Вопрос-Ответ

ТОО закупило у ИП товар на 16 000 000 тенге. Оплата производилась по безналичному расчету. ТОО возвращает товар. Может ли ИП вернуть деньги за товар наличными? Какими документами должен быть оформлен  возврат?

Добрый день! У нас вопрос по формированию убытков и прибыли.

В организации по итогам 2013 года сформировался убыток. В 2014 и в 2015 годах была прибыль, за счет которой корректировался убыток 2013г. Учредитель предлагает за 2014 и 2015 годы начислить часть чистого дохода, так как по итогам 2014 и 2015 за год была прибыль. В 2016 году прибыль, на которую был начислен КПН и с чистой прибыли начислена часть чистого дохода. Правильно ли это?

ТОО на ОУР, плательщик НДС. В течение 10 предыдущих лет компания имела убытки. По итогам 2016 года компания имеет (Условно) прибыль в размере 12 млн.тенге. Влияют ли убытки предыдущих лет на распределение дивидендов по итогам 2016 года. Можно ли распределить все 12 млн.тенге или только на разницу убытков предыдущих лет?

ТОО (строительно-монтажные работы, товара услуги) работает на общеустановленном порядке, на складах имеется много материалов, приобретенных в 2007 г. -2013 г, (товар был приобретен за евро и доллары в Корее, Германии, Дании т.д., все налоги при получении товаров были уплачены (пошлина, таможенные процедуры, НДС). Руководство планирует увеличить стоимость этих товаров в связи с увеличением курса доллара и евро. Возможно ли такое?

Компания начала свою деятельность в 2006 году. Но в 2013 по 2017 год приостановила свою деятельность. В 2017 году в мае снова возобновила свою деятельность. В 2018 году была прибыль компании. Учредитель со 100% долей участия планирует забрать дивиденды за 2018 год. Нужно будет облагать ИПН 5% выплату дивидендов и может ли быть решение участников в июне 2019 г. за 2018 год, а выплата дивидендов за 2018 год в июле 2019 года?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС, заключило инвестиционный контракт с Комитетом по инвестициям Министерства по инвестициям и развитию РК о предоставление инвестору инвестиционных преференций (освобождение от таможенных пошлин при импорте технологического оборудования). По этому контракту требуется подтверждение этих расходов в Министерства по инвестициям и развитию РК. Включаются ли в эти расходы по приобретению и установке оборудования в расходы по заработной плате?

Сотрудница ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС) вышла с декретного отпуска по уходу за ребенком 5 января 2020 года. Последний выход в трудовой отпуск был в марте 2018 года за период 2017-2018 г. г. В декретный отпуск вышла в ноябре 2018 г. Нужно ли сейчас начислить ей отпускные за период 2018-2019 г. г.? За ней сохраняется место и учитывается стаж.

Вопрос о компенсации неиспользованного отпуска. Сотрудница была в отпуске по беременности и родам с 31.10.2018 г. по 05.03.19 г. 126 календарных дней. Далее, по заявлению сотрудницы, был предоставлен социальный отпуск по уходу за ребенком до 1 года. В нашем случае с 06.03.2019 г по 18.12.2019 г. Далее сотрудница написала заявление на увольнение с 19.12.2019 г. За время которое она проработала, не считая дней, приходящихся на отпуск по беременности и родам, составляет 1 год и 4 месяца, ей полагается ежегодный отпуск или в данном случае компенсация?
При предоставлении оплачиваемого ежегодного трудового отпуска учитывать (считать) дни , когда сотрудница была в отпуске по беременности и родам (126 кал. дней) для расчета трудового отпуска ( компенсации)?

ТОО работает по специальному налоговому режиму, не плательщик НДС. Ежемесячно от центра занятости населения поступают субсидии на каждого человека в размере 19 250-00 тенге согласно договору по занятости населения. Делаем в 1С проводку Дт 1030 Кт 6280.
Включается ли эта сумма при формировании ФНО 910.00 в доход, т.е в строке 910.00.01? Например, сумма дохода 1 000 000-00 тенге плюс субсидия 288 750 -00 тенге, итого доход 1 288 750 -00 тенге и от этой суммы 3 %?

ТОО на ОУР, плательщик НДС, работаем по МСФО для МСБ. Условия поставки груза от иностранных поставщиков DAP г. Астана, склад находится в городе Караганда. Включаются ли в себестоимость товаров командировочные расходы по доставке товаров до склада, расходы по ГСМ и расходы по проживанию в гостинице нашего сотрудника? Или данные расходы должны быть отнесены на административные расходы предприятия?

Компания импортировала товар с Турции, Германии и т.д. Транспортная компания (резидент РК) выставила ЭСФ без НДС и разделила стоимость расходов до границы и после. При составлении декларации, таможенники стоимость транспортных расходов до границы включили в таможенную стоимость.
В 300 форме в 300.00.015 включать всю стоимость транспортных расходов как по счет фактуре или только стоимость после границы?

ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, занимается реализацией товаров.
Импортировали товар с Турции, Германии и т.д. Транспортная компания (РК) выставила ЭСФ и разделила стоимость расходов до границы и после. При составлении декларации, таможенники стоимость транспортных расходов до границы включили в таможенную стоимость.
Куда в 300 форме включать эти транспортные расходы. В 300.00.015 всю стоимость транспортных расходов, или только стоимость после границы? 300.00.016 I Включать всю таможенную стоимость (включая транспорт до границы), или только стоимость по инвойсу поставщика, но тогда стоимость оборота *12% не пойдет с начисленным НДС по этой строчке? 

Добрый день! Как рассчитать НДС за Нерезидента? Если в пункте 2 статьи 241 гласит, что размер облагаемого оборота у получателя работ, услуг определяется исходя из стоимости приобретенных работ, услуг, включая налоги, кроме НДС. В принципе, понятно, что под "налогами" подразумевается КПН у источника выплаты, удерживаемый с дохода нерезидента.

Как быть в случаях, когда КПН у источника выплаты не удерживается с дохода нерезидента, а уплачивается резидентом- покупателем услуг за счет собственных средств. Следует ли, включать сумму «накрученный» КПН у источника в размер облагаемого оборота у покупателя услуг? или же достаточно рассчитать сумму НДС за нерезидента исходя из суммы инвойса, выставленного нерезидентом (100%)? Например, услуги 1000 USD.

Россия выставила нам за товар с 20% НДС. При сдаче ФНО 328.00 указать сумму, включая НДС РФ. НДС, который выставили РФ, включить в стоимость товара? 

ТОО на специальном налоговом режиме продает машину (ОС), на момент продажи автомобиль полностью самортизирован, первоначальная стоимость 5 000 000 тенге, балансовая 0 тенге, стоимость продажи 4 600 000 тенге. Доход от реализации (стоимость продажи – балансовая стоимость) = 4 600 000 тенге.
Правильно ли рассчитан доход от реализации? Включается ли доход от продажи ОС в совокупный годовой доход?
В каких строках ФНО 100. 00 отразить доход?

ТОО работает по НСФО, приобретает товар для перепродажи в РК в Беларусь, на условиях FSA. Доставка осуществляется Белоруской транспортной компанией по договору, товар по таможенному союзу приходуется. В связи с тем, что оплата и доставка осуществляется не компанией из РК, как правильно осуществляется расчет в форме 328 и 320? Садится ли сумма транспортных расходов к сумме товара при расчете НДС? Нужно ли оплачивать налоги как за нерезидента и сдавать отдельные формы?

Здравствуйте! ТОО общеустановленный, плательщик НДС. ТОО производит печатное издание - газету. ТОО самостоятельно формирует издание и в электронном виде отправляет в типографию, которая на основании договора выпускает газету в печатном виде. Типография выставляет ТОО Акт выполненных работ как типографские услуги за месяц и ЭСФ.

ТОО предоставляет на реализацию покупателям газету. Покупатель направил письмо в ТОО о предоставлении письма с указанием кода поставляемых товаров согласно Перечню ТН ВЭД.

ВОПРОС. Т.к. ТОО не имеет собственной типографии, и не закупает товары согласно перечню ТН ВЭД, например, из раздела Древесина, бумага, картон и изделия из них, поэтому готовая продукция - газета, которая выпускается и распространяется на территории РК ТОО, не входит в Перечень товаров ТН ВЭД. Правильно?

15 июня 2020 года должность сокращают. При расчете компенсации за неиспользованный трудовой отпуск какой берется период? Сотрудница вышла на работу с декретного отпуска 01.11.2019 года (период с 01.11.2019 по 15.06.2020 г.). В декретном отпуске была 3 года, до 31.10.2019 включительно. Берется ли в расчет период декретного отпуска? 

ОО занимается строительством, имеется импорт услуг . В настоящее время импорта товаров нет. Но возможны единичные случаи импорта товаров. Нужно ли вести виртуальный склад? Ведут ли виртуальный склад если материалы покупаются в РК? В каких случаях обязательно необходимо вести виртуальный склад?

Подрядчик (ТОО, ОУР, НДС) в 2017 г. выполнил ремонтно-отделочные работы заказчику (ТОО, ОУР, НДС). Заказчик не оплатил часть выполненных работ, ссылаясь на необоснованные претензии по срокам и выставляя встречное требование по не исполненным условиям договора. Каким образом подрядчик может уведомить свой налоговый орган о том, что неуплата налогов и пени напрямую зависит от этих недополученных денежных средств, с целью перенаправить требование к подрядчику об уплате налогов и пени на требование к заказчику погасить свою задолженность подрядчику, согласно договора? Какие необходимо предпринять действия, и как это оформить документально?