Как отразить инвойсы при получении их с опозданием?

1) Категория вопроса: юридический / налогообложение 2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью 3) Режим налогообложения: общеустановленный 4) Компания является плательщиком НДС 5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО Ситуация: наша компания получает товар с Великобритании (RS Components) и перевозчиком товара является также британская компания Traffic Tech U.K Limited. Также наша компания оплачивает два вида налога за нерезидента. Это НДС за нерезидента и КПН за нерезидента и сдаем форму 101.04 ежеквартально, начиная с 29 ноября 2023 года. Однако, перевозчик-нерезидент, фактически начал оказывать нам услуги с 28 февраля 2023 года. Из-за слияний двух компаний в Великобритании и неразберихи в их документации мы не получали своевременно инвойсы для оплаты. На сегодняшний день данная компания просит нас оплатить долг в размере 5,003.96 GBP. С данной суммой мы полностью согласны.

Возникают следующие вопросы по этой ситуации: - необходимо ли бухгалтерии провести все эти документы «задним числом»? Пересдать налоговую отчётность, оплатить налоги и все начисленные пени по налогам? 

будут ли данные затраты считаться вычитаемыми по форме 100.00? - в случае положительного ответа на вопрос выше, наша организация, имея доход начисляет и оплачивает дивиденды единственному участнику и мы уже зафиксировали сумму дивидендов Решением, сдали в банк данное Решение и уже оплатили первую часть дивидендов. Необходимо ли нам теперь менять сумму дивидендов, менять Решение, пересдать Решение в банк для валютного контроля? - мы также являемся плательщиками КПН и в случае уменьшения суммы корпоративного подоходного налога за 2023 год, нам не понятно какая последует реакция налоговой в данном случае. Есть ли риск налоговой проверки после сдачи формы 100 и уменьшения суммы налога? Просим вас дать расширенный ответ с вашими рекомендациями. А также рассмотреть ситуацию, если компания-нерезидент пойдёт нам на встречу и выставит нам полную сумму долга текущей датой и текущим годом. Возможно ли оплатить наш долг так и начислить все налоги текущей датой? Благодарю