Вопрос-Ответ

ТОО (малый средний бизнес) уплатило за 2020 год в ОЮЛ Ассоциация автоматической идентификации GS-1 за вступительный взнос-в сумме 63 624,00 тенге, за ежегодный членский взнос за 2020 г. - 53 020 тенге. Общая сумма 116 644 тенге. Можем ли взять на вычеты всю сумму в ФНО 100.00 за 2020 г., отразив в строке100.00.034?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, резидент РК, оказывает услуги как нерезидентам, так и резидентам РК по предоставлению операторского сопровождения вагонов, а также может быть смешанное предоставление услуг в одном ЭСФ, транспортно- экспедиторские услуги в рамках международной перевозки.
1.Какую категорию поставщика необходимо указать при выписке ЭСФ в графе 10, если только как услуги операторского сопровождения вагонов? Можем ли поставить в данном случае галочку экспедитор согл.ст.413 п.1 пп1 Налогового кодекса РК?
2. Какую категорию поставщика необходимо указать при выписке ЭСФ в графе 10, в случае если услуги смешанные по ТЭУ и операторов вагонов?

ТОО имеет на балансе имущество. Как правильно сдать ФНО 701.01, по какой стоимости заполнять регистр: по остаточной или рыночной?

Ставку МРП за эмиссию в окружающую среду за 3-4 квартал брать на 1 апреля 2020 г.- 2 778тг., или на 1 января -2 651тг.?

В наш адрес отправлен товар из Белоруссии (контракт заключен в Долларах США). При первичном заполнении СНТ по импорту на какую дату брать курс? На дату формирования СНТ или на дату когда груз получила Транспортная компания?

Можно ли отозвать дополнительный ЭСФ в связи с тем, что он выписан с ошибкой?
После его отзыва выписать правильный дополнительный ЭСФ с минусом, так как сумма по договору была уменьшена. Какой документ при этом будет основанием? Поставщику отправить накладную с минусом?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, заключило договор на поставку товара с Поставщиком (Украина). Условия поставки согласно договору Инкотермс 2010 FCA Харьков. Транспортно-экспедиционное обслуживание оказывает компания-перевозчик (Республика Беларусь). Доставка товара вагоном. Перевозчик в инвойсе выделяет отдельной строкой стоимость перевозки по территории Украины и за пределами Украины до станции Алматы 2. Стоимость перевозки по территории Украины включена в расчет НДС при оформлении грузовой таможенной декларации. Товар поступил к перевозчику на доставку 18.12.2020 г. Товар прошел таможенные процедуры, дата грузовой таможенной декларации 29.01.2021 г. Какой датой принять к учету товар, согласно договора поставки FCA Харьков или по дате оформления таможенной декларации? Какие налоговые обязательства возникают у ТОО по договору транспортно-экспедиционное обслуживание?

ИП, упрощенный режим налогообложения, имеет собственный земельный участок и имущество которые приобретали за 20 000 000 тенге, (владельцы более 2х лет), продают данное имущество за 40 000 000 тенге. Какие виды налогов будет уплачивать ИП? (сделка купля-продажа)

Может ли ТОО взять на расходы Дебиторскую задолженность, если сроки исковой давности прошли (2014 г.) и в будущем не собираются возвращать т.к. ТОО приостановлено.

Какие сроки продления пилотного проекта Виртуальный склад?
Какие штрафы в случае нарушения пилотного проекта Виртуальный склад по срокам?
Занимаемся реализацией, оптово-розничная торговля, товар импортируемый.

Какие документы нужны для приёма сотрудника? (удостоверение, резюме, диплом, раньше была нужна справка 086, а сейчас нужна?). Как оформлять его? Трудовой договор печатный или электронный на enbek.kz?

Как можно избежать оплаты членских взносов от Национальной палаты предпринимателей РК «Атамекен». Что будет в случае, если не будем оплачивать членские взносы? Какие последствия могут быть, согласно законодательству РК? Если не предусмотрен административный штраф - можем не оплачивать, если нарушаем законодательство, и нет адм штрафов, что может еще быть? К чему могут привлечь? 

