Вопрос-Ответ

Компания превысила порог постановки на учет по НДС в ноябре 2023 г. В течение 10 дней после окончания месяца, в котором было такое превышение нужно встать на учет по НДС. Так как превышение произошло в ноябре 2023 г, то крайний срок постановки на учет по НДС 14.12.2023. Оборот до 14.12.2023 г будет необлагаемым. Также у компании есть риск в декабре превысить порог по СНР на основании упрощенной декларации, поэтому подали заявление о переходе на снр розничного налога 01.12.2023 г соответственно его действие начинается с 01.01.2024 г. За 5 раб дней до 01.01.2024 компания должна подать заявление на снятие с учета по НДС, а это будет 24.12.2023 г. Получается с 14 декабря по 24 декабря включительно оборот будет налогооблагаемым. Вопрос: Какую декларацию по учету ндс подать за 4 квартал 2023 г первоначальную или ликвидационную? И насколько правомерны действия компании?

В 2023 году ТОО сдала 101.01 - 0, 101.02 - 0 сдала 0. По итогам 2023 года КПН к уплате выходит 4 млр тенге, планируем оплатить до 25.12 и сдать допик 101.02 до 31.12.2023 года. 2021 и 2022 год был убыточный. Вопрос какие цифры должны показать в 2024 году в 101.01 и 101.02 учитываю предыдущие года? в 2024 году не ожидаем доход.

Как рассчитать компенсацию при увольнений сотрудника работающие по графику сменности ? Если можно напишите на примере ))) Допустим у меня сотрудник 2 280 460/1362= 1674,35 средняя зарплата у него 16 к/дн неиспользованного отпуска. Как посчитать ?

ТОО оказало услугу по замене масла в автомобиле. Клиенту выписана накладная на масляный фильтр и акт выполненных работ на услуги СТО. Затем в рамках гарантийного случая (без оплаты клиентом) работы СТО были переделаны и установлен новый фильтр. Какие бухгалтерские записи сделать на списание израсходованного фильтра и услуг? и каким документом оформить в 1С этот гарантийный случай?

ТОО планирует приобрести елки у рф и привезти сюда на продажу физ лицам, какие налоги будут, нужно ли снт?

ТОО на ОУР, плательщик НДС, экспедитор, берет вагоны у российской компании в пользование, и передает их в пользование другой казахстанской компании. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО, если они будут прописаны в СМГС как собственники вагонов.

Добрый день. Юридическая компания, плательщик НДС, работает с нерезидентами. Нерезидент выставил инвойс за свои услуги. Услуга - Это публикация в интернет-ресурсе, вот ссылка. https://www.lexology.com/firms/1173893/saniya_perzadayeva

1. Просим дать анализ характеру услуги и пояснить, возникает ли обязательство у компании по оплате НДС и КПН за нерезидента у источника выплаты? инвойс прилагаем

2. Также прилагаем копию сертификата и апостиль, полученный от нерезидента. Можно ли их применить в таком виде для освобождения по конвенции и можно ли при такой услуги применить конвенцию?

ТОО присоединяется к другому ТОО при этом директором в обоих ТОО является один человек. При присоединении нужно уволить директора с ТОО которое присоединяется у него там есть дни отпуска или просто и как правильно это сделать?

Подскажите пожалуйста с точки зрения эксперта, Ситуация: по НСД игорного бизнеса ТОО оплачивает налоги, при раздельном учете (ТОО выделяет аренду) в ФНО 300.00 в зачете отражаем только сумму коммунальных услуг в размере 21%, сумма НДС относимого в зачет превышает сумму начисленного НДС. УГД против такого ФНО и выставляет уведомление на корректировку.

Вопрос: возможно сумму НДС по превышению откорректировать, Каким образом? Подскажите пожалуйста с точки зрения эксперта, возможно прописать в Учетной Налоговой Политике, что по игорному бизнесу имеются сопутствующие услуги по угощению поситителей (именно: питание и алко продукция, сигареты) Это все входит в стоимость игры за посещение одной суммой, мы не выделяем по ККМ и не пробиваем по ним чеки отдельно. То возможно ФНО 300.00 в начислении по НДС частично увеличить на сумму зачетного, уровнять значение, чтобы не возникло вопросов у налоговиков. И возможно питание и алко продукция, сигареты списывать на себестоимость реализованных услуг на вычеты на счет 7010, по приказу ТОО, так как это входит в специфику сферы, и обслуживание и маркетинг ТОО.

Нашим ТОО заключены договора на техническое обслуживание нашего оборудования с 3-мя ИП мы осуществляли авансовые платежи, на сегодняшний день реализации не сделано на сумму авансовых платежей (сумма 300 000 000 тенге ) по 100 миллионов с каждого ИП, ИП предлагают произвести возврат путем внесения наличных средств в кассу, имеем ли мы право принимать денежные средства за не предоставленные услуги наличными? или ИП должны производить возврат безналичным способом (ИП не НДС плательщик).

