Вопрос-Ответ

Сотрудник слетал по работе в РФ. Так как это была срочная поездка, не успели заранее оплатить за гостиницу от фирмы, сотрудник оплатил как от физического лица, имеется только чек. Облагается ли проживание какими-либо налогами КПН, НДС? 

Вопрос по поводу освобожденного от НДС оборота и зачета НДС.

ТОО – производитель лекарственных средств и изделий медицинского назначения, плательщики НДС, режим налогообложения общеустановленный - фармацевтический производитель, согласно Перечня имеет освобожденный от уплаты НДС. 

Поставщики и подрядчики поставляют предприятию материалы и оказывают услуги, предоставляя при этом счета и счета-фактуры для административных и производственных целей. Материалы и услуги оплачиваются вместе с НДС; при импорте из стран ЕАЭС – представлена отчетность по косвенным налогам, НДС уплачен в бюджет; при импорте не из стран ЕАЭС – произведено таможенное оформление, НДС уплачен в бюджет; при приобретении услуг от нерезидента - НДС уплачен в бюджет. В ОСВ на счете 1420 годами накоплен зачетный НДС, который ТОО заплатили поставщикам (подрядчикам), так как не возникает к уплате НДС. 

1. Корректно накапливается зачетный НДС на счете1420? 

2. Если нет, как отразить операцию поступления товаров, материалов, услуг, приобретенных с НДС, на административных и производственных счетах 7210, 7110, 8110?

3. В своей практике часто встречаюсь с проблемой заполнения ФНО 300.00 в части оборотов, полученных по нулевой ставке НДС? Различие между нулевой ставкой и освобождением от НДС? 

Налогообложение по заработной плате:
1) пенсионер;
2) пенсионер с инвалидностью;
3) налогообложение по договору ГПХ?
4) как правильно скорректировать данные в ЭСФ? Когда ЭСФ выписали, источник происхождения был указан, затем был изменен, так как отчет был отозван и сдан по новому. Как изменить так, чтобы не было штрафов и предупреждений?

ТОО общеустановленный режим, плательщик НДС. ТОО оказывает услуги монтажа клиенты Германия согласно договора на территории беспошлинной зоны Харгос. Бухгалтер выписал эфс без НДС в валюте ЕВРО в апреле месяце . Бухгалтер допустил ошибку выписав и выгрузив ЭСФ в валюте ЕВРО, нужно было выписать в KZT. Вопрос : как правильно исправить ошибку? Есть ли штраф за данное нарушение?

Имеется долгосрочный контракт с поставщиком на поставку товара в валюте, по которому имеется задолженность 85 000 евро. Срок контракта по состоянию на 1 января 2019 г. до 17 мая 2019 г. По состоянию на 17 мая 2019 г. имеется долгосрочная задолженность (375 дней) на сумму 9 500 евро, вся остальная задолженность краткосрочная.
Мое мнение, на сумму 9 500 приводить к текущей стоимости и выделять долговой компонент нет смысла, так как разница 10 дней (375-365).
В мае 2019 г. подписывается дополнительное соглашение на продление срока договора и оплаты до 17 мая 2022 года. Исходя из этого понимаю, теперь вся сумма контракта становится долгосрочной.
Нужно ли переводить задолженность с краткосрочной на долгосрочную, и приводить ее к текущей стоимости для дальнейшего дисконтирования? Если да, то на какую дату считать долевой компонент? На какую дату брать ставку на сайте национального банка для начисления процентов за пользование деньгами?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, деятельность рекламных агентств. Были заключены договоры беспроцентных возвратных займов. По первому договору сумма была возвращена 09 октября в полном размере. По второму договору - был частичный возврат 2 334 000 тенге 25 ноября 2019 г. По итогу на конец 2019 года остаток задолженности по займу составляет 921 000 тенге по второму договору. Ко второму договору будет Дополнительное соглашение о продлении срока возврата, примерно до 31.03.2020 года. Как отразить данные займы и операции по возврату и дисконтированию, какими суммами, документами, проводками в 1С? Как рассчитывается дисконтирование и что делать с остатком задолженности в 2020 году?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Компания планирует приобрести землю и построить склад.
Какие отчеты нужно сдавать и как вести учет при строительстве базы или склада и приобретении земли?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, НДС. В компании имеется корпоративная мобильная связь для сотрудников. Не все сотрудники к ней подключены. А с теми, кто ею пользуется, заключён договор на аренду мобильного телефона. 1 раз в квартал подписывается с этими сотрудниками акт выполненных работ о предоставлении в возмездную аренду средства мобильной связи на символическую сумму 3 333 тг за квартал с учётом ИПН. Данные суммы отражаются в ф.200.00. Как можно это делать без заключения договоров на аренду телефонов у сотрудников, актов выполненных работ? При аудиторской проверке аудитор сказала, что нужно обязательно заключение договоров с сотрудниками.

