Как должен быть отражен КПН в форме 100.00 при получении вознаграждения по депозиту?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Компания открыла депозит в банке с ежедневной выплатой вознаграждения в 2023 г. Вопрос: В 1С на счете 7710 «Расходы по корпоративному подоходному налогу» за 2023 год должен сидеть по форме 100.00 КПН строка 100.00.057 «КПН с НОД» или строка 100.00.062 «ВСЕГО КПН» окончательно исчисленный КПН после всех корректировок. Потому что, не пойму как отразить счет 1410 «Удержан КПН у источника выплаты» .
Следует отметить, что согласно МСФО, сумма корпоративного подоходного налога отражается исходя из бухгалтерской прибыли. Сумма КПН, которая исчислена по декларации формы 100.00 является текущим налоговым обязательством. Однако так как у компании могут быть временные разницы, то соответственно в...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.