Вопрос-Ответ

ТОО «А» - резидент РК, на общеустановленном режиме. Имеет собственные вагоны. Решает сдать в аренду на непродолжительный срок вагоны ТОО «В» - нерезиденту РК, резиденту РФ. Арендатор (ТОО «В») будет использовать вагоны по территории РФ.

1. Как будет облагаться для ТОО «А» эта аренда в части НДС и КПН?

2. В случае, если НДС является облагаемым, то засчитывается ли он в счет превышения зачетной части НДС над начисленным, возникшим по другим видам деятельности ТОО «А»?

За покупателя оплачивает другой контрагент. В платежном поручении указано за какую организацию и по какому счету.

1. Достаточно ли будет для взаимозачета только платежного поручения? Или обязательно письмо от покупателя о взаимозачете?

По итогам 2021 года СГД составил 34 380 790 965 тенге, за 2022 год СГД составил 82 366 712 849 тенге (был убыток). В 2023 году, примерно на уровне 2022 года, но за 2023 год планируется прибыль в размере (КПН к уплате) 5 млрд. тенге.

1. Какие сроки по уплате КПН за 2023 год?

2. Должны ли мы сдавать форму 101.01 и 101.02?

ИП открыли на работника и оно работает на розничном налоге, но сам ипэшник занимается развозкой и в течении года, оказывается, получал переводы от разных людей на личную карту каспибанка.

1. Как быть с этими суммами? Увидит ли налоговая за этот год его обороты по личной карте.

2. Нужно ли по ним сдать дополнительный отчет и оплатить налог?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, заключило договор ГПХ с физическим лицом из РФ, имеется сертификат резидента РФ, который будет проводить тренинг для сотрудников нашего покупателя из РК, как онлайн, так и офлайн. В АВР прописано, что сумма к оплате 399000 рублей как и сумма самого АВР, т.е без учета ИПН.

1.Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при наличии сертификата Резидента РФ у поставщика услуг, в каких графах отражать в ФНО 200.02 начисленный и выплаченный доход нерезиденту?

2. Необходимо ли переделывать АВР увеличивая сумму с учетом ИПН?

3. Если оставить все как есть, то какие проводки будут? Договор и АВР прилагается.

Заключен договор с нерезидентом на выполнение тех. обслуживания, диагностику и ремонт оборудования запчасти. Запчасть отправляют в Болгарию, местом реализации РК.

1. Будет ли данная услуга облагаться НДС и КПН?

2. Какие обязательства возникают?

ТОО на ОУР, плательщик НДС, рекламные услуги. Наша компания проводила международный фестиваль, в рамках которого был конкурс на лучший костюм, в нескольких номинациях. По каждой номинации было предусмотрено денежное вознаграждение. Победителями оказались физические лица, как резиденты так и нерезиденты РК.

1. Какие обязательства возникают за нерезидентов РК? Форма отчётности, ставка КПН?

2. Верно ли то что по резидентам нужно платить 10% ИПН и включать в отчет 200.00?

ТОО ААА (резидент Республики Казахстан), приобретает БАЗУ ДАННЫХ, у BBB (резидент Кипра), для дальнейшей перепродажи ООО (резиденту Российской Федерации).

1. Будет ли признаваться база данных как объект временного использования (Роялти)?

2. Возникает ли КПН и НДС за нерезидента при покупке базы данных у резидента РК ТОО ААА при покупке БАЗЫ у BBB (резидента Кипра)?

3. Какие налоги возникают у резидента РК ТОО ААА при продаже базы данных ООО (резидент РФ)?

ТОО А,ОУР, плательщик НДС. ТОО Б, ОУР, плательщик НДС. В ТОО А, ТОО Б имеет участие доли 60%, и Кит компания 40%. Налогообложение в ТОО А, выплачивает ТОО Б дивиденды, отражения в налоговых отчетностях нет, выплата кит компании, удерживается КПН., на расходы не относятся. Налогообложение в ТОО Б, получена сумма дивидендов, отражается в доходах входит в СГД, но корректируется в строке дивиденды, (тем самым вычитается).

1. В связи с изменениями на 01.01.2023 года дивиденды по юрлицам выплачиваемые и полученные. В этом году корректировка применяется по доходу в виде дивидендов? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС, работает с 2021 года. В 2021 году обороты 19 млн., в 2022 году обороты 680 млн., в 2023 году обороты 1 500 000 тг. За 2023 год превысили обороты больше 325 000 МРП.

1. Когда возникает обязательство по оплате АП по КПН и когда нужно сдавать 101.01 и 101.02?

В сентябре текущего года, с Казахстана в Армению был отправлен экспорт. Товар был передан в безвозмездное пользование, по акту безвозмездной передачи товаров (АБП). Но, по ошибке, СНТ и ЭСФ были выписаны с 12% ставкой НДС. Так как все сроки на исправление по СНТ и, соответственно, по ЭСФ уже прошли, то исправить документ не получается. И тем самым у компании-отправителя появляется обязательство по уплате НДС.

