Вопрос-Ответ

У единственного участника ТОО есть задолженность по подотчетным суммам, которые он сейчас вернуть не может.

1. Возможно ли оформить их как займ от ТОО учредителю. Если да, то каким образом это сделать и на каких условиях?

2. ТОО является плательщиком НДС. Должны ли будем начислить НДС на сумму займа?

3. Если займ безвозмездный будет ли он являться доходом ТОО и когда нужно будет его признать ?

Пришел новый товар и для привлечения клиентов необходимо передать пробный товар. Передача пробных товаров заводам для ознакомления и тестирования у себя, один килограмм товара стоит 1 300-1 700 тенге, передается 19 килограмм, что составляет 24 700 - 32 300 тенге это больше 5 МРП - 17 250 тенге.

1. Что считается единицей товара 1 килограмм 1300 тг или 19 килограмм 32 300 тенге?

2. Если не будет считаться переданный в рекламных целях, то будет считаться оборотом по реализации и обязательно выписывать ЭСФ или можно просто списать? (получатель не будет подписывать документы о принятие товара и не будет отражать у себя в доходе).

1. ТОО продает автомашину физическому лицу, можно ли в ЭСФ указать как частное лицо и розничная торговля не указывая ИИН и Ф.И.О. физического лица?

ТОО (ОУР, НДС) импортирует оборудование на продажу. Транспортную услугу по перевозке оборудования, оказывает нерезидент. Эл. почтой отправляет инвойс, мы оплачиваем услугу и берем на дополнительные расходы. Кроме инвойса какие документы еще должен предоставить нерезидент чтобы взять на расходы?

ТОО упрощенный режим предоставляет услуги в области спорта(окэд 85510 образование в области спорта и отдыха).Услуги художественной гимнастики. Платим 3 процента с дохода. Вопрос: можем ли мы быть освобождены от кпн на 100 процентов согласно статьи 290,291? Какими мы должны обладать критериями чтобы быть освобожденными?

Подскажите пожалуйста, а если на ндс встали в 30-сентября, а накладной отправили в августе, все равно должны оплатить ндс? Не освобождаемся, даже если в августе были не ндс плательщиками ? ЭСФ выставили в октябре. 

У нас ТОО на ОУР, НДС, за последние 2 года обороты стали выше 300 000 МРП и штат сотрудников вырос до 150 человек. По данным критериям мы уже относимся к субъекту среднего предпринимательства, как я выяснила компания должна сама самостоятельно подавать заявление в уполномоченные органы для перехода на среднее предпринимательство.

Вопрос 1. Какие изменения влечет переход с малого на средний бизнес для компании?

Вопрос 2. Средний бизнес может работать по НСФО, если нет, то в чем главные различия между НСФО и МСФО для среднего бизнеса?

Вопрос 3. Обязательно ли подавать заявление для перехода или можно оставить так как есть, предусмотрены ли штрафные санкции?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, заключило договор с ИП (Россия) на услуги проведения мероприятия в Грузии, есть сертификат Резидента РФ. Услуги приобретаются для проведения мероприятия в Грузии для нашего клиента (резидент РК), при этом Акт выполненных работ от 24.08.2023г, а оплатили нерезиденту 16.10.2023г. Услуги нерезидента РФ в виде:

• Организация работы модератора мероприятия

• Организация работы команды технических специалистов для технического сопровождения мероприятия

• Организация работы сомодераторов для проведения мероприятия

• Организация работы медиа-менеджера для сопровождения мероприятия

• Организация работы координаторов проектной команды мероприятия.

1. Возникает ли ИПН и НДС за нерезидента? 2. Можно ли считать, что услуга проведены за пределами РК? 3. За какой квартал нужно сдать ФНО 200.00, так как затрагиваются два квартала 3 и 4?

ИП, плательщик НДС, ОУР, вид деятельности торговля. Купил здание -коммерческая недвижимость ( не жилая) от лица физического лица, построил комнаты, переоборудовал, в квартиры, хочет сдавать в аренду физическим лицам. Первоначально хотел жить сам, но со временем передумал. Коммунальные расходы тоже приходят не на ип, а на имя физических лиц. Можно ли сдавать в аренду не от имени ИП, а от физического лица, при этом отчитываясь в 240.00 о полученных доходах? Хотя по основном виду деятельности ИП сдает 220.00 форму.

Подскажите, пожалуйста, возникает ли какое-то налоговое обязательство у организации (ТОО) , если она зарегистрировала свой юридический адрес по адресу, по которому учредитель (в единственном лице, он же и директор), арендует квартиру для проживания у физического лица?

ТОО (ОУР, плательщик НДС). Работник принесла больничный лист по временной нетрудоспособности, она заболела 22 сентября 2023 г. и выздоровела 04.10.2023 года. Сделала расчет средней заработной платы с учетом индексации. В течение года зарплата повысилась несколько раз. Я рассчитала коэффициент индексации путем деления повышенного оклада в последний раз на заработок за предыдущие месяца, применила для расчета средней заработной платы и сравнения с 25 МРП (86250 тенге). я должна сравнить среднюю зарплату с 86250 тенге в сентябре и октябре же? Не беру же один раз 86250 тенге за период с 22.09.23 г. по 04.10.2023 года? Прошу написать номер статьи ЗРК. 

