Вопрос-Ответ

При договоры мены, какой способ оплаты указывать в ЭСФ? В разделе Е

Отделом государственных закупок заключен договор с поставщиком, как с плательщиком НДС, при камеральной проверке данный факт выявлен и поставщика обязали вернуть сумму НДС. Деньги поступили на расчетный счет, какие проводки необходимо провести бухгалтеру?

ТОО в сентябре превысил лимит по НДС. Подано заявление в сентябре о переходе на Розничный налог с 1 октября по ОКЭДу который входит в роз налог. Если мы в январе 2024 году решим перейти с Розничного налога на ОУР, как быть с НДС? Обязаны ли мы будем встать на НДС в январе 2024?

В ТОО числится 2 человека, директор и бухгалтер. Директор уже несколько месяцев на больничном, а бухгалтер в отпуске без сохранения заработной платы. Никаких начислений в третьем квартале не было. Вопрос по 200 форме. В строке 10 раздела общая информация о налогоплательщике какую указывать общую численность работников? 2 человека, которые числятся в штате? Или же, как в правилах заполнения 200 формы, мы не должны никого указывать, так как по ним не начислен доход?

Наше ТОО берет в аренду у физического лица здание. За это физическое лицо мы платим за коммунальные услуги(э/энергия, отопление, воду) и относим это на свои расходы. Также платим за него ИПН. ИПН-за то, что это его доходы, коммунальные, которые мы оплачиваем за него. Вправе ли мы этот ИПН относить на свои расходы?

Добрый день! Прошу Вас дать разъяснение норм законодательства РК по вопросу аттестации рабочих мест. В соответствии с подпунктом 7) пункта 2 главы 1 Правил обязательной периодической аттестации производственных объектов по условиям труда, утвержденных приказом Министра здравоохранения и социального развития Республики Казахстан от 28 декабря 2015 года № 1057, рабочее место это место постоянного или временного нахождения работника при выполнении им трудовых обязанностей в процессе трудовой деятельности. Основным видом деятельности нашей Компании является оказание услуг по перевозке грузов специализированной техникой.

1. В соответствии со штатным расписание в компании имеется должность «водитель самосвала». В компании имеется 100 единиц самосвалов четырех типов. Вопрос: подлежит ли аттестации каждое транспортное средство или достаточно аттестовать по одному транспортному средству каждого типа.

2. В штатном расписании имеется одна должность «слесарь» с численностью 20 человек. Компания имеет несколько участков работ по всей территории РК (не филиалы), в том числе на юге и на севере РК. На всех участка слесаря выполняют одни и те же функции, но в разных климатических условиях. Вопрос: подлежит ли аттестации рабочее место «слесарь» на каждом участке, так как условия труда у них разные.

ТОО А работает с 2019 года. Учредитель – единственный участник. Начисления дивидендов не проводились, и не выплачивались.

Как правильно начислить дивиденды (никогда с этим не сталкивались)? Какие счета используются?

Как выплачиваются дивиденды? На основании чего?

В каких отчетах они должны отражаться? В какой период нужно начислять их?

После выплаты какие отчеты сдаются и кем? Какие налоги уплачиваются?

Можно ли сейчас начислить и выплатить дивиденды за предыдущие года?

1) Категория вопроса: юридический / налогообложение 2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью 3) Режим налогообложения: общеустановленный 4) Компания является плательщиком НДС 5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО.

Ситуация: Директор выезжала в командировку в город Баку с 07/10/ по 10/10/2023, где 07/10 это суббота. У нас есть все подтверждающие документы, что прямых рейсов рано утром в понедельник не было, поэтому билеты были куплены на субботу. Общая сумма выданных денег в тенге было 540,000.00 в подотчёт. Суточные были начислены в размере 8 МРП за 4 дня (110,000.00). Билеты были оплачены согласно авиабилетам с посадочными талонами (234,643.00). Вопрос возник с начислением проживанием в гостинице. Общая сумма, согласно чеку 581 AZN, чек без даты. Согласно политики компании и разработанным Положением о командировках, мы учитываем курс на дату обратного билета, а это 281,43 (163,511.00). - на сколько правильно брать курс на дату обратного авиабилета? - возможно ли изменить пункт в Положении о командировках с начала этого года и указать, что курс Нацбанка необходимо брать по дате сдачи авансового отчёта? Так как авиабилет может быть утерян или сотрудник может остаться в другой стране за свой счёт на более длительный срок и это усложнит подсчёт затрат в компании. - есть ли какой-нибудь универсальный вариант за что можно «зацепить» курс валюты, во избежание проблем при налоговых проверках? Благодарю

Не могли бы вы дать пояснения как правильно отразить уплаченный НДС при импорте и как его учесть?

ТОО, режим ОУР, вид деятельности международные перевозки, Китайцы до станции Казахстана ,то есть комплексная услуга: по Китаю и Казахстану:

1. при Международной перевозке компания сдает отчет ф.101.04 (срок отчета каждый квартал до 15 числа следующего месяца) и налог 5% от суммы инвойса до 25 числа следующего месяца.

2. Поступление и оказание услуг в 1С отражаются следующими проводками:

2.1. поступление денег от клиента Дт 1030 Кт 1210 согласно счета и договора

2.2 начисление дохода Дт 1210 Кт 1274 Дт 1210 Кт 6010 вознаграждение

2.3 перевод денег в Китай согласно инвойса и отражение в 1С согласно инвойса их услуги

Дт 3310 Кт 1030

Дт 1274 Кт 3310

Вопрос бухгалтер правильно сдает отчет и формирует бухгалтерские проводки?

