Вопрос-Ответ

ТОО ААА получает услуги доступа к сайту от ООО БББ (Резидент РФ). При оплате услуги возникает КПН за нерезидента по ставке 15% и НДС за нерезидента. В соответствии с конвенцией об избежании двойного налогообложения ТОО планирует уменьшить ставку КПН до 10%. При этом КПН за нерезидента оплачивается за собственный счет ТОО, не удерживается при выплате дохода. Вопрос: Имеет ли право ТОО применить конвенцию и уменьшить ставку КПН за нерезидента до 10% при начислении и уплате КПН за счет собственных средств.

Организация осуществляет строительно-монтажные работы на объекте с целью его реконструкции (модернизации). Все затраты в бухгалтерском учете аккумулируются на счете 2930 с целью дальнейшего увеличения стоимости объекта по завершению работ. В работах присутствуют сопутствующие услуги, например, лабораторные исследования грунта для определения показателей его плотности и влажности с целью определения дальнейших работ по строительству. Должна ли организация-исполнитель представлять форму А-5 «Акт приемки-передачи отремонтированных, реконструированных (модернизированных) активов», если сопутствующие услуги носят вспомогательный характер и непосредственно в процессе ремонта не участвуют?

ТОО, ОУР плат ндс, импорт с третьих стран. Бухгалтер относит расходы по там очистке оплата Дт 3387 кт 1030-там сбора, там пошл, ндс. Начисление проводится НДС-Дт1421 Кт 3387 ТАМ пошл и сбора Дт 1330 кт 3387 Аудитор провела проверку и прописала замечание, что проводки по там очистке должны проводиться через счет 3190, т.к искажает фин отчетность, в оддс отражая на счетах кредиторской задолженности, что это грубейшая ошибка. Также, 2 замечание от аудитора, по карточке счета обнаружив отрицательное значение, в текущем сальдо , после чего была проведена операция по поступлению работ услуг, отрицательное значение закрылось, т.е. в целом, осв по контрагенту закрывается в конечном итоге. Разве можно все эти проведенные операции считаться с грубейшими нарушениями. Ваши рекомендации.

ТОО «ААА» (комиссионер) не является плательщиком НДС заключил договор с ТОО «ВВВ» (комитент) на оказание услуг комиссии по выдаче призового фонда от имени комитента в виде денежного перевода, а также по удержанию суммы ИПН за физлицо и перечислению в УГД. Вопросы : Как правильно выписывать ЭСФ в данном случае? Какой формулировкой указать в счет-фактуре перевод денежных средств физ лицу? Как в счет-фактуре указать ипн, удержанный при выплате физическому лицу? Сумма вознаграждения комиссионера за данную услугу должна идти отдельной строкой в счете-фактуре?

Добрый день. ТОО Казахстан (РК) является учредителем ООО Россия (РФ). ООО выплачивает дивиденды ТОО, налога на дивиденды 10% в РФ уплачен. Учредитель ТОО хочет получить дивиденды на свой расчетный счет. Какими налогами в РК нужно обложить выплату дивидендов? 20% как доход ТОО и потом 10 % ИПН с дохода учредителя?

Добрый день, ТОО на ОУР, НДСник, отправляет своих сотрудников на объект, на текущий ремонт дороги, питаться будут в столовой у ИПшника, НДСник,они нам выставять эсф и авр, проживать будут в квартире, которую мы снимем на месяц (они документы не дают).

Будут ли расходы по питанию от ИПшника доходом сотрудника и облагаться всеми видами налогов, и АВР мы можем взять на затраты по кпн, а НДС можем взять в зачет?

Ужинать и обедать будут в квартире наличными им выдадут деньги, можем ли мы эти наличные списать за счет суточных ,согласно приказа? В командировочных удостоверениях будут стоят печати Заказчика. Какими налогами облагается питание и проживание сотрудников.

Физлицо сдает в аренду помещение ТОО, ТОО требует ЭСФ для взятие расходов на вычеты, обязан ли физ лицо давать ЭСФ? И правила взятие на вычеты говорит ли о том что нужна ЭСФ?

