Вопрос-Ответ

Добрый день. Прошу разъяснить ситуацию по вопросу: ТОО резидент РК, ОУР, плательщик НДС, окэд 52299, оплачивает за товар поставщику в ОАЭ за доллары, однако, сам товар получает с завода Газпром с РФ. Далее этот товар собирается реализовывать как внутри страны, так и за пределами. Поставщик в ОАЭ является трейдером завода Газпром в РФ. Между ТОО и поставщиком из ОАЭ заключен договор с условиями поставки товара FCA. Договора между ТОО и заводом Газпром в РФ нет.

1. Какие документы ТОО должно запросить либо поставщики обязаны предоставить при покупке и оплате товара (перечень), нужно ли дополнительно заключать договор с заводом Газпром, который отпускает товар в адрес ТОО?

2. Пожалуйста, распишите какие операции проходят по НДС в связи с таким закупом и оплатой, какую отчетность предоставляет ТОО в налоговые органы при получении товара от завода РФ?

3. Как схематично правильно отразить все операции в программе 1с, просим расписать пошагово через какие документы именно в 1с?

ИП на упрощенке, занимается общепитом. В связи с увеличением реализации начали пользоваться услугами агентств по увеличению продаж и доставки , такими как ТОО Вольт, ТОО Глобо и ТОО Яндекс.Еда, Конечными потребителями остаются физические лица. Они перечисляют на наш расчетный счет оплату за реализацию за минусом своей доставки Хотим перейти на режим розничного налога. ТАМ -4% физическим .лицам , и 8%-юридическим лицам. Как теперь показывать реализацию через данных комиссионеров, чтобы не попасть 8% -через данных комиссионеров.

Просим подробно с проводками , контрагентами нам разъяснить как это правильно сделать?

Как отражать оплату, кому сделать реализацию ?Как сделать перекрытие счетов? Как быть с чеками , пробивать ли их ?

Помогите грамотно оформить все операции на примере с одним из данных контрагентов. Заранее благодарю

Здравствуйте, у меня при входе налоговый кабинет запрашивает соглашения, надо ли подписать?

Филиал нерезидента (РФ) на территории РК , планирует получить услуги от Киргизии. Услуги в сфере IT -услуги и прочие консультационные услуги.

1. Какое налогообложение возникнет в филиале (договор будет от филиала)?

2.Будет ли филиал выступать налоговым агентом по НДС и КПН?

3. Какие могут возникнуть нюансы при переводе денег в Киргизию?

Ситуация: ТОО, плательщик НДС завозит автомобили в режиме импорта 70. Планирует реализовать товар физлицу резиденту РК с таможенного склада в режиме импорта 70 без таможенной очистки. Вопрос: Может ли ТОО продать товар с таможенного склада импорт 70 без таможенной очистки физическому лицу? Какие налоговые обязательства возникают у компании в части НДС и КПН?

Например нерезидент оказывает услуги за пределами РК такие как:

• заполнение транзитной декларации;
• проезд по платной дороге;
• комиссия за пользование топливной картой.

1. Возникают ли налоги в данном случае такие как КПН и НДС?

2. Возникают ли обязанность отражения дохода от нерезидента в формы 101,04?

ТОО (на общеустановленном режиме, резидент РК, плательщик НДС), приобретают рекламные услуги в Facebook и Instagram, АВР не будет предоставляется. При этом оплата за размещение рекламы производится с корпоративной карты нашего ТОО, Facebook и Instagram снимает деньги в USD за рекламу:

1. Какие налоговые обязательства возникают при приобретении у нерезидента рекламных услуг в Facebook и Instagram?

2. Можно ли отнести на вычеты по КПН данные расходы на основании выписок по карт-счету?

ТОО резидент РК взял займ у Юридического лица (ООО) резидента РФ в ТЕНГЕ в 2022 году, на сумму 60 299 000 тенге. В ноябре 2023 года планируется заключить дополнительное соглашение по изменению валюты займа на РУБЛИ по курсу на дату дополнительного соглашения.

Вопрос: 1. Как отразить изменения в бухгалтерском учете?

2. Возникают ли какие-нибудь налоговые риски при смене валюты займа?

3. Можно ли изменить дополнительным соглашением валюту займа?

ТОО, ОУР, НДС плательщик. Просим дать разъяснение по применению пп.2, п.1, ст.402. А именно, ситуация: для доставки рабочих на строительные объекты и не объемных грузов фирма приобретает автомобили ГАЗ A32R23, A22R33. По документам это легковые автомобили с количеством посадочных мест до 7 человек. По факту, также, и грузоперевозка не габаритных материалов. Просим подробнее объяснить применение вышеуказанной налоговой нормы - критерий определения "легковой автомобиль" без права зачета НДС. По характеристикам наших ГАЗелей мы имеем право взять НДС в зачет? Либо ст.402 лишает нас этого права. Спасибо.

