Вопрос-Ответ

Добрый день! В чем разница, плюсы и минусы перехода на розничный налог, выгодно ли? и зачет по НДС возьмут ли наши покупатели. 

ТОО на Розничном налоге занимается проведением мероприятий, переводческие услуги, клиенты в основном это иностранные компании и Посольство США в РК. Выписываю ЭСФ суммы превышают 1000 МРП.

1. Нужно ли нам выписывать ЭСФ для иностранных компаний и для посольства США в РК?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Приобрели огнетушитель Дт 2410 Кт 3310 и подставку под огнетушитель Дт 1310 Кт 3310. Стоимость подставки не значительная, срок службы больше года, в случае поломки она может быть заменена. Должны ли в данном случае произвести увеличение первоначальной стоимости огнетушителя?

ТОО, ОУР, плательщик НДС. Принимаем на работу гражданина РФ, который будет работать дистанционно, приедет на пару дней чтобы оформить иин и получить карточку. Какие налоговые обязательства возникают?

ТОО «А» (арендатор) арендует у ТОО «Б» (арендодатель) недвижимое имущество: здание, гараж, котельная. Период аренды 5 лет. По договору ремонт арендованного недвижимого имущества арендатор производит за свой счет, без возмещения затрат арендодателем. Арендатор собственными силами произвел ремонт в котельной: заменил насос, теплообменник, комплект турбулизаторов. Запасные части дорогостоящие и срок полезного использования более года. Так как котельная не на балансе ТОО «А», сумма затрат не может быть отнесена на увеличение балансовой стоимости котельной. Как в данном случае отразить расходы на приобретение запасных, комплектующих частей?

ТОО на розничном налоге произвело предоплату 50% 1 августа 2024 в Китай на сумму 58 000 дол США. Нужно ли сдавать отчеты по внешнеэкономической деятельности, в Нац Банк? Какие формы отчетности необходимо предоставить и в какие сроки?

Добрый вечер, ТОО ОУР (медицинские услуги) освобождены от уплаты налогов по КПН. Имеет право ТОО ОУР мед услуги выплатить дивиденды директору и удержать у него ИПН в размере 10 %?

Добрый день. ТОО общеустановленный, плательщик НДС. Вид деятельности - оптовая и розничная реализация алкогольной продукции. Был импорт из третьих стран, НДС платился на основании расчета таможенных брокеров, конечный документ ГТД. Сейчас нами был произведен закуп алкогольной продукции с завода изготовителя с РФ , 328 фно сдана, НДС оплачен. В настоящее время ДГД по г. Алматы через УГД Бостандыкского района выставил уведомление о несоответствии импортированной продукции (Водка) минимально усредненной цене (МУЦ) Ответ на уведомление прилагаю. Вопрос заключается в следующем- на импортеров алкогольной продукции распространяется МУЦ? и как рассчитывается МУЦ согласно приказа и.о. Министра торговли и интеграции РК № 594-НК от 16.11.2021 года

Мы ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, предоставляем услуги только за безналичный расчет и все платежи поступают к нам на расчетный счет. Все заказы на наши услуги оформляются через Web-сайт нашей компании. Клиент , оформляя заказ услуги на нашем Web – сайте, рассчитывается:

1) перечислением денежных средств на наш расчетный счет

2) через интернет-ресурс (интернет-эквайринг) , где клиент имеет возможность оплатить платежной картой безналичным расчетом за услуги.

Согласно договора между нами и сторонней организацией, которая предоставляет собственную платежную систему интернет-эквайринга, платежная система осуществляет перевод денег на наш расчетный счет в соответствии с условиями договора общей суммой по всем продажам за определенный период за минусом комиссии банка, а клиенту выставляет чек о проведении оплаты(чек-подтверждение об оплате).

К нам обратилась компания, которая оплачивала карточкой и просит нас выдать им фискальный чек об оплате, не принимая во внимание чек выданный интернет-ресурс (они не выдают фискальные чеки). Таким образом главный бухгалтер компании клиента не принимает такой чек к авансовому отчету и настоятельно требует фискальный чек ссылаясь на пункт 1 статьи 166 Налогового кодекса Республики Казахстан.

Вопрос: Правомерно ли требование главного бухгалтера компании клиента о предоставлении фискального чека при наличии чека об оплате выданной платежной системой интернет-эквайрингом? В нашем случае - кто обязан предоставлять фискальный чек и есть ли в этом необходимость?

Здравствуйте, добыча щебня. Прошу детально дать информацию по обязательствам ведения учета по недропользованию.

