Как отразить сумму списанного товара при прекращении деятельности компании?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Ситуация: ТОО на упрощенном режиме налогообложения. Были плательщиками НДС, завозили товары из стран ЕАЭС. В связи с принятием решения приостановить деятельность ТОО мы снялись с учета по НДС, поэтому остаток товара (просрочен срок годности) мы списали и оплатили за него НДС (105101), сдали ликвидационную форму 300.00. Вопрос: В какой форме налогового отчета нам отразить сумму списанного товара для дальнейшего приостановления деятельности. Работник Налогового управления требует, что мы должны эту сумму (сумму списанного товара) указали в части дохода в форме 910.00 и оплатили 3% с этого дохода. Согласно статьи 681 НК данный вид дохода не определен и склоняемся к мнению в данном случае не доход, а убыток. Либо нам надо сдать форму 100.00 отразив как убыток от списания просроченного товара?
Действительно, в соответствии с положениями статьи 369 Налогового Кодекса, остаток товара при снятии с учета по НДС является облагаемым оборотом по реализации. Однако такая норма действует именно для целей НДС. То есть, при условии что компания признает облагаемый оборот в связи со снятием с учета...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
