Вопрос-Ответ

1) 09.01.2019 года ТОО выписало ЭСФ на поставку товара, где в разделе G было три наименования товара. 13.01.2019 года покупатель делает частичный возврат только двух наименований товара и при выписке дополнительного ЭСФ ТОО столкнулось с проблемой: ИС ЭСФ пишет ошибку в разделе G - несоответствие строк с основной ЭСФ. Как правильно выписать дополнительный ЭСФ и корректно отразить его в электронной системе? Основную счет фактуру нужно выписывать в течении 15 календарных дней, а сроки выписки у дополнительной счет фактуры те же, или там другие сроки?
2) В каких случаях выписывается исправленный и дополнительный ЭСФ? ТОО выписывает ЭСФ? Получателю был выписан Дополнительный ЭСФ, который выписывается в целях корректировки размера облагаемого оборота. В данном случае был возврат от покупателя. В каких случаях выписывается исправленный ЭСФ? Только если вносятся изменения по форме оплаты, Договора, Доверенности?
3) Продукция входит в перечень изъятий, но в 2018 г. ТОО не работало с ЭСФ, а выписывало все на бумажном носителе. У ТОО теперь проблема: была реализация продукции 01.08.2018 г., Покупатель вернул товар 03.01.2019 г, основной ЭСФ отправили -04.01.2019 г, а дата совершения оборота -01.08.2018г. По возврату товара отправлен дополнительный ЭСФ 08.01.2019 г., но покупатель 31.01.2019 г отклонил доп. ЭСФ от 08.01.2019 г в системе, мы отозвали 04.02.2019 г и отправили заново доп. ЭСФ 04.02.2019 г. Отклоненных покупателем 31.01.2019 г - 18 доп. ЭСФ и Отозванных и отправленных - 18 доп. ЭСФ. Какую ответственность ТОО (общеустановленный режим и относится к среднему субъекту) понесет за нарушение сроков выписки по основным, дополнительным ЭСФ или не выписку электронного счета-фактуры в 2018 г?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, рекламная деятельность. Приобретаем услуги консультирования и информационные услуги (для победителя физического лица РК рекламной акции, проводимой для нашего клиента по договору) от ИП из Украины. НДС за нерезидента возникает - расчет суммы по дате акта выполненных работ.
Возникает ли КПН с доходов нерезидента? Можно ли применить конвенцию? Сертификат нерезидента предоставлен с апостилем на украинском языке, подходит ли он нам или нужно что-то еще запросить у поставщика? Где можно взять выписку с торгового реестра? Какую форму налоговой отчетности по КПН нужно сдать 101.04 или 200.00 ,т.к. работаем с ИП? 

ТОО ОУР плательщик НДС. Ситуация: Получили образцы (мини стенды, буклеты т.е. рекламная продукция) от поставщика РФ они бесплатные (документы предоставил с указанием товара но без суммы) возникают ли у нас обязательства по предоставлению отчета 320 по импорту или какого другого отчета?

ТОО заказало разработку программного обеспечения, разработку сайта у ООО резидента РФ. Договор на 300 000 руб. За данную услугу ТОО оплатило предоплату 150 000 руб. в мае 2018 г. Планируется пост оплата в ноябре 2018 после подписания акта выполненных работ. 
1. Возникают ли какие-либо налоговые обязательства у ТОО? Данная услуга осуществляется на территории РФ.
2. Как лучше провести данную услугу в бухгалтерском учете? 

Головная организация за счет собственных средств осуществила строительство элеваторного комплекса с приобретением необходимого оборудования из-за рубежа, НДС при импорте спец.оборудования оплачен зачетом. Головная организация намерена передать весь комплекс, как взнос в уставный капитал, дочерней организации, для дальнейшего осуществления ею лицензируемой деятельности - как хлебоприемный пункт (ХПП). 

1. Возникает ли в данном случае у головной организации обязательство по полноценной оплате в бюджет НДС при импорте оборудования с начислением пени?

2. Какие еще обязательства могут возникнуть у головной и дочерней организации при передаче / получении вклада в УК в виде недвижимого имущества?

ТОО без НДС (СНР 3%) занимается оказанием ветеринарных услуг.

Вопрос: Мы заключили договор с нерезидентном РФ, чтоб получит от него следующие услуги согласно предмета договора цитирую дословно:

1.1. По настоящему Договору Исполнитель принимает на себя обязанность оказывать Заказчику услуги по проведению молекулярно-генетических исследований ДНК животных из биологического материала, предоставляемого Заказчиком.

Возникают ли у нас обязательства по оплате КПН и НДС за данные виды услуг?

Добрый день. Согласно ст.139 Налогового кодекса РК при исчислении КПН Товарищество (налоговый режим - общеустановленный, не является организацией, реализующей инвестиционный приоритетный проект и т.д.) уменьшало сумму КПН к уплате на сумму КПН, удержанного банками с вознаграждений по банковским депозитам. Таким образом с 2014 г. по 2016 г. согласно деклараций КПН к уплате 0 тенге. Возникает ли у Товарищества обязательство по уплате КПН, удержанного у источника выплаты при выплате учредителю - юридическому лицу дивидендов за период 2014-2015г.г.? Решение о распределении дивидендов принималось по каждому году отдельно соответственно в 2015г. и 2016г.

