Вопрос-Ответ

Как занести в 1С кислород в товар или услугу?

ИП купили землю, построили на ней несколько зданий (гостевые домики, ресторан, административное здание ) , ввели все здания в эксплуатацию и провели оценку. Оценочная стоимость 500 000 000 тенге. ИП планирует продать данный комплекс ТОО за 600 000 000 миллионов тенге. Никаких бухгалтерских документов подтверждающих затраты ИП на постройку зданий нет.

1. Возникает ли в данном случае прирост стоимости ?

2. Если да то прирост составит 100 000 000 тенге (как разница между стоимостью реализации и оценкой)?

3. Или же прирост составит 600 000 000 тенге ?

4. ИП не плательщик НДС, в случае продажи здания возникает ли у него обязанность по уплате НДС ? И постановки на НДС?

Учредитель и директор ТОО не резидент (гражданин РФ). Проживает с супругой (гражданка РФ) на территории РК .Он продлевает РВП каждый год, супруга в ноябре 2023 получила вид на жительство в РК. Возникает ли у них обязательство по сдаче в 2024 формы 250?

ИП занимающийся арендой недвижимости в 2023 году перешел на общеустановленный порядок. Сдает в аренду магазин под строительные товары и кафе халяль в разных районах. Неплательщик НДС, обороты не превышают 40 млн.тенге. Общая Площадь аренды в магазине 1100 кв.м и кафе 500 кв.м . Могу ли в 2024 г перейти на режим розничного налога?

Физ лицо, резидент РК приобретает за пределами РК (не в стране ЕАЭС) электрокар (грузовой). Через 3 месяца физ лицо продает этот электрокар юридическому лицу резиденту РК не плательщику НДС за ту же стоимость, что и приобрело. Имущественного дохода не возникло.

Вопрос:

1. Обязано ли физ лицо при покупке электрокара платить НДС как при импорте?

2. Имеет ли право физ лицо продать автомобиль, который находился на праве собственности менее года юр лицу в котором это физ лицо работает за ту же стоимость, что и купило? Какие могут быт риски?

3. Какие налоги возникают у физического лица и у юр лица?

Можно ли начисленную и уплаченную сумму задолженности по мировому соглашению 157 828,61 тенге за третий квартал 2020г взять на вычеты в 2023году, если судебные процедуры в 2023г.? если можно объясните правильность учета данной ситуации.

Наша Компания – участник МФЦА, плательщик НДС (Исполнитель) заключил Договор на оказание услуг с нерезидентом (Россия) Заказчик, Исполнитель оказал услуги на 100 долларов США, а Заказчик оплатил 90 долларов США с удержанием налогов.

Как отразить удержание КПН (10 долларов США) у источника выплаты заказчиком?

Как осуществить бухгалтерские проводки по данной операции?

Подскажите, пожалуйста, как закрыть ОСИ?

Получили сертификат резиденства Ирландии, надо ли его переводить для предоставления в УГД? На каком сайте можно проверить данный сертификат? Надо ли апостилировать данный сертификат?

Представительство оплачивает сотруднику обучение за его ребенка, какими налогами? Головная говорят взять на вычеты и оплатить только КПН, хотя мы против и считаем это доходом сотрудника в натуральной форме.

ИП на упрощенке без НДС имеет в собственности административное здание, которое сдает в аренду. Арендатор (ТОО на ОУР с НДС) оплачивает арендную плату согласно ЭСФ. На ИП приходят ЭСФ по коммунальным платежам (электроэнергия, водоснабжение). Как можно сделать так, чтобы эти ЭСФ приходили напрямую на Арендатора, он их сам оплачивал и брал себе на вычеты?

Наша компания хочет оказать помощь детскому дому в виде проектора и фотоаппарата. Безвозмездно. Оформляем покупку на компанию и доставку сразу в детский дом в другой город. Что для этого нужно чтобы правильно всё оформить по бух учёту. Договор, бух. проводки и т.д. А также по налогообложению, в каких отчетах и строках это будет отражено.

ТОО по оказывает услуги на месторождениях вне зоны города, в связи с этим несколько сотрудников работает Вахтовым методом. Согласно ст.135 ТК РК работники обеспечены жильем на объекте (в специальных вахтовых поселках), питанием, трансфером от места сбора и обратно. Согласно п.4 ст.135 ТК РК продолжительность вахты составляет 15 календарных дней. Длительность смены 11 часов. Установлены оклады за месяц. Просим дать разьяснения и ответы по работе вахтовым методом, по каждому пункту:

1.Как отмечать в табеле день приезда на вахту и день отьезда. По времени это занимает пол дня. В это день сотрудники не работают, и должны ли входить данные дни в общее количество дней вахты?

2.В случае когда Вахта начинается в одном месяце, а заканчивается в другом, общее количество дней вахты не превышает 15 дней, но когда смотрим в разрезе календарного месяца, то общее количество дней нахождения на Вахте получается 16,17. Например в октябре 2023 года сотрудник находился на Вахте до 07 числа включительно, выехал на следующую вахту 23 октября, получается в октябре работал 16 дней. В этом случае является ли 16-й день для него сверхурочной работой? Подлежит ли этот день оплаты в 1,5 размере?

3.При вахтовом методе применяется суммарный учет, нужно ли сопоставлять отработанные часы с балансом рабочего времени? Если да, то за какой период? Месяц, квартал, Год? При превышении отработанных часов в сравнении с Балансом рабочего времени требуется ли доплатить сотруднику? В каком размере?