1. Существует ли предел по количеству принимаемого штата сотрудников у ИП на общеустановленном режиме?
2. Существует ли предел исчисления до доходам/оборотам у ИП на общеустановленном режиме?
3. Если нет пределов по 1 и  2-му пункту, в чем различие между ИП и ТОО на общеустановленном режимах, кроме ставок по налогам?

ТОО ОУР плательщик НДС, основной вид деятельности - 73110 деятельность рекламных агентств. Имеет ли право данное ТОО приобретать и продавать ТМЗ? ТОО заключило договор поставки ТМЗ для другого ТОО "А", в котором прописывается, что мы закупаем товары и поставляем их ТОО "А". По уставу прописано много видов деятельности, которыми ТОО имеет право заниматься, в том числе и реализация ТМЗ.

ТОО экспедитор в РК арендует вагоны/контейнера (EVRU) у головного офиса Эстонской Республики, данные вагоны НЕ находятся в собственности Эстонской компании, являются СПС и Эстонская компания не прописана в ж/д накладной как владелец вагонов. Какие налоговые обязательства возникают у нас в части НДС и КПН за нерезидента? Можно ли брать в зачет НДС оплаченный по аренде вагонов? На основании каких статей?

Компания решила заниматься предоставлением платформ (платформы приобретаем у России), но с клиентам (покупателем) мы заключаем договор ТЭО, в договоре нет ссылки на платформы, в данном случае облагаем ли мы нашу комиссию экспедитора НДС?

1. При поступлении ОС (здания) можем ли самостоятельно провести оценку стоимости, исходя из покупной цены имущественного комплекса в целом?
2. Объекты недвижимости – спорт-школа административное здание, конюшни, спортивный зал, промышленный цех-тир, хозяйственный блок, конюшня-склад, конюшня-кузница, склад сеновал – можно ли их отнести к спортивным объектам, освобожденным от налога на имущество с 20 марта по 31 декабря 2020 г.?
3. Является ли уличное футбольное поле объектом для исчисления налога на имущество?

Физическое лицо ИП, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Физическое лицо приобрел имущество:
1) офис, пристройку и земельный участок (0,1222 га) общая площадь 150 кв. м и;
2) гараж (380 кв. м) и земельный участок (0,527 га), представленный для производственной территории, для части гаража и его обслуживания. Объекты находятся по разным адресам, но по соседству. Стоимость по данным пунктам определена общая и составляет 10 000 000 тенге. Данный договор купли-продажи был заключен между физическими лицами, и ИП нигде не фигурировал. Прошел год, данные объекты не использовались в предпринимательской деятельности и не учитывались на балансе ИП. И только когда пришло уведомление о непредоставлении ФНО 700.01 и 700.00 из налоговой бухгалтер ИП узнал, что оказывается была данная сделка. Возникло много вопросов. При получении уведомления было озвучено, что вручается по гаражу. 
Что является объектом имущественного и земельного налога - только гараж с землей или гараж с землей и офис с пристройкой? Если только гараж с землей, то как разделить общую стоимость договора на два объекта для расчета налога на имущество, пропорционально долям?
Получается, даже если физическое лицо приобрел данное имущество его необходимо будет ставить на учет ИП? В случае продажи будет ли данное имущество облагаться НДС? Или гараж, как не жилое помещение будет облагаться, а офис - нет?

