Вопрос-Ответ

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, хочет получить юридические услуги от нерезидента Узбекистана (Ташкент) и взять на расходы, сумма будет 5 млн., но так как у нас в РК, если сумма более 1 МРП, поставщик обязан выписать ЭСФ, а нерезидент мне вряд ли выпишет ЭСФ.

1. Могу ли я такую большую сумму взять на расходы имея на руках только АВР или надо что-то еще?

2. Возникнут ли у меня НДС и КПН за нерезидент,  если услуги будут оказаны не на территории РК?

3. Возникнут ли у меня НДС и КПН за нерезидента,  если услуги будут оказаны на территории РК?

4. Ваш совет, что прописать в договоре чтоб налоговики не докопались? На какие статьи я могу ссылаться?

ТОО, ОУР, МСФО, Медицинская клиника.

1. Можете подсказать какими налогами облагаются консультационные услуги нерезидента ТОО и ИП с Италии и Венгрии?

2. Можем ли применить конвенцию? Какие документы нужны для применения конвенции?

3. А так же в справках полученных в тех странах должны указываться налоги по этим услугам или общее по ТОО или ИП?

В очередной декларации в ф. 910 за 1 кв. 2022 года допущена ошибка - код органа государственных доходов по месту нахождения 2701, как исправить на код 2718 не задевая сумм по декларации,

1. Можно в налоговом заявлении на отзыв исправить код - ошибка 2701 и код правильный 2718 или надо заново перезаполнять всю форму и будет штраф?

Директор ТОО (ОУР) является иностранным гражданином. За период с 2021-2023г ему начислялась зп и удерживались налоги, как за резидента РК, на тот момент он имел паспорт без гражданства иностранного гражданина, выданного МВД РК (дата выдачи 2018 г.), также у него был ИИН, полученный в РК. Находился и находится в РК более 183 календарных дней. В ноябре 2021 г. он меняет гражданство и становится гражданином Таджикистана. В это же время, он сдает паспорт ЛБГ РК и получает паспорт гражданина Таджикистана, в РК работает по разрешению. Своевременно информация о смене гражданства не была доведена до бухгалтера, поэтому налогообложение этого сотрудника продолжалось в прежнем режиме, как и у граждан РК, до сегодняшнего момента. За все время не было возвратных платежей от НАО Правительство для граждан по пенсионным и соц. отчислениям. В ЦОНе, при выяснении обстоятельств, было выявлено, что их сотрудниками в базе EGOV.KZ изменения по смене его гражданства вовремя не были внесены (2021г.). 17.10.2023г в базу EGOV.KZ внесли соответствующие изменения (скрин с личного кабинета прилагаем).

1. Обязана ли компания, в которой числится данный директор, пересчитывать, пересдавать налоги и соц.платежи и налоговую отчетность за период с 2021-2023 гг., либо начать считать по новому расчету только с момента исправления в базе EGOV, т.е. с 17.10.23 г?

2. Т.к. он является иностранным гражданином из третьих стран, резидентом РК, какими налогами облагается его зп и какие можно применять вычеты при расчете ИПН?

3. Если пересчитывать с 2021 г. по сегодняшний момент, то какие налоги на тот момент нужно было отражать и платить по нему, какие вычеты по ИПН на тот момент (2021-2022г.г.) применять? Справку резидента запросили.

1. Нужно ли оплачивать возмещение по трудовому увечью, если Сотрудник находится уже на пенсии, ранее работал в нашей организации во время СССР?

2. Нужно ли оплачивать возмещение по трудовому увечью, если Сотрудник является гражданином РФ и находится уже на пенсии, ранее работал в нашей организации во время СССР?

ИП, упрощенка, ТИС, не плательщик НДС. Продуктовый магазин "у дома", автоматически в налоговой базе присвоилось "Малая Торговая Точка". Сейчас два кассовых аппарата Webkassa и, соответственно, 2 пост-терминала Каспий банка. В ближайшее время планируем открыть кофейню на этой же территории, т.е. внутри магазина. Добавится еще 1webkassa и пост-терминал.

1. Нужно ли добавлять дополнительный ОКЭД и не изменится ли МТТ на "розничный реализатор" и налогообложение, при условии соблюдения оборотов входящих в ТИС? Или лучше кофейню открывать на другое ИП и заключать договор аренды на безвозмездной основе? 

Сотрудник работает в компании (в 1С вид занятости "основное место работы") был принят в другую организацию, так же на полный рабочий день.

1. Какой вид занятости нужно проставить в 1С и на портале трудовых договоров ЕНБЕК.KZ?

Продажа товара без ввоза в Казахстан: Компания покупает товар в Европе и продает в Россию, без ввоза в Казахстан, то есть доставка сразу в Россию.

1. Можно ли выписывать ЭСФ при реализации в валюте или нужно выписывать в тенге?

2. Является ли это экспортом, нужно ставить галочку экспортер?

ИП на СНР, упрощенка, оприходовал ОС (офисные мебели и холодильник), которые когда-то были куплены физлицом. Эти ОС реализовали на ТОО (ОУР, плательщик НДС).

1. Должен ли ИП на виртуальном складе отразить холодильник?

2. Будет ли облагаться 3%, как доп.доход ИП данные ОС?

3. Какие документы, кроме ЭСФ, акт прием-передачи, ИП должен выписать на ТОО ?