Между ТОО и физическим лицом - учредителем ТОО, владельцем 100% доли есть договор финансовой помощи, в рамках которого физическое лицо вносило суммы, общая сумма ФП - 7 424 008 618 тенге. В 2024 г. Физлицо-учредитель продает свою 100% долю участия в ТОО.

1. Как быть ТОО с долгом перед учредителем по ФП?

2. Новый владелец ТОО обязан выплатить данную сумму должнику?

Физическое лицо работает на Гос.службе, с места работы Физическому лицу Работодатель оплачивает все налоги и все отчисления, а также ежемесячно в срок Работодатель выплачивает ВОСМС. ФЛ, также имеет ИП, Общеустановленный режим. ОКЭД 47 910 - Розничная торговля. В данное время ИП приостановлено, на основании налогового заявления о представления налоговой отчетности, с 05 июля 2023 г. по 24 июня 2024 г.

Должен ли ИП во время приостановления за этот период, то есть с 05 июля 2023 г., по 24 июня 2024 г., платить ВОСМС? Так как работодатель ежемесячно за Физическое лицо выплачивает ВОСМС, у ФЛ имеется ежемесячные отчисления по ВОСМС, от работодателя.

Применяется ли п. 6, статьи 28, Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» в этой ситуации, ведь у ФЛ есть ежемесячные отчисления от Работодателя, а ИП пока не работает, в связи с этим приостановлено.

В ТОО два учредителя физлицо - доля 99,96 % и ТОО с долей 0,04%. Физлицо хочет выйти, как лучше провести сделку.

1. Продать долю другому физлицу ( УК 20 млн) или оформить дарственную?

2. Какие налоги при этом возникают?

Наша компания оказывает услуги по подтверждению соответствия (далее – Услуги) транспортных средств требованиям технического регламента Таможенного союза и другие услуги. Мы не плательщики НДС и следим за оборотом достижения 20000МРП,чтоб встать на учет по НДС.

1. Это обороты облагаемые по ставке 12%, потому что услуги признаются на территории РК и являются облагаемыми? Верно?

ИП на упрощенке, плательщик НДС, занимаемся госзакупками, кредитуется через МФО на покупку двух автомобилей Дамас. МФО напрямую перечисляет денежные средства ТОО, которое занимается продажей авто. ТОО выставляет нам (ИП) две ЭСФ на приобретенные авто. Оба автомобиля мы используем в предпринимательских целях, осуществляет доставку товара. Ежемесячный платеж мы переводим на счет МФО.

1. Как отразить в 1С поступление авто по ЭСФ? Как ОС?

2. Как отражать ежемесячный платеж? Получается у нас задолженность за авто перед ТОО, а по МФО будет переплата. Каким документом в 1С и проводки?

3. Как отразить то, что авто развозит товар, но Оформлено на физлицо (сам ИП). (договор ГПХ с Физлицом(он же сам ИП) или можно не учитывать?

4. И отражается ли все это в ФНО 300.00 и ФНО 910.00?

У Физического лица есть ТОО в котором он является учредителем и директором. ТОО занимается деятельностью - частным садиком. Здание, в котором они работают, принадлежит физлицу учредителю. Имеется договор аренды, который физическое лицо заключило со своим ТОО и все расходы по ком. услугам приходят на физлицо.

1. Может ли физлицо сдавать в аренду своему ТОО здание?

2. Если может какие действия и операции должно выполнять ТОО?

3. Какие налоговые обязательство возникнет у обоих сторон?

Юр. лицо - нерезидент (Кыргызстан) открыло расчетный счет в банке РК. При открытии счета мы получили БИН, т.е. зарегистрировались в налоговом органе РК. Компания будет покупать кокс нефтяной у нерезидента РК (ОАЭ) с территории таможенной зоны завода ПНХЗ предназначенный для экспорта и продавать в Китай.

1. Данная ситуация будет считаться деятельностью на территории РК?

2. Получение БИНа подразумевает ПУ в РК у Кыргызстана?

3. Нужно ли отчитываться в налоговую РК?

4. Возникнут ли обязательства по НДС и КПН?

Поставщик выставляет ЭАВР 30.09, покупатель подписывает 04.10, ЭСФ дата оборота 4.10.

1. Верно ли, что дата оборота выписывается датой подписания?

Юридическая компания, плательщик НДС, работает с нерезидентами. Нерезидент выставил инвойс за свои услуги.

1. Просим дать анализ характеру услуги и пояснить, возникает ли обязательство у компании по оплате НДС и КПН за нерезидента у источника выплаты? Инвойс выставлен как от физлица.

2. Также прилагаем письмо от нерезидента, декларацию за период 2021-2022 г. по оплате налогов в его стране. (в прикрепленных). Можно ли эти документы предоставить в качестве сертификата резидента и применить конвенцию по избежанию двойного налогообложения, и не платить КПН за нерезидента 20%?

3. Т.к. нам инвойс выставлен как от нерезидента-физлица, каким образом происходит налогообложение по таким нерезидентам и какие ставки применять?

ТОО в сентябре подало заявление на Розничный налог, с 1 октября 2023 г. ОКЭД 96090. Теперь выяснилось что, по этому ОКЭД мы не вправе работать, так как деятельность связана с ОКЭД 82990. При смене ОКЭД мы вылетаем с розничного налога.

1. Как нам быть? Возможно ли отозвать заявление поданное 20 сентября на добровольной основе с 1 октября на розничный налог?

2. Можем ли мы применить ОКЭД 82190? ТОО ведет деятельность в сфере подтверждения соответствия СМК (сертификация).