Вопрос-Ответ

ТОО (плательщик НДС) опубликовал научную статью в иностранном журнале за пределами РК в США, с частичным перевыставлением расходов другому ТОО.

Будут ли услуги по размещению статьи в иностранном журнале облагаться КПН и НДС за нерезидента в РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. В трудовом договоре с сотрудником установлена фиксированная сумма, которую лицо ежемесячно получает «на руки». Таким образом, расчет налогов и взносов за счет лица производится «от обратного», исходя из назначенного размера оплаты труда (рассчитываются «сверху» установленной суммы). При расчете ИПН автоматически учитываются вычеты, право на которые имеет сотрудник : вычет по ОПВ, ВОСМС, 14 МРП (при наличии заявления). В процессе трудовой деятельности у сотрудника появляется право на получение дополнительных вычетов по ИПН, по сумме уплачиваемому ипотечному вознаграждению в Отбасы банк (ЖССБ). Сотрудник написал заявление, предоставил подтверждающие документы и ожидает, что станет получать больший размер заработной платы «на руки», чем ранее (так как уменьшится сумма подоходного налога).

1.В связи с появлением дополнительных видов вычетов, изменится ли сумма заработной платы «на руки» в пользу сотрудника?

2.Имеет ли право применить этот вычет юридическое лицо и уменьшить ИПН к уплате?

ТОО «А» (резидент РК) пользуется услугами ж/д транспорта (зерновозы, принадлежащие ТОО «Б» (резидент РФ). Услуги по аренде вагонов оказываются нерезидентом РК, как на территории РК, так и за ее пределами.

1. Каким видом доходов для нерезидента РК ТОО «Б» будет являться данная услуга?

2. Какие налоги и по какой ставке возникают у ТОО «А» как у налогового агента при выплате дохода нерезиденту «Б» в случае перевозки зерна по территории РФ и по территории РК?

ТОО, на общеустановленном режиме, плательщик НДС, имеет на балансе нежилое коммерческое помещение, учтенное на счетах 1330 как товар с марта 2023 года, сейчас было принято решение сдать это помещение в аренду другому ТОО. В следствии этого нужно перевести это помещение в ОС.

1. Как правильно это сделать?

2. Нужно ли регистрировать инвестиционное имущество? Как это сделать?

3. Есть ли еще какие-то действия необходимые для законной сдачи помещения в аренду?

Какие налоги возникают при оформлении дарственной на квартиру от одного физического лица другому?

В январе 2023 года гражданин - резидент РК создал ТОО (общеустановленный налоговый режим, не плательщик НДС, не является недропользователем), он является единственным участником гражданином РК, владеющий 100% уставным капиталом. В январе 2023 года было пополнение уставного капитала в размере 500 млн тенге. В ноябре единственный участник планирует уменьшить уставный капитал до 100 млн. тенге и разницу в сумме 400 млн. тенге планирует вернуть себе, поскольку компания не нуждается в этих деньгах, с другой стороны единственному участнику нужно вернуть заем, который он ранее получил у другого физического лица.

Облагается ли единственный участник налогом при уменьшении уставного капитала?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, резидент РК. Работник ТОО с июля 2023г. не появляется на рабочем месте, на связь не выходит, никаких документов по болезни (либо иных как-либо оправдывающих отсутствие на рабочем месте) не предоставляет. Работнику было направлено письмо с уведомлением, никакого ответа от работника нет. С августа 2023г. зарплата работнику не начисляется.

1. Как, на основании каких законов/НПА (статей, пунктов) можно уволить работника по решению работодателя?

2. Что нужно оформить для увольнения работника (расторжения трудового договора), чтобы не было претензий со стороны контролирующих органов в случае проверки или возможных жалоб со стороны уволенного работника в будущем?

3. Должно ли ТОО выплачивать какие-либо компенсации (за неиспользованный отпуск и др.) в данном случае?

Если одно физическое лицо является учредителем в 5 ТОО, сколько компаний имеют право применять упрощенный режим, по какой статье и по каким критериям выбирать, если 4 переводить на ОУР?

ТОО, на упрощенке, имеется сотрудник, работающий по совместительству по 2 часа в день ежемесячно. Стаж работы более года.

1. Имеем ли право начислить и оплатить очередной трудовой отпуск за проработанный год работнику по совместительству?

28 июля 2023 года и в октябре наша компания приобрела дорогостоящие основные средства (легковой автомобиль и коммерческая недвижимость). ОС введены впервые в эксплуатацию на территории РК.

1. Можно ли воспользоваться инвестиционными налоговыми преференциями и как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете эту операцию?

2. И когда, какие расчеты, налоги, декларации сдаются в УГД?