ТОО, ОУР, плательщик НДС, приобрел товар у Нерезидента - Белоруссия (импорт из ЕАЭС) , товар привезла транспортная компания из Белоруссии, на основании Договора. Какие возникают у ТОО налоговые обязательства перед транспортной компании? Необходимо запросить Сертификат резиденства у транспортной компании из Белоруссии? КПН за нерезидента, НДС за нерезидента необходимо платить. Товар привезли в 17.11.2023 и оплата транспортной компании произведена 27.11.2023г.

Вопрос по ИП умер сам владелец ИП по отчету 910 за 2 е полугодие к начислению 3 млн тенге . Подскажите как закрыть ИП.

ТОО, ОУР, НДС. В 2022 году получили АВР на сумму более 1000 МРП, ЭСФ по данному АВР получили только в ноябре 2023. В каком году брать на вычет по КПН? по дате оборота АВР (в 2022) или по дате выписке ЭСФ (в 2023)?

ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС ТОО хочет приобрести товары и услуги у нерезидента - резидента Чехии Наименования товаров и услуг:

1.Vista Omni - устройство

2.Vista DirectFive - устройство

3.RTLS Studio Software License - лицензия на ПО

4.myRTLS Care (year) - расширенная гарантия на устройства (услуга, наверное)

5.Project Management - услуга по управлению проектом

6.System Design & Engineering - услуга по разработке архитектуры сети

7.DHL - доставка п.5 "услуга по управлению проектом" могут иметь различные вариации переноса на другой язык: - управление проектом - ведение проекта - обслуживание проекта п.6 "услуга по разработке архитектуры сети" другие варианты: - конфигурирование системы - подбор оборудования и конфигурации Услуги будут оказываться на территории РК.

Вопросы:

1. Каково налогообложение при оплате налогов за нерезидента по вышеуказанным услугам при наличии сертификата резидентства и апостиля?

2. По каким из перечисленных услуг допустимо применение конвенции при наличии сертификата резидентства и апостиля?

3. Каково налогообложение при оплате налогов за нерезидента по вышеуказанным услугам при отсутствии сертификата резидентства и апостиля?

Представительство получает денежные средства от Головной компании из России. Нужно ли отправлять уведомление по Форме 018 в кабинете налогоплательщика?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) в 2021 году осуществляет деятельность в социальной сфере (пункт 3 статьи 290) и уменьшает исчисленный КПН на 100% (пункт 1 статьи 290). В ФНО 100.00 за 2021 год в составе прочих доходов задекларирован доход по вознаграждениям по депозитам по строке 100.00.014, удержанный банком КПН (15%) - по строке 100.00.058 на основании Справки о начисленном вознаграждении и удержанном подоходном налоге. В 2022 году ТОО не применяло социальный статус и в последующих годах не планирует применять.

Вопрос: имеет ли право ТОО право на перенос КПН, удержанный с депозитов в 2021 году, на последующие налоговые периоды с целью уменьшения КПН к уплате на основании статьи 302 (пункт 3)?

Компания Филиал Общества с ограниченной ответственностью в г. Астана, которая является представительством компании резидента Российской Федерации, в РК открыли корпоративную карту на сотрудника РФ, который не трудоустроен в Казахстанском филиале. И с этой карты производят оплату услуг/покупку различных доступов для головной организации в РФ (например, услуги Zoom). Филиал данными услугами не пользуется. Как необходимо отражать данные покупки в 1С РК? Обязательно ли трудоустраивать сотрудника в филиал РК? Обязан ли филиал в РК уплачивать за эти покупки НДС и КНП у источника выплат?

Добрый день, Мы Частная компания (зарегистрированы в МФЦА) на общеустановленным режиме, плательщики НДС, 100 % дочка компании из РФ. Ситуация. Наша материнская компания оказала услуги резиденту РК по строительству. Резиденты РК не платили за услуги 2 года. Теперь в 2023 году, решили погасить долг, также все штрафные санкции. Только при условии, что новым кредитором будет не Материнская компания, а дочка зарегистрированная в РК, то есть мы (ЧК). Задолженность в рублях, но будем пересчитывать в тенге, по курсу Национального банка, так как обе резиденты РК. Оплата будет по графику. Уступка прав по номинальной стоимости. Вопрос, какие налоговые обязательство возникает у резидента РК дочки ЧК от переуступки прав? Если это доход, как оно будет признаваться у ЧК по графику или общей суммой? Если это не доход какие проводки нужно сделать у ЧК?

Юридическое лицо приобретает молоко у крестьянских хозяйств и физических лиц. Молоко перерабатывает и выпускает разные виды сыров и других продукции. Может ли Юридическое лицо применять спецналоговый режим для сельхозпроизводителей? То есть иметь льготы по КПН, соц налог, имущественный налог и т.д.

Здравствуйте! Каким документом можно пользоваться для обложение налогом косвенный доход работника при командировке если суточные сверх. норм , т.е командировка более 40дней, потом при формировании регистров по ф.200.00 чтобы в регистр попали эти суммы? если возможно фото на примере с док-ми 1С Благодарю!