ТОО арендует помещение у ИП с сентября 2023 г. ИП предъявил АВР за сентябрь и октябрь 2023 года. Из-за отсутствия бухгалтера в ИП, АВР за ноябрь и декабрь 2023 года не предъявили. В мае месяце 2024 г, когда появился бухгалтер, ИП предъявляет общий АВР, где расписывает услуги за ноябрь 2023 г. за декабрь 2023 года, с января по май 2024 года отдельными строками.

Может ли ТОО принять такой АВР, и отнести на затраты и на вычет по КПН за 2024 год , услуги по аренде за ноябрь и декабрь 2023 года?

Добрый день! Помогите разобраться! Физ. лицо смеет статус индивидуального предпринимателя с октября 2021г., так же он является супругом гос. служащей, которая относится к административным гос. служащим корпуса Б (супруга). В 2020 году супруга сдала первоначальную Ф.250.00, далее сдавала 2022-2023 Ф 250.00 очередную, за 2023г сдала Ф.270.00 (Вопрос ни в том, правомерно ли супруга сдавала и сдает отчеты, вопрос по ИП супругу, который тоже сдал много отчетов в следующем виде) 02.06.2021 за 2021г первоначальная Ф.250.00 07.02.2022 за 2021 первоначальная Ф.270.00 26.06.2023 за 2022 очередная Ф.270.00 21.04.2024 за 2023 очередная Ф.270.00 Как быть , если ИП относится к третьей категории декларирования и только в 2024 году должен сдать Ф.250.00 первоначальную, но при этом он супруг гос. служащей. Помогите, пожалуйста, навести порядок и не попасть на налоговое администрирование

ТОО, Производство резиновой обуви (15200). Зарегистрированы в ИС МПТ, как производитель. У нас покупатели – являются конечными потребителями, приобретают для личного пользования, используют в цехах… Просто говорят, ну давайте вашу маркированную обувь, но они не хотят регистрироваться на сайте исмет? Что делать производителю? у нас обязанность им выдавать акт приема передачи через сайт? если они не подтвердят, какие последствия для производителя? Какие последствия для конечного потребителя, который приобретает спец.обувь, для производственных, личных целей?

Добрый день! ТОО (ОУР, плательщик НДС) На основании сервитута ТОО установило газопоршневые генераторы - 3 шт., которые будут вырабатывать электричество в течение трех лет и на этой земле соорудило уличный туалет.

На каком счете учитывать в бухгалтерском учете туалет?

Запасы, необходимые для постройки туалета были куплены от разных поставщиков. Каким документов в 1с отразить туалет в бухгалтерском учете?

Нужно исчислять налог на имущество? Налог на землю исчисляет компания, которая предоставило землю по договору сервитута. 

Просим дополнить ответ на вопросы:

3. Обязано ли ТОО выписывать ЭСФ без НДС по консульским сборам?

4. Как правильно составить бухгалтерские проводки согласно учетной политики по отражению консульских сборов? В прошлый раз мы не задали вопрос о отражении проводки по эквайринговым операциям при оплате консульских сборов и сервисных услуг покупателем