Экспорт прочие страны ,как правильно определить дату для НДС. Согласно НК при экспорте прочие страны, дата пересечения таможенного ПОСТА границы ЕАЭС это теория. На практике как будет, выпишем накладную допустим 08.11.23,пересек границу ЕАЭС 10.11.23-это дата для НДС курс ?а ЭСФ выписали 10.11.23 и что тогда ? и еще полный список при экспорте.

Производственное предприятие передало сторонней организации на покраску материал, который потом будет использован на своем производстве. Предприятие занимается производством дверей скрытого монтажа, передало для покраски алюминиевый профиль. Передача материала в 1с была оформлена документом Передача ТМЗ ( Дт1351 Кт1310) После покраски профиля сторонняя организация передала покрашенный профиль по АВР на услуги покраски и выставила ЭСФ. Какими документами 1 С.8.3 провести приход на основной склад покрашенного профиля с учетом оказанных услуг по покраске?

Заключен трудовой договор. Статус лица с инвалидностью второй группы, которая установлена бессрочно. Согласно пп2 п.3 ст.248 Социального кодекса РК освобождается от уплаты ОПВ. Тем не менее, согласно этой же статьи "...Уплата обязательных пенсионных взносов в единый накопительный пенсионный фонд осуществляется по заявлению лиц, указанных в настоящем подпункте;" Работник просит удерживать и перечислять ОПВ. При перечислении ОПВ, сумма возвращается. Как правильно перечислить, оформить,отразить в декларации. Возможны другие варианты?

Можно ли продавать товар если оформили, как для внутреннего потребления? Во вложении Заявление.

Возникает ли КПН у источника выплаты с доходов нерезидента, по переуступке права требования? Суть вопроса во вложении.

ИП (УР), оказывает услуги психолога (оказывает сам ИП) людям, которые ходят в храм, оплата за услуги приходит на личную карточку Каспи ИП, но оплата разная, определенной ставки нет, так как люди оплачивают по возможности, могут ничего не оплатить. Так же ИП оплачивает аренду, аренду ей оплачивать помогает благодетель на основании письма от Храма. Получается, что письмо пишет Храм, а перевод 1 раз в год (на весь год) поступает на карточку ИП. Отчет 910.00 форму всегда сдавали пустой, кроме сумм ВОСМС.

1. Нужно ли ИП открывать Каспи Пэй или будет проще открыть расчётный счет на само ИП чтобы уже туда оплачивали?

2. Как можно будет доказать, что оплата за аренду, которая приходит на ее карточку, не является доходом?

3. Нужно ли оформлять бух.документы?

Был импорт в августе 2023 года, встали на учет по НДС, брокеры посоветовали встать на учет, так как НДС выходила большая сумма. Сдали таможенную декларацию.

1. Теперь мне надо сдать 300 форму за 3 квартал по нулям? Оборота нет.

В сделки участвуют три юрлица, являются плательщиками НДС: Поставщик ТОО «A» - Плательщик НДС, Комитент ТОО «Б» - Плательщик НДС, Комиссионер ТОО «С» - Плательщик НДС. Согласно условиям Договора ТОО «Б», (далее - «Комитент»), и ТОО «С» , (далее - «Комиссионер»), На основании вышеизложенного, Стороны настоящим согласились о следующем: 1. ПРЕДМЕТ ПРИЛОЖЕНИЯ 1.1. Комитент поручает Комиссионеру от своего имени, но за счет Комитента: • осуществить покупку ТМЦ согласно деталям, указанным и т.д. ТОО «С» выставляет ЭСФ с пометкой В строке 10 "Категория поставщика" делается отметка ячейке "В" – в случае если поставщик является комиссионером; В строке 20 "Категория получателя" делается отметка ячейке "А" – в случае если получатель является комитентом. По запросу Комитента ТОО «Б» запросила у Комиссионера ТОО «С» подтверждающие документы (ЭСФ) от основного поставщика ТОО «A». Согласно ЭСФ от ТОО «A» в сторону Комиссионера ТОО «С» не отражают, для них ТОО «С» является тоже Комиссионером. Т.е. В строке 10 "Категория поставщика" делается отметка ячейке - "А" - в случае если получатель является комитентом. В строке 20 "Категория получателя" делается отметка ячейке ""В" – в случае если поставщик является комиссионером. В связи с тем, что для Комиссионер ТОО «С», по существу сделки этот оборот должен являться необлагаемым оборотом, то считаем, что сделка со стороны Комиссионер ТОО «С» оформлена некорректно. 

1. Вправе ли Комиссионер ТОО «С» перевыставлять расходы не имея отражения "комиссионер" с ЭСФ с Поставщиком ТОО «A»?

2. Вправе ли Комитент ТОО «Б» брать данные расходы на вычет по КПН?

3. Вправе ли Комитент ТОО «Б» брать НДС в зачет по ЭСФ от Поставщика ТОО «A» если там не отражено, что в данной сделке ТОО «С» является Комиссионер?

Юрлицо - резидент Казахстана, через своего водителя оказывает транспортные услуги заказчику - резиденту Узбекистана на своем автотранспорте, при въезде на территорию Узбекистана для получения различных разрешительных документов Юрлицо - резидент Казахстана нанимает в помощь физическое лицо - резидента Узбекистана (не зарегистрирован как ИП). В связи с тем, что мы не зарегистрированы в Узбекистане, квитанции об оплате оформляются на физическое лицо - резидента Узбекистана.

1. При исчислении налога с нерезидента мы обязаны удержать налог со всей суммы квитанции или только с вознаграждения физического лица?

2. По какой ставке мы должны удержать и какую форму должны сдать 101.04 или 200.00?