Вопрос-Ответ

ТОО, ОУР, резидент. В компании на балансе на начало периода 2 автомобиля, в течение 2017 года они были проданы, и приобретены другие 2 автомобиля т.е.:
На начало балансовая стоимость группы в Налоговом учете: 16 500
Поступившие (по стоимости приобретения): 26 000
Выбывшие (по стоимости реализации): 23 500
Последующие расходы (текущий ремонт и ТО): 1 000
Амортизационные отчисления в НУ: (16 500 +26 000 -23 500) *25% =4 750
На конец балансовая стоимость группы в НУ: (16 500 +26 000 -23 500) =19 000
Доходы:
16 500 + 26 000 =42 500
23 500 – 42 500 = -19 000 (нет дохода в НУ от выбытия активов)
Вычеты:
19 000 - 4 750= 14 250 (менее 300 МРП), тогда
на вычеты берется балансовая стоимость группы на конец периода - 19 000
Плюс последующие расходы (текущий ремонт) – 1 000
Всего вычетов: 19 000 + 1 000 = 20 000
Верно ли отразятся доходы и вычеты в КПН за 2017г.?

ИП упрощенный режим, 910 форма за 2 полугодие, доход ИП составил 2 537 550 тг. Заявляемый доход 29 000 тг. Верно ли заполнена строка 910.00.009?
Строка Очередная
910.00.001 2 537 550
910.00.002
910.00.003
910.00.004
910.00.005 76 127
910.00.006
910.00.007 76 127
910.00.008 38 064
910.00.009 31 974 Строка 7- строка 11 (38 064- 6090)
910.00.010 174 000
910.00.011 6 090
910.00.012 174 000
910.00.013 174 000

Необходимо заключить агентский договор с компанией РФ. Тарифы не должны содержать НДС РК, стоимость услуг чистая, плюс НДС в РФ 18%, который компания РФ самостоятельно уплачивает в бюджет РФ за РК компанию. Счет-фактуры не будет, но в акте пишется: НДС в РК: без НДС, и далее НДС в РФ 18% ___ руб. (из договора трактовка): Заказчик является налоговым агентом Исполнителя в части НДС и самостоятельно уплачивает его за Исполнителя в бюджет РФ.
Насколько эти правки правомерны, и соответствуют законодательству РК в части расчетов с нерезидентами? (ниже дополнение по этому же вопросу)
Дать разъяснение: в агентском договоре участвуют ООО Альфа и ТОО Альфа, обе компании зарегистрированы в налоговых органах своих стран, а в других странах нет филиалов и т.п.
Суть самого договора в том, что они продают наши услуги , а мы их . И на сумму разницы той компании, что больше продала, выписываем документы, и так как они больше нас продают, только наша компания выписывает документы, а ООО Альфа оплачивает нам.
Верно ли будет, что мы выписывать будем СФ и акт в рублях и без НДС?

ТОО заключило договор на оказание услуг по техническому обслуживанию оборудования с нерезидентом (Латвия), тех. обслуживание проводится на территории РК. В договоре указана сумма 17 525 EURO без НДС.
1) АВР был подписан 04.01.2020 г., следовательно датой совершения оборота признается 04.01.2020 г. НДС к уплате = (17 525 EUR * 429 тг. (курс евро на 04.01.20 г.)) *12% = 902 187 тг.
2) Оплата была проведена 23.01.2020 года, следовательно для расчета КПН применяется курс валюты на дату перечисления дохода. КПН к уплате = (17 525 EUR * 418.41 (курс на 23.01.20 г.) *20 % = 1 466 527 тенге
Верно ли рассчитаны НДС и КПН?

Компания оплатила за доставку, погрузку и разгрузку товара в Ригу- Латвия. Сумма инвойса и сумма оплаты равна 341,19 USD 28 апреля 2020 года.
На сегодняшний день кроме инвойса не было ничего предоставлено. Правильно ли понимаю, что из данной ситуации возникают два налоговых обязательства:
- КПН с нерезидента по ставке 20%?
- НДС по ставке 12%?
Насколько верен алгоритм расчета налогов?
341,19 * 430,78 (курс на 28.04.2020 г.) = 146 977,82
146 977 ,82 * 20% = 29 395,56 сумма КПН за нерезидента
(146 977,82 + 29 395 ,56) * 12% = 21 164,81 сумма НДС за нерезидента

Ведение учета в лизинговой компании

ТОО решило ввести новую систему оплаты труда. Оклад 50 000 тенге, и ежемесячные премиальные в размере оклада (50 000 тенге) при отсутствии нареканий и нарушений трудовой дисциплины. Ранее был оклад 100 000 тенге.