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
1) Получило электронный акт выполненных работ в систему 08/01/2021 года. Дата выполнения работ 31/12/2020 г., дата подписания поставщиком 08/01/2021 г., дата подписания получателем 12/01/2021 г. Когда ТОО может взять на вычеты сумму АВР?
2) Получило электронный акт выполненных работ в систему 31/12/2020 года. Дата выполнения работ 31/12/2020 г., дата подписания поставщиком 31/12/2020 г., дата подписания получателем 06/01/2021 г.. Когда ТОО может взять на вычеты сумму АВР?

ТОО А в январе 2021 г. получило услуги от ТОО Б. Электронный акт выполненных работ выставлен ТОО Б 31.01.2021 г., а утвержден ТОО А - 01.02.2021 г. Бухгалтер ТОО Б указывает дату оборота В ЭСФ 01.02.2021 г.
Верно ли бухгалтер ТОО Б установил дату оборота в ЭСФ 01.02.2021 г. и в каком периоде (январе или феврале 2021) ТОО А должно отнести на затраты данные услуги?

Вопрос по сроку исковой давности. В акте налоговой проверки указано, что проверка начата 23.10.2020 года и окончена 31.10.2020 года за период с 01.01.2017 г. по 30.06.2020 г., окончена 31.12.2020 года. Нам доначислен НДС и КПН. Можем ли в апелляционной жалобе ссылаться на то, что согласно сроку исковой давности, т.е три года, проверяемый период должен быть с 30.06.2017 года? Можем ли мы рассчитывать на то, что по НДС который нам был начислен до 30.06.2017 г., срок исковой давности истек? Если да, то на какие моменты мы можем ссылаться?

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, раздельный метод учета) приобретает товар у казахстанских компаний с НДС (12%), затем реализует товар на экспорт в третьи страны (ОАЭ) по нулевой ставке НДС. Планируем открыть Контрольный счет для возмещения НДС. Дать разъяснение по ведению Контрольного счета: как будут поступать деньги на Контрольный счет от НДС по приобретенным товарам и НДС от реализации товаров? Каков порядок возврата денег с Контрольного счета на расчетный счет?

В 2018 году ТОО оформило кредит в банке по программе "Дорожная карта бизнеса 2025", где часть % по займу субсидирует Фонд Даму. В марте 2020 года наше ТОО в связи с карантином берет отсрочку по платежам с апреля 2020 по сентябрь 2020 года, и в апреле, мае и июне не взимаются суммы по основному долгу и %. А в июле банк не успевает подписать дополнительное соглашение с ДАМУ и с нас удерживают суммы по % в июле и в августе 2020 года, в том числе и ту часть %, которую должен субсидировать ДАМУ.
Как отражать в бухгалтерском учете (проводки) суммы вознаграждения по кредиту, уплаченные нами в период с июля по август, которые нам пришлось оплатить и за себя и за ДАМУ, если Даму в 2021 году нам возместит удержанную Банком часть %?

ТОО работает по общеустановленному режиму, плательщик НДС, ведет учет по МСФО для МСБ.
ТОО заключило договор с ООО России. Исполнитель ООО обязуется выполнить для Заказчика ТОО комплекс дизайнерских работ в электронном виде или в виде бумажных распечаток, а финальные результаты работ – в виде файлов, записанных на электронном архиве, бумажных цветных распечаток и/или налоговых цветопроб, разработку платформы нового бренда ,разработка названия бренда в виде электронных документов в формате pdf.
Какими налогами облагаются данные услуги и как можно оформить уменьшение КПН у источника выплаты во избежание двойного налогообложения?
В каких строках отразить этот налог в ф.101.04?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения. По трудовому договору на предприятии работает гражданин РФ. Имеет ИИН РК, без ВНЖ, без пребывания в РК. Постоянное место жительства г. Москва. Какими налогами облагается заработная плата сотрудника нерезидента в 2021 г.? Распишите расчет по заработной плате данного сотрудника в 2021 году, если зарплата на руки 50.000 тенге.

ИП, общеустановленный режим налогообложения. По трудовому договору на предприятии работает гражданин РФ. Пересечение границы от 18.11.2019 г., до 01.07.2021 г. При расчете ИПН вычет в размере 42 500 не применяли. Правильно ли мы производили расчет? Имеет ли право на вычет нерезидент без ВНЖ? Распишите расчет по заработной плате данного сотрудника в 2021 году (ОПВ, ВОСМС).