ТОО, резидент РК, плательщик НДС (раздельный метод), ОУР, находится в Алматы, юр.адрес в Алматы. Вид деятельности ТОО: Оптовая торговля фармацевтическими товарами, кроме торговли медицинской техникой и ортопедическими изделиями ТОО импортирует из стран ЕАЭС и третьих стран товары, освобожденные от НДС: 9001504100 Линзы очковые 9003110000 Медицинские оправы (пластик) 9003190009 Медицинские оправы (метал) Согласно Приказа МЗ РК от 17 сентября 2020 года № ҚР ДСМ-104/2020, зарегистрированного в Министерстве юстиции Республики Казахстан 19 сентября 2020 года № 21229. Глава 2. п.9 указано, что оптовая реализация лекарственных средств и медицинских изделий осуществляется с соблюдением следующих условий: 1) лекарственные средства и медицинские изделия закупаются только от производителей или субъектов, имеющих лицензии на фармацевтическую деятельность и приложение к лицензии на оптовую реализацию лекарственных средств, либо уведомивших о начале деятельности через склад медицинских изделий в порядке, установленном Законом о разрешениях и уведомлениях; 2) лекарственные средства и медицинские изделия реализуются субъектам, имеющим лицензию на фармацевтическую или медицинскую деятельность либо уведомивших о начале деятельности через магазины оптики и медицинских изделий в порядке, установленном Законом о разрешениях и уведомлениях. ТОО получило уведомление о начале проведения камеральной таможенной проверки из ДГД по Восточно-Казахстанской области в г.Усть-Каменогорск. Письмо с уведомлением о начале проверки было отправлено месяц назад и ТОО его только что получило. Проверка проводится по указанным в уведомлении 10 ГТД от 2021 года. ТОО освобождало от НДС при импорте товар по указанным ГТД. По словесному ответу от инспектора проверяют по наличию лицензий/талонов у покупателей. Вопросы: 1. Имеет ли право ТОО реализовывать товар покупателям, не имеющим лицензию на фармацевтическую или медицинскую деятельность? 2. Имеет ли право ТОО реализовывать товар физическим лицам? 3. Имеет ли право ТОО реализовывать товар покупателям, имеющим уведомление о начале деятельности с нижеследующими ОКЭД: 47731 — Розничная торговля фармацевтическими товарами в специализированных магазинах, являющихся торговыми объектами, с торговой площадью менее 2000 кв.м. 47731 ОКЭД предназначен для аптек, розничной продажи лекарств в специализированных магазинах?. 4. Чем грозит ТОО, если в результате проверки выяснится, что у некоторых покупателей нет лицензии/талона?

Здравствуйте! Вопрос: В ф.270.00 вознаграждения по депозитам должны показывать ,если да, то именно где(в какой строке), к какому доходу могу отнести? А так же по ценным бумагам как должна показать вознаграждение?

ИП общепит на розничном налоге, имеет депозитный счет в Англии, с которого получает проценты. Какую форму и за какой период надо сдать? Счет имеется с 2020 года.

Добрый день ! Физическое лицо имеет в собственности землю и имущество . Налоги за имущество и земельный он оплачивает . При этом он отдал в доверительное безвозмездное пользование. имущество и землю супруге своей , у Супруги свое ИП и она оплачивает налоги от использования земли и имущества . Вопрос: Физическое лицо (супруг,владеющий имуществом и землей ,оплачивает налог на имущество и земельный налог) не возникнет ли вопросов со стороны НК к нему?

Добрый день! Компания переработчик сельскохозяйственного сырья, предусмотрена льгота по оплате налогов, в т.ч. КПН. Подскажите пожалуйста как правильно и в каких строках в Декларации по КПН отразить данную льготу? НОД составил - 23 195 346 тенге КПН 20% - 3 249 662 тенге Льгота 70% - 2 274 763 тенге КПН к оплате – 974 889 тенге.

ТОО участник Астана Хаб, применяет 100% освобождение от КПН, в 2023 г занимает своему сотруднику 115 000 000 тенге. В марте 2024 г сотрудник скончался. Может ли ТОО простить долг сотруднику и какие налоги и риски возникнут у ТОО? Также, возникнет ли ИПН 10% от прощения долга у наследников скончавшегося сотрудника?

Доброго дня! Прошу уточнить по ответу 1, второй подход, на документ "Регистрация прочих операций в целях облагаемого оборота по НДС" обязаны ли мы выписать ЭСФ физ.лицам - получателям подарков? Если да, то можно ли выписать на всех получателей одну ЭСФ?

ТОО, ОУР, НДС. Ситуация: ТОО оказывает услуги организации форума (не интернет форум) на территории ЮАР и Турции, клиенту нерезиденту юр.лицу зарегистрированному в ЮАР. Признаётся ли оборот по реализации необлагаемым?