4.Допускается ли оформление отпуска в межватовый отдых?

5.Как быть работодателю в случае отказа сотрудника идти в отпуск? Сотрудники просят выплатить компенсацию.

6.При начислении отпускных по правилам оплачиваются рабочие дни, при вахтовом методе какие дни подлежат оплате? Например, сотрудник ушел в отпуск на 24 календарных дня, при этом 15 из них выпадает на вахту и 9 на межвахтовый отдых, сколько дней подлежит оплате? Тот же вопрос относится и к компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении, какие дня берутся в расчет для оплаты? По графику вахт или по балансу рабочего времени?

7.Бывают ситуации когда сотрудника- вахтовика отзывают из отпуска и он едет работать на вахту, при этом выплачивается компенсация за неиспользованную часть отпуска. Есть ли нарушение в этой ситуации?

8.Бывают ситуации когда сотрудника- вахтовика отзывают из отпуска и он едет работать на вахту, при этом предоставляются отгулы за неиспользованную часть отпуска, Вопрос: в какой период должны быть предоставлены отгулы, период вахты? Или допускается их предоставление в межвахтовый отдых?

9.Бывают ситуации когда работники адм персонала выезжают на вахту и работают вместе с вахтовиками. Допускается ли временный перевод таких сотрудников на вахтовый метод работы, если да, то напишите процесс оформления и как в таких случаях производить оплату труда? Или это нужно оформить командировкой?

Какими налогами будет облагаться данная сделка по двум контрактам? То есть закуп товара у поставщика-производителя товара юридического лица из Китая и продажа товара покупателю юридическому лицу из России? Какой пакет документов должен быть предоставлен нам от поставщика-производителя и какой пакет документов мы должны предоставить покупателю?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) купило жилой дом для размещения офиса с кадастровым номером №..., расположенный на делимом земельном участке общей мерой 0,5 га, кадастровый номер № ... .стоимость недвижимости определена по соглашению сторон и продается за 80,0 млн. тенге. Как можно разделить стоимость земли от стоимости недвижимости? Какой уполномоченный орган может сделать такое разделение? 

Перевыставление затрат по гарантии производителю. Как можно получить консультацию по этому вопросу. Мы все затраты по гарантии перевыставляем Поставщику. Так как все зап.части и прочие услуги поставляются нам на платной основе. Мы в свою очередь оказываем гарантийный ремонт Заказчику на безвозмездной основе и эти расходы перевыставляем Поставщику. Поставщик поставляет оборудование напрямую Заказчику, наша компания по договорным обязательствам с Поставщиком оказывает гарантийный ремонт Заказчику и перевыставляет все расходы Поставщику. Обязаны ли мы выставлять ЭСФ заказчику с необлагаемым оборотом на безвозмездной основе? ЭСФ Поставщику компания выставляет на все перевыставляемые затраты с НДС как услуги и реализация на территории РК облагаемый оборот.

ТОО А (резидент РК, плательщик НДС, ОУР) заключило договор с ООО Б (взаимосвязанная сторона, резидент РФ, который имеет Представительство в РК, не признаваемое ПУ), предмет которого звучит так: «1.1. Исполнитель обязуется по поручению Заказчика оказать услуги по созданию интерфейса по выводу статистических данных, относящихся к ресурсу (далее - услуги), а Заказчик обязуется принять и оплатить. 1.2. Интерфейс должен содержать следующие разделы: аналитика, ..., динамика… 1.3. Услуги по настоящему Договору должны быть оказаны Исполнителем и результаты переданы Заказчику в срок не позднее .... 1.4. Заказчик вправе использовать получаемые статистические данные в своей коммерческой деятельности, при этом права на интерфейс остаются за Исполнителем. Исполнитель не передает Заказчику какие-либо права на результат оказанных услуг по Договору.»

Вопрос: 1. Возникает ли в данной ситуации (с учетом применения международных соглашений и КОИДН) доход нерезидента из источников в Республике Казахстан в виде роялти, с которого ТОО А обязано удержать КПН и перечислить в бюджет?

2. Возникает ли здесь оборот по приобретению услуг у нерезидента?

В декабре месяце компания выдает новогодние подарки сотрудникам для детей (новогодние подарочные конфеты). Мы проводим данную сумму с учетом налогов через доход сотрудника и облагаем налогами.(стоимость подарка удерживаем) В штате есть сотрудница, которая на данный момент находится в декретном отпуске по беременности и родам до 25.12.2023г., далее будет находится в отпуске по уходу за ребенком. Вопрос: должны ли мы с данного дохода удерживать ВОСМС и ОСМС? Какие налоги должны быть удержаны с данной сотрудницы?

Ф.101.01 сдана нулевка, за предыдущие период тоже нулевые отчеты, очередную ф 101.02 в 2023 году еще не сдавали. В декабре 2023 года хотим оплатить 500 000 тенге и отправить очередную ф.101.02. Вопрос как заполнить ф 101.02 очередную в декабре? верно ли мы заполнили форму (прилагается ф.101.02) ? при отражении в гр. 101.02.009 сумму 500 000 тенге показывает что ошибка.

ТОО, Производство резиновой обуви, ОКЭД 15200, с какого периода необходимо ввести маркировку обуви? Как делать в 1С при производстве и при реализации продукции, внутри РК? Где регистрироваться? Что делать?