Как определить размер дохода нерезидента для обложения при осуществлении предоплаты?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
ТОО на ОУР, НДС-ник заключил договора оказания услуг по международной перевозке с нерезидентом РФ, по условиям контракта, ТОО вносит предоплату за данные услуги, Акт об оказании услуг нерезидентом выставляет после такого, как товар будет доставлен и подтвержден ТОО. Как правильно рассчитать сумма КПН за услуги нерезидента, если к примеру за 2-ой квартал были произведены предоплаты 01.04.2024, 09.04.2024, 11.04.2024, 19.04.2024 и 24.04.2024 на общую сумму 2 140 000руб., а услуги полученные от нерезидента по АВР 11.04.2024, 18.04.2024, 23.04.2024 на общую сумму 1 320 000руб. Если сумма начисленных расходов больше суммы предоплаты за квартал, как в таком случае делаться расчет КПН????
В сути вопроса нет четких данных по суммам предоплаты за каждую указанную дату. Следует помнить, что на основании положений подпункта 3 статьи 647 Налогового Кодекса, корпоративный подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.
