Будет ли возникать курсовая разница при расчете по договору в валюте?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Компания резидент РК заключила договор ГПХ с физическим лицом-нерезидентом. По договору 30% предоплата, 70 % после подписания Акта выполненных работ. Аванс 30% оплатили 13/06/23г АВР подписан- 27/11/23г. Оплата 70% - 03/12/24г. Возникает ИПН по оказанным услугам.
Вопросы:
1) Должны мы удержать и выплатить ИПН за физлицо-нерезидента при выплате аванса с 30% от суммы договора? Когда? По какому курсу?
2) Должны мы удержать и выплатить ИПН за физлицо-нерезидента с 30% от суммы договора (аванса оплаченного ранее) при подписании АВР ? Когда? По какому курсу?
3) Должны мы удержать и выплатить ИПН за физлицо-нерезидента со 100 % от суммы договора при подписании АВР ? Когда? По какому курсу?
4) Должны мы удержать и выплатить ИПН за физлицо-нерезидента с 70 % от суммы договора при оплате оставшейся суммы 70% после подписания АВР ? Когда? По какому курсу?
5) В случае если оплаты не было вообще , а АВР подписан 27/11/23 – можем мы взять на вычет услуги ? Нужно ИПН удерживать и оплачивать? Когда? По какому курсу?
Ответ 1. При определении налоговых обязательств по ИПН (с физического лица нерезидента), следует воспользоваться положениями статьи 655 Налогового Кодекса. На основании пункта 4 статьи 655 Налогового Кодекса, исчисление и удержание индивидуального подоходного налога по доходам, подлежащим...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.