ИП неплательщик НДС, импортировал из России товар для реализации в Казахстане. Заплатил НДС за нерезидента.

1. Куда отнести НДС за нерезидента?

ИП на упрощенке, открылось в апреле месяце. Дохода еще нет. Доход ожидается только в конце года или, скорее всего, в начале следующего. Возможно, что доход сразу будет выше порога по НДС.

1. Может ли ИП сейчас встать на НДС, чтобы брать в зачет НДС при поступлении услуг, и в форме 300 за 4 квартал 2023 г. показать превышения НДС в зачет?

2. Будет ли превышение НДС на лицевом счете?

3. Сможет ли ИП, при сдаче ФНО 300 за 1 квартал 2024 г., когда будет доход и будет начислен НДС, уплатить сумму НДС с учетом взятого в зачет за 4 квартал 2023 г.?

Наша компания продает товар в страну ЕАЭС, входящий в Перечень изъятий, купленный у казахстанского поставщика. Для проведения реализации мы должны заверить в УГД.

1. Дайте пожалуйста ссылку, где можно распечатать форму заявления на заверение товаросопроводительных документов на вывозимые товары.

2. А также нужен перечень документов, которые нужно предоставить в УГД для заверения данного заявления и подскажите сроки предоставления в УГД для заверения.

КГКП сделали текущий ремонт отопления.

1. Старые батареи чугунные мы должны были сдать?

2. В ходе текущего ремонта подрядчик забрали старые чугунные батареи и поставили нам новые регистры, а теперь аудиторы говорят, что мы не должны были отдавать подрядчикам, а сами сдать в металлолом, а деньги перечислить в бюджет. Где это прописано?

ИП имеет КХ, не сдал форму 920 с момента регистрации, с февраля 2022 года. Получил кредит в ТОО КТ Қаржыгер. Кроме того получил субсидии от ГУ Управление сельского хозяйства за приобретение плем. продукт/матер (отечеств. плем. овцы).

1. Как заполнить форму 920, какие документы должен предоставить в бухгалтерию владелец КХ?

ТОО (ОУР, плательщик НДС). Работник ТОО 1, уволился 02.09.2023 года, а 03.09.2023 года этот же работник устроился в другое ТОО 2. Один бухгалтер ведет бухгалтерский учет в этих двух ТОО1 и ТОО2. Этот бухгалтер взяла заявление у этого работника на представление стандартного вычета в двух ТОО1и ТОО2.

1. В каком ТОО можно применить стандартный вычет в размере 14 МРП? В ТОО 1, где этот работник отработал 2 дня в сентябре 2023 года или в ТОО 2, где работник отработал 19 дней?

ТОО на ОУР производит работнику оплату отпуска по беременности и родам, за вычетом суммы социальной выплаты на случай потери дохода в связи с беременностью и родами, осуществленной в соответствии с законодательством Республики Казахстан об обязательном социальном страховании.

1. Какими налогами облагается данная выплата?

Завод в РФ имеет контрактные обязательства с клиентами (Азия, Европа). Между Заводом в РФ и ТОО в Казахстане заключается Агентский договор, по которому ТОО в Казахстане осуществляет действия по получению платежей от клиентов по договорам поставки продукции с Заводом в РФ и отправке их на Завод в РФ. При перечислении денег в РФ, агент удерживает комиссию 4% от суммы платежа. Документы: Агентский договор между Заводом в РФ и ТОО в Казахстане. Уведомление от Завода в РФ в адрес клиента о платеже в адрес ТОО в Казахстане. Поручение Завода в РФ в адрес ТОО в Казахстане о получении платежа и переводе его на Завод.

1. Какие проводки будут в учете ТОО Казахстан при проведении данных платежей и удержании вознаграждения?

2. Какое налогообложение у агента ТОО Казахстан?

ТОО (ОУР, НДС), в марте 2023 заключило договор с ИП - резидентом РФ на предпроектное обследование для выбора наиболее подходящего программного продукта, заплатили НДС за нерезидента 12% и ИПН 20%, в сентябре к договору заключает доп. соглашение на доп. работы по настройке программных продуктов в 1С, и ИП выставляет акт на информационно-техническое обслуживание 1С.

1. По какой ставке облагать информационно-техническое обслуживание по 1С в части ИПН?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. На балансе ТОО, на счете 1330 есть остаток ТМЗ, который не приняли заказчики, из-за некоторых несоответствий.

1. Подскажите как списать ТМЗ? Относится на вычеты, с НДС что-то нужно делать? ТМЗ импортированы Из Китая.

2. Что требуется сделать бухгалтеру? В декларации 100.00 отражается остаток ТМЗ из года в год.