Филиал российской организации зарегистрирован в РК, как постоянное учреждение. Состоит на учете по НДС. Возникает вопрос по налогообложению.
1. Если Филиал приобретает на территории РК ТМЦ, авиабилеты, транспортные услуги, может ли головной РФ оплачивать эти расходы напрямую? Или же Филиал сам должен перечислять за услуги и тп.
2. Для выполнения работ на территории РК в Филиал принимают на работу нерезидентов (работники головного РФ). Для них приобретают билеты (ЖД, авиа) для проезда с места жительства до места работы. Имеем ли мы право брать на расходы эти билеты?
3. Договор заключен между Филиалом и ТОО резидентом РК, на строительство резервуара. Так как место нахождения Филиала в г. Уральск, а место выполнения (строительство резервуара) к примеру г. Актобе, работников отправляем на объект. Будет ли считаться работа вахтовым методом?
4. Головной РФ отправляет в Филиал производственные материалы, для работы (без перепродажи). Без последующего возврата. (к примеру износ инструментов и т.п.) Необходимо ли Филиалу сдать 328 форму и 320 декларацию? Может ли Филиал списать такие материалы?
5. Так же при формировании СГД, какие расходы Филиал может учесть в ФНО 100 от головной организации (только административные расходы (и какие это расходы)?
6. Если подрядчик является резидентом РФ, оказывает услуги Филиалу. Какие налоги возникают у Филиала за нерезидента?

Муж с женой, граждане РК, живут в ОАЭ. Муж по рабочей визе, у жены виза "домашняя жена". Два ребенка малолетних живут с ними в ОАЭ. Родители обоих из супругов живут в РК. У жены в РК имеется на праве собственности квартира, которую она сдает в аренду, как физическое лицо. До 31.03.2019 г. ей необходимо сдать в налоговую отчет по форме 240.00. В РК они прилетают ежегодно, но находятся менее 180 дней. Кем будет являться девушка, в целях налогообложения - Резидентом или Нерезидентом? По какой ставке ей необходимо рассчитать налог с дохода, 10 или 20 процентов? Нужно ли ей сдать отчет по форме 700.00? Может ли девушка открыть ИП по патенту в РК?

Физическое лицо является индивидуальным предпринимателем на специальном налоговом реджиме по упрощенной декларации - автосервис. С 01 июня начал зарабатывать деньги на FOREX, на бирже. Будет получать доход от выигрыша на разнице курса. Доход по бирже будет превышать в десятки раз МРП*12. Как будет облагаться данный вид дохода? Необходимо ли это декларировать? Относится ли игра на бирже к предпринимательской деятельности? Или это будет доходом физического лица? Нужно ли облагать налогом данный доход? По какой ставке будет облагаться физическое лицо, 10%? Какие законодательные Акты регламентируют данный вид дохода физического лица?

Физическое лицо (резидент РК) c 2017 года сдавал в аренду здание юридическому лицу. Здание и земля под ним находятся в его собственности более пяти лет. ТОО удерживало налог у источника выплаты. В 2018 году физическое лицо стал гражданином РФ. Аренда продолжилась, ТОО удерживало КПН с нерезидента. В 2020 году физическое лицо принимает решение продать здание и землю. Какие налоги ему необходимо будет заплатить с этой реализации?

ТОО арендует автомобиль у сотрудника, оплата в размере 65 000 тенге, заключен договор. Как правильно рассчитать налоги и отчисления с дохода ГПХ в связи изменениями от 14.07.2018 г.? На кого возложена данная обязанность по исчислению и перечислению ОПВ?

Заключили договор с нерезидентом поставщиком (предоставление платформ), в данном случае возникает ли у нас обязательство по начислению НДС за нерезидента ?