1) какие налоговые отчеты сдавать по добыче гравия ,производство щебня и реализация.

2) производство ,то означает нужно получить Сертификат соотвествия КЗ в Атамекен?

3) для продажи щебня нужно ли через виртуальный склад или нет? и если да,то без Сертификата не пропустит реализацию ?

Ситуация: В ФНО 300 при определении доли облагаемого оборота в общем обороте по пропорциональному методу формируется НДС, который не имеем права относить в зачет. Вопрос: Имеем ли право взять данную сумму на вычет по КПН и если да, то в какой строке по ФНО 100 необходимо отразить?

ТОО применяет общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, МСФО. Как списать основные средства с нулевой остаточной стоимостью? Ввод в эксплуатацию ОС 21.02.2019 г., списание ОС какой датой оформить 29.02.2024 или 31.01.2024 года?

Здравствуйте! ТОО, ОУР, НДС. ТОО резидент " А" хочет предоставить займ в ТОО резидент "Б". Стороны взаимосвязанные. Займ 1 год в размере 140 млн. тенге Как лучше сделать договор на возмездной основе под процент? Какой процент применить, можно ли под 1 %? у ТОО нерезидента какое налогообложение и отчетность возникает?

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, планируем открыть ИП, хотим применять лицензию Строительно-монтажные работы 3 категории и окэд 43298. Можем ли мы, имея данную лицензию, применять этот окэд и также быть на СНР режим упрощенного вида налогообложения. Благодарю за ответ.

Здравствуйте ТОО резидент РК на ОУРН не плательщик НДС размещает рекламу на МЕТА и GOOGLE Прошли официальную регистрацию, получаем инвойсы на имя ТОО Права пользования программным продуктом не передаются нам Вопрос: Обязано ли ТОО платить КПН за нерезидента по размещению рекламы на МЕТА и GOOGLE?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) пришла информация о присвоении степени риска в кабинет налогоплательщика. Степень риска - снижение риска. Что имеется в виду под снижением риска? 

ТОО (ОУР, НДС) платит за размещение рекламы в инстаграме, Гугл и Яндекс нерезиденту. Никакого лицензионного договора на использование всяких программ, интернет-площадок и тд не заключали, а ТОО платит за рекламу и, соответственно, выступает в этих отношениях как рекламодатель.

Вопрос: возникает ли КПН с нерезидента у источника выплаты и НДС за нерезидента? Достаточно ли для отнесения расходов на вычет по КПН инвойса, распечатанного с сайта, или детализации с сайта, либо квитанции об оплате?

Компания продала машину физическому лицу, за 2400000. Рассчитался наличкой, можно ли принять?

• Шаг 1: ЮЛ резидент Азербайджана заключает Сервисный договор с компанией, зарегистрированной в ОАЭ (Фризона) или в иной благоприятной налоговой юрисдикции («Сервисная компания») с которой имеется СоИДН с РК. В рамках договора ЮЛ резидент Азербайджана получает услуги на 100 долларов, при этом возникшая кредиторская задолженность не погашается перед Сервисной компанией и у Сервисной компании возникает право требования по данной задолженности, которая переуступается дальше в шаге 2,3.

• Шаг 2: Сервисная компания создает дочернюю организацию в МФЦА с целью, чтобы такая компания стала Пайщиком в инвестиционном Фонде МФЦА («Пайщик»);

• Шаг 3: Сервисная компания вносит свои права требования к ЮЛ резиденту Азербайджанской компании в уставный капитал Пайщика т.е. своей дочерней организации в инвестиционный фонд МФЦА;

• Шаг 4: Пайщик дальше вносит полученные от Сервисной компании права требования к ЮЛ резиденту Азербайджанской компании в качестве вклада в инвестиционный Фонд МФЦА и получает взамен паи в Фонде;

• Шаг 5: Затем Фонд уже вносит те же самые права требования в уставный капитал к ЮЛ резиденту Азербайджанской компании и получает взамен долю в к ЮЛ резиденту Азербайджанской компании.

Вопрос: Какие возникают налоговые обязательства у каждой из сторон, учитывая что права требования между сторонами получаются и передаются в качестве взноса в уставный капитал и передача таких прав не образует положительной разницы между ними т.е. все 100 переходят как взнос в УК без надбавок ?

Добрый вечер. Сотрудник ушел на больничный и в связи с проблемами со здоровьем будет оформлять инвалидность. Вопрос как с таким сотрудником правильно расторгнуть договор?