ТОО, форма собственности частная, общеустановленный порядок налогообложения, плательщик НДС.

Ситуация: предприятие хочет купить грузовую автомашину б/у у другого предприятия, и сразу же, на второй день, перепродать ее третьему предприятию.

Вопрос: можно ли это сделать сразу, или надо сперва этот грузовик оформить в органах, заплатить транспортный налог и так далее.

Наша компания оказывает услуги по монтажу столбов освещения (т.е. копаем ямы и устанавливаем столбы), ОКЭД нам присвоили 43219 Прочие электротехнические и монтажные работы. 

1. Возможно ли, при данном виде работ использовать упрощенный режим налогообложения на основе упрощенной декларации? 

2. Подлежит ли данный вид работ лицензированию или возможно требуется какое-то разрешение? 

3. Может это не верный ОКЭД и можно воспользоваться каким-либо другим ОКЭД, который не требует лицензирования и возможно использование упрощенки?

Имеет ли право ИП на патенте, сдающий свою квартиру в аренду, продлевать патент на 2020 год? При этом нужен ККМ с функцией передачи данных? Может ли данное физическое лицо закрыть ИП на патенте и работать по ЕСП, сдавая в аренду свою квартиру? В таком случае не нужен ККМ? Если такой вариант возможен, что для этого нужно?

ИП на СНР, имеет лицензию на деятельность в сфере производства и оборота этилового спирта и алкогольной продукции. ИП с 09.02.2018г. закрывает торговую точку по данному адресу на время, действие ИП с данной лицензией также на время приостановить?

Возможен ли досрочный выход на работу при наличии действующего (незакрытого лечащим врачом) листа о временной нетрудоспособности, и каким образом должен быть оформлен этот выход и заполнен табель? Сотрудник уже добровольно вышел и затем принес больничный лист. Или возможен ли выход на работу?

Согласно информации, два года назад, у Турции с РФ были проблемы, товар возили через Казахстан, мы платили таможенные платежи. В настоящее время сказали, что мы можем вернуть эти деньги. Как можно вернуть данные расходы?

ОО оказывает транспортно-экспедиторские услуги, т.е. оказывает услуги в сфере международных перевозок грузов, не является плательщиком НДС. Счета-фактуры клиентам выписываются с разбивкой на сумму, выставленную непосредственно перевозчиком и с указанием комиссии по экспедированию, которая непосредственно является доходом компании. В предыдущих годах (2011-2015) оборот по экспедированию превышал предельный размер дохода для постановки на учет по НДС, но ссылаясь на статью 248 пункт 10, на учет по НДС не ставили. За 2016 г. оборот также превысил вышеуказанный предел, в налоговом комитете теперь ссылаются на статью 244 и хотят поставить на учет по НДС принудительно. Верна ли позиция налогового комитета, или можно доказать, что наши услуги экспедитора не облагаются НДС?

Компания ежегодно выплачивает сотрудникам премию приуроченную к Дню независимости РК. Также в конце года в случае экономии годового фонда заработной платы (утвержденного в начале года бюджетом) Компания выплачивает премию, размер которой устанавливается для каждого отдельного сотрудника руководством Компании. Размер и порядок выплаты данных премий установлен внутренним положением Компании "О заработной плате и премировании". Следует ли учитывать данные выплачиваемые премии при расчете средней заработной платы для расчета отпускных и пособий по временной нетрудоспособности? Заранее благодарю.

ТОО на ОУР, плательщик НДС. Приобретает услуги от нерезидента РК (компания резидент Республики Беларусь). Услуги по разработке мобильного приложения, запуск и продвижение приложения, ежемесячная поддержка приложения. Место реализации услуг указано Венгерская Республика. Верно ли утверждение, что данное поступление услуг от нерезидента будет облагаться НДС, т.к. НДС в таможенном союзе по покупателю услуг? КПН с доходов нерезидента в данном случае не возникает, т.к. место реализации - Венгрия и нет необходимости запрашивать у компании из Минска сертификат резидентства? Прошу пояснить правильный вариант.

ТОО на ОУР плательщики НДС. ЭСФ выставлено от 28.04.2017 г. дата совершения оборота 20.04.2017 г. при разноски в базе дата поступления 28.04.2017 г. Счет - фактура полученный от 28.04.2017 г. входящий номер 120 от 28.04.2017г. дата оборота реализации 20.04.2017 верно ли разноска?

Добрый день! Какие с 2017 года в Налоговый кодекс РК вводятся новые статьи определяющие виды налоговых вычетов и порядок их применения при исчислении индивидуального подоходного налога.

В чем отличие налогового учета от бухгалтерского?

В чем отличие вахтового метода работы от командировки? И как документально правильно оформить работу вахтового метода - приказ, договор и др.?