1. Есть ли какая-то возможность исправить документы на экспорт (СНТ и ЭСФ), чтобы выписать их по 0 ставке НДС? Или же компания может сделать корректировку оборота? Вопрос заключается в том, чтобы избежать лишней уплаты НДС (сумма приличная).

Компания учетная политика (налоговый учет) раздел заработная плата выбрали "при выплате" по ОПВ,ВОСМС и ИПН.

1)Можем ли перейти на метод "при исчислении" в текущем 4 квартале 2023, либо нужен переход только с нового отчетного периода?

2) чтобы сдавать Ф200.00 "при исчислении", то каким образом выровнять данные бухучета и сданные НК сведения привести к единому, это в ручную собирать данные по месячно сколько удержано по сотрудниками и сколько сдали столбец Q и сравнить столбец "T" приложении 200.05. и разницу к доначислению . Прошу ваше мнение.

Компания РФ (нерезидент), оказывает услуги по ремонту технологического оборудования (оборудование на территории РК) Казахстанскому ТОО А (ОУР, НДС). Для ремонта оборудования приезжают специалисты сотрудники (данной российской компании). Один из специалистов числится в штате (специалистом) ТОО А (получает з/п, большую часть времени работает удаленно) с его з/п удерживаются все налоги. С других специалистов ИПН еще не удерживали.

1. Можно ли ИПН с других сотрудников удержать когда выставит с/ф компания РФ ?

2. Срок уплаты ИПН и какая ставка ?

3. Критично ли, что ТОО А удерживает все налоги со специалиста-нерезидента, который числится в ТОО А как сотрудник в штате?

ТОО продали авто.

Как правильно сдать 700 форму? Нужно ли что то еще сдавать? 870 была сдана.

ТОО, упрощенный режим, неплательщик НДС, вид деятельности - общепит. Работает по франшизе. Лицензиар предоставил АВР, в котором прописано так: "Первоначальный платеж Франчайзинг". Это единоразовая услуга на фиксированную сумму по договору Франчайзинга. По сути это оплата за лицензию. Также они ежемесячно выставляют АВР на сумму 4% от продаж. В АВР прописывают: "Лицензионный платеж за такой то месяц".

1. Единоразовая услуга - это НМА или расходы будущих периодов?

2. Как правильно, какими проводками отразить поступление данных услуг в базе 1С?

Мы являемся посредниками между компаниями по предоставлению услуг. У одной компании берем оборудование по Акту передачи и отправляем в Россию другой компании на мелкий ремонт. Делаем СНТ на временный вывоз и 016 форму. Раньше, после ремонта товара, создавали СНТ на ввоз товара временно вывезенного и 016 ф, и возвращали товар обратно, у кого брали. Все. Сейчас одна компания запрашивают накладную. А как мы можем им дать, если товар не наш, на балансе не стоит? Я что-то не так делаю? Раньше не требовали. Законодательство поменялось. Они объяснить ничего не могут. А другая компания сейчас тоже запрашивает накладную. В таможне от них требуют, для запуска процедуры вывоза оборудования которое пока не отремонтировали. Но у них эта процедура долгая и они хотят ее заранее запустить. На ремонт может уйти 1-2 месяца. Этот товар тоже не наш. Мы также являемся посредниками. На приход не ставили. СНТ и 016 сдали. Может им СНТ надо на ввоз временно вывезенного товара? Тогда срок у нее какой, если ремонт будет от 1-2 месяцев?

1. Какую накладную они требуют, и можем ли мы на забалансовые счета или другие на приход поставить этот товар и выдать им накладную, но тогда она без цены будет. И вообще как нужно делать правильно с учетом изменений в налоговом и таможенном законодательстве?

К нам пришел с 3-х стран санкционный товар (мы резиденты РК, плательщики НДС, общеустановленный режим), мы этот товар хотим реализовать в РФ свою головную компанию. При выписке СНТ этот товар проходит, и мы можем его выписать, на границе особо не проверяют.

1. Какие могут быть риски у нас как резидентов Казахстана?

ТОО, ОУР, НДС. Директор ездил в Казань по служебной командировке, Привез счет-фактуру, где указано проживание в гостинице в российских рублях - 81 000 руб. Срок проживания с 07.11. по 14.11.2023г.

1. Как мне правильно начислить и выдать Директору командировочные расходы.

2. Как правильно оформить в 1С?

3. Как взять на вычеты в форме 100 и как отразить в форме 300?

ТОО, НДСник, получает услуги с России - роялти по лицензионному договору. Поставщик не НДСник. Должны ли мы платить НДС в РК и сдавать отчет какой-то?

Приняли в штат гражданина Индии.

1. Какие налоги и в каком размере удерживать с начисленной заработной платы?