Учредителями ТОО (вид деятельности – выращивание зерновых, СНР) являются физические лица (как работники ТОО, так и не работники). Согласно Устава, по окончании финансового года и утверждения его результатов могут выплачиваться дивиденды из чистого дохода. Но, кроме того, в течение каждого финансового года этим же участникам ТОО начисляется еще дополнительная сумма выплат, не зависящая от результатов деятельности ТОО и также прописанная в Уставе. Согласно статьи 1 п.1.пп.16 НК РК дивиденды – доход, в том числе… получаемый акционером, участником, учредителем или их взаимосвязанной стороной от юридического лица в виде:… любого имущества и материальной выгоды, предоставляемых юридическим лицом своему акционеру, участнику, учредителю или их взаимосвязанной стороне, за исключением доходов, отраженных в статьях 322 – 324 настоящего Кодекса, и доходов от реализации товаров, работ, услуг. ТОО расценивает такие дополнительные выплаты согласно Устава для целей налогового учета как дивиденды.

1. Правильно ли ТОО определяет данные выплаты как дивиденды?

2. Так как с 2023 года отменена ставка 5% (ст.320 п.2), то применяется ставка 10 % (ст.320 п.1) с сумм дивидендов для исчисления ИПН. Имеет ли право ТОО применить корректировку по дивидендам согласно ст. 341 п.1пп.8 для исчисления ИПН по данным выплатам участникам ТОО?

3. Отражаются ли начисленные суммы дивидендов, суммы ИПН и суммы корректировок в ФОРМЕ 200.00 у ТОО? Если да, то в каких строках? Или физические лица - участники ТОО сами должны декларировать свои доходы по дивидендам и применять корректировки данных доходов? Если да, то в какой форме?

Дополнительный вопрос к ID ответа: 793398. ТОО, ОУР, резидент РК, плательщик НДС. По ответу ТОО при возврате товара отразило в ф. 300 за 2 квартал 2023 г. сумму в строке НДС 300.06.007 I 404-2-6 и в 300.00.022. Дело в том, что скорее всего НДС  при поступлении товара, данный НДС, уже был взят в зачет и теперь получается, что НДС был отражен дважды. Кроме того, в ф. 300 была поданы суммы НДС на возврат за период 01.07.2023-30.06.2023г. От районного УГД поступило уведомление о завышении суммы НДС и сумма завышения указана как раз на сумму корректировки по возврату товара.

1. Как нужно поступить в данном случае, чтобы ответить на уведомление? Сдать дополнительную ФНО 300.00 и отминусовать сумму корректировки по микроскопу?

2. Можно ли в дополнительной ФНО 300.00 скорректировать сумму требования по возврату НДС за 2 квартал 2023г.?

У ТОО на балансе во 2 кв. 2023 г. было авто, его продали, также во втором квартале 2023г. 870 ФНО за 2 кв. 2023 г. сдали и оплатили эмиссию.

Необходимо ли сдавать "нулевки" в 3 кв. 2023 г.?

ИП, общепит, не НДС-ник, бывают случаи что юрлица поедят и приходят позже, просят выписать им документы.

1. Можно ли делать реализацию, если документы пойдут не по нумерации? Чем это грозит?

Каков порядок оформление гражданина России в компанию в Казахстане, какие документы гражданину России необходимо предоставить при оформлении?

При договоры мены, какой способ оплаты указывать в ЭСФ? В разделе Е

Отделом государственных закупок заключен договор с поставщиком, как с плательщиком НДС, при камеральной проверке данный факт выявлен и поставщика обязали вернуть сумму НДС. Деньги поступили на расчетный счет, какие проводки необходимо провести бухгалтеру?

ТОО в сентябре превысил лимит по НДС. Подано заявление в сентябре о переходе на Розничный налог с 1 октября по ОКЭДу который входит в роз налог. Если мы в январе 2024 году решим перейти с Розничного налога на ОУР, как быть с НДС? Обязаны ли мы будем встать на НДС в январе 2024?

В ТОО числится 2 человека, директор и бухгалтер. Директор уже несколько месяцев на больничном, а бухгалтер в отпуске без сохранения заработной платы. Никаких начислений в третьем квартале не было. Вопрос по 200 форме. В строке 10 раздела общая информация о налогоплательщике какую указывать общую численность работников? 2 человека, которые числятся в штате? Или же, как в правилах заполнения 200 формы, мы не должны никого указывать, так как по ним не начислен доход?

Наше ТОО берет в аренду у физического лица здание. За это физическое лицо мы платим за коммунальные услуги(э/энергия, отопление, воду) и относим это на свои расходы. Также платим за него ИПН. ИПН-за то, что это его доходы, коммунальные, которые мы оплачиваем за него. Вправе ли мы этот ИПН относить на свои расходы?

Добрый день! Прошу Вас дать разъяснение норм законодательства РК по вопросу аттестации рабочих мест. В соответствии с подпунктом 7) пункта 2 главы 1 Правил обязательной периодической аттестации производственных объектов по условиям труда, утвержденных приказом Министра здравоохранения и социального развития Республики Казахстан от 28 декабря 2015 года № 1057, рабочее место это место постоянного или временного нахождения работника при выполнении им трудовых обязанностей в процессе трудовой деятельности. Основным видом деятельности нашей Компании является оказание услуг по перевозке грузов специализированной техникой.

1. В соответствии со штатным расписание в компании имеется должность «водитель самосвала». В компании имеется 100 единиц самосвалов четырех типов. Вопрос: подлежит ли аттестации каждое транспортное средство или достаточно аттестовать по одному транспортному средству каждого типа.

2. В штатном расписании имеется одна должность «слесарь» с численностью 20 человек. Компания имеет несколько участков работ по всей территории РК (не филиалы), в том числе на юге и на севере РК. На всех участка слесаря выполняют одни и те же функции, но в разных климатических условиях. Вопрос: подлежит ли аттестации рабочее место «слесарь» на каждом участке, так как условия труда у них разные.