Имеется ли возможность вернуть неправильно перечисленные ОПВ, СО, ВОСМС, ООСМС без нотариально заверенного заявления работника? Отправили ошибочно, дважды суммы, вначале в октябре 2023г и в ноябре 2023г... Сотрудники уволились, в октябре 2023г

Представительство зарегистрировали в Астане , головная Россия. Можно ведение бухгалтерского учета?

ИП на упрощенке ,занимается общепитом (кафе халяль) хочет перейти на режим розничного налога. Правильно ли мы понимаем, что наша реализация физическим лицам будет облагаться 4%, а продажа юридическим лицам (через Яндекс еда, Глобо, Вольт ) будет облагаться 8%?

Добрый вечер. Получили счет-накладную на возврат авиабилетов (вложенный файл). У поставщика отображается сумма в акте-сверке 219 446,00 с учетом сервисного сбора. Если мы сажаем сумму 213 446 (без сервисного сбора) то не идет НДС, поступление сервисного сбора проводится другим документом. Так же там указан штраф. Когда мы делаем приход то сажаем сумму авиабилета через перевозчика и потом делаем корректировку (проведение взаимозачета): Приход Дт 7210 Кт 3310 (Эйр Астана) сумма 1000 и корректировка Дт 3310 Эйр Астана Кт 3310 Bestar сумма 1000. Как правильно внести возврат авиабилетов в 1С? Как правильно внести данные штрафа? На какую сумму посадить обратную корректировку?

ТОО, ОУР, НДС. Компания арендовала у России мобильное дробильно -сортировочное оборудование. На основании подпункта 52 пункта 1 статьи 1 Налогового Кодекса идет речь об "использовании или праве использования промышленного оборудования". Можно ли наше оборудование отнести к промышленному и исчислять роялти по ставке 15%? Определение словосочетания "промышленное оборудование", я нигде не могу найти.

ТОО (плательщик НДС), планирует выплатить дивиденды за 2022 г. с опозданием в 3 квартале 2023 г. учредителю, который имеет ИП. В ТОО 1 Учредитель.

1. Входит ли доход по ИП учредителя при распределении дохода у ТОО в пределах 30 000-кратного размера МРП?

ИП (Упрощенка) зарегистрирована в г. Алматы.

1. Как поменять ОКЭД и как пройти перерегистрацию в Алматинской области?

2. Какую сумму за аренду НП указать в договоре аренды нежилого помещения в Алматинской области?

3. Имеет ли право рекрутинговое агенство по поиску персонала вести деятельность по упрощенке?

4. Какие налоги уплачивает ИП как налоговый агент за арендованное помещение.

5. На каком сайте пройти перерегистрацию и поменять ОКЭД ИП?

6. Какой оклад указать в трудовом договоре работника ИП? И какие налоги удержать с зарплаты работника ИП, если оклад установить 70000 тенге. 

ТОО «А» - резидент РК, на общеустановленном режиме. Имеет собственные вагоны. Решает сдать в аренду на непродолжительный срок вагоны ТОО «В» - нерезиденту РК, резиденту РФ. Арендатор (ТОО «В») будет использовать вагоны по территории РФ.

1. Как будет облагаться для ТОО «А» эта аренда в части НДС и КПН?

2. В случае, если НДС является облагаемым, то засчитывается ли он в счет превышения зачетной части НДС над начисленным, возникшим по другим видам деятельности ТОО «А»?

За покупателя оплачивает другой контрагент. В платежном поручении указано за какую организацию и по какому счету.

1. Достаточно ли будет для взаимозачета только платежного поручения? Или обязательно письмо от покупателя о взаимозачете?

По итогам 2021 года СГД составил 34 380 790 965 тенге, за 2022 год СГД составил 82 366 712 849 тенге (был убыток). В 2023 году, примерно на уровне 2022 года, но за 2023 год планируется прибыль в размере (КПН к уплате) 5 млрд. тенге.

1. Какие сроки по уплате КПН за 2023 год?

2. Должны ли мы сдавать форму 101.01 и 101.02?

ИП открыли на работника и оно работает на розничном налоге, но сам ипэшник занимается развозкой и в течении года, оказывается, получал переводы от разных людей на личную карту каспибанка.

1. Как быть с этими суммами? Увидит ли налоговая за этот год его обороты по личной карте.

2. Нужно ли по ним сдать дополнительный отчет и оплатить налог?