Не является ли такая смена системы оплаты труда нарушением трудового законодательства?

Просим дать разъяснение по товарам, входящим в перечень изъятий с изменениями и дополнениями по состоянию на 01.09.2017г. Введен ли данный перечень уже в использование и можно ли им руководствоваться? Когда планируется обновление кодов ТН ВЭД ЕАЭС согласно изменению в программе 1С? Потому как некоторые коды в программе отсутствуют, а некоторые все еще продолжают действовать.

В выписанной ЭСФ указана не правильная дата оборота по реализации. Нужно отозвать данную счет-фактуру. Как правильно выписать дополнительную или исправленную ЭСФ?

В 2015 году учреждено ТОО. В ТОО 2 учредителя, у обоих по 50%. Через год деятельность была приостановлена. В мае 2019 года ТОО возобновило деятельность и произошла смена одного учредителя: у нового учредителя так же 50% доли, которая ранее принадлежала другому, у второго 50% так и осталась. В данном случае один учредитель является участником ТОО с 2015 года. Можно ли за старого учредителя не платить налог за дивиденды, а платить налог за дивиденды только за нового учредителя?

ТОО (ОУР, плательщик НДС, МСФО) В статье 119 пункт 10 Налогового кодекса РК чем отличается остаточная стоимость от балансовой стоимости?

В чем отличие карточек учета запасов и карточек складского учета?

При получении товаров, материалов поставщик выписывает накладную на отпуск запасов на сторону по форме 3-2. Затем в бухгалтерии покупателя оформляется приходный ордер запасов по форме 3-1. Это должен делать - бухгалтер и кто подписывает этот документ, подотчетное лицо и кладовщик? Затем кладовщик оформляет карточку учета запасов по форме 3-3.

Какие документы должны оформляться по движению запасов на складе и в бухгалтерии?

Были ли какие-нибудь изменения по формам и срокам заполнения этих документов?

У ТОО несколько торговых объектов на которых имеются вывески/баннеры. В одних указаны фото "игрушки" и стрелкой обозначен вход в магазин, в других написано "игрушки" и указан номер телефона, в третьих написано название ТОО. Все они размером не более 2 кв.м. Некоторые расположены на фасаде здания, некоторые на заборе у входа в здание. Учитывая, что вывески не являются объектом наружной визуальной рекламы и в связи с изменениями, внесенными в законодательство о рекламе, можно ли считать, что возникают обязательства по плате за объекты рекламы? 

Добрый день! сотрудник выходит в декрет с 20 сентября, интересует вопрос в течение скольких дней поступят декретные отпускные? В каком законе это прописано?

Если сотрудник работает По Договору ГПХ в течение года, не нарушаем закон? Какие правила по Договорам ГПХ?
В течении какого времени сотрудник может оказывать услуги по договору ГПХ?

Работника отправили в командировку, в течение какого времени работник должен сдать авансовый отчет в бухгалтерию (ссылка на статью)?

В компании имеется сотрудник не резидент.

В ф.200.00 (Приложение 1) в строке 200.01.001 начисленные доходы, указываем доходы работников резидентов вместе с нерезидентом, или только доходы резидентов?

В случае, если некоммерческая организация оплатит самостоятельно обучение студентов, премий, грантов, минуя учебные заведения, то должны ли такие выплаты облагаться. Если нет, являются ли они расходами Компании в целях вычетов.

ИП, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС (розничная торговля).
Администратор магазина, с которым заключён трудовой договор и договор о материальной ответственности, самовольно оставила рабочее место. Оставив расписку о том, что она заняла денежные средства у ИП и обязуется вернуть. Расписка была ею составлена после предъявления ей хищения в сумме более одного миллиона тенге. В тот же день ею было составлено заявление об увольнении, но не завизированное директором.
1. Может ли ИП предъявить Администратору сумму хищения в суде, имея в виду то, что хищение выявлено камерально (реализация товара, проведённая в отчёте ниже себестоимости. Данный товар был реализован покупателю за наличный расчёт, имеется поручительство от покупателя о приобретении товара по более высокой цене)?
2. Имеют ли силу отчёты, составленные в электронном виде? Администратор отчёты, сданные в бухгалтерию в электронном виде, не распечатывала, не подписывала. У неё имелся доступ в базе УТ (Управление Торговлей 1 С Розница)