглядит следующим образом: 1. На основании приказа № 01180000062/24 от 30.12.2022 г., а также и в соответствии установленного порядка Главы 10 Трудового договора № 40 от 03.02.2021 г., внести изменения в пункт 6.1. и изложить в следующей редакции: «Работнику устанавливается основная заработная плата в размере: «70000» (семьдесят тысяч) тенге в месяц, начиная с 01.01.2023 года. Вопрос: можем ли мы, вместо указания конкретной суммы, прописать формулировку «в размере установленного МЗП», с тем, чтобы ежегодно не подписывать доп.соглашения с сотрудниками, так так у нас их большое количество.

А также, должны ли мы каждый новый год снова брать заявление на вычет 14 МРП с каждого сотрудника, если такое заявление уже есть у нас в наличии?

В ТОО 12 часовая смена в течении которой сотрудникам предоставляется возможность приема пищи в течение рабочей смены(1 час), без предоставления обеденного перерыва, в течение которого работники могли бы отлучаться с рабочих мест. В данном случае все 12 часов будут считаться рабочими или только 11 часов без учета перерывов?

Здравствуйте! ИП на СНР имеет коммерческую недвижимость эксплуатация автомойки и продуктовый магазин общая площадь 414 квадратов. Можно ли сдавать в аренду и оставаться на СНР?

Нотариус превысил 20 000 мрп за 2023 г в ноябре месяце, в декабре поставили на учет по НДС. Вопрос: 1 Можно ли снять с учета по НДС с 2024 года или обязаны проработать весь 2024 год с НДС? 2 Есть ли какие-нибудь уступки для нотариусов ?

Здравствуйте. Имеет ли право Объединение собственников имущества (ОСИ) иметь в штате сотрудников? Получали устную консультацию и нам ответили,что это запрещено Законом о Жилищных отношениях и в штате ОСИ могут быть только Председатель и бухгалтер.Насколько это верно?

ДД. Подскажите пожалуйста как правильно списать ОС, если они уже не работают или их нет, Это восновном компьютеры старые , мониторы и ноутбуки. Практически по всем уже не начисл амортизация т.к. уже все начислено , висит на балансе.Переоценку не делали. ТОО на НСФО. Как сделать списание по БУ и НУ и как отразить это в 1С? и Как правильно сделать переоценку на ОС по счетам БУ?

ИП на розничном налоге.

Вопрос 1: какую сумму Ипэшник может свободно забирать себе с оборота? Есть ли предел и если да свыше будет как то облагаться налогом и где это все отражать?

Вопрос 2: Ипэшнику на личную карту иногда переводят деньги, будут ли эти суммы считаться ему в доход или тоже есть предел не более 100 платежей в месяц, от разных людей или как это будет рассматривать налоговая?

Некоммерческая организация в соответствии с грантом закупила авиабилеты сторонним физическим лицам, не состоящих в трудовых взаимоотношениях с НКО.

Вопрос: Будут ли данные расходы являться косвенным доходом физических лиц облагаемых налогом у источника выплаты?

Как отразить данные расходы по покупке билетов в Бух учете?

Добрый день! Сотрудник (гражданин РК) предоставил документы, что он служил на Таджикско - Афганской границе, имеет пожизненное пособие. Какими налогами облагается его заработная плата?

Добрый день! ТОО (ОУР) заключает Договор ГПХ аренды автомобиля с водителем и без водителя с физическим лицом(резидентом РК). ФЛ не является ИП. Какие налоги должно исчислить ТОО, как налоговый агент при аренде автомобиля с водителем и аренде автомобиля без водителя?

Добрый день! С 2024 года физические лица по договорам ГПХ с юридическими лицами должны отображать эти доходы в 250 форме?

Добрый день! Будем вам признательны за ответы на следующие вопросы: Относится ли финансирование под уступку денежного требования (факторинг) к финансовой сфере и деятельности, связанной с концентрацией финансовых ресурсов? Если да, укажите согласно какого НПА. Имеет ли право юридическое лицо, не являющееся страховой компанией, пенсионным фондом, добровольным накопительным пенсионным фондом, банком, организацией по проведению отдельных видов банковских организаций или микрофинансовой организацией осуществлять финансирование под уступку денежного требования (факторинг)? Если не имеет, укажите согласно какого НПА. Если юридическое лицо, не являющееся страховой компанией, пенсионным фондом, добровольным накопительным пенсионным фондом, банком, организацией по проведению отдельных видов банковских организаций или микрофинансовой организацией, осуществляет финансирование под уступку денежного требования (факторинг), необходима ли для этого лицензия? Если да, укажите согласно какого НПА.

ТОО на СНР продали машину в начале октября по стоимости выше остаточной, сделали эсф. 870 в 4 квартале не возникает? Как правильно сдать 700, рассчитать налог и как верно указать выбытие актива в 100?