Как дать ответ о расхождениях по ККМ и ЭСФ, если компания осуществляет выполнение агентских договоров при сервисных услугах по получению виз для физических лиц?
ВНИМАНИЕ! Если в ответе нет даты, то ответ предоставлялся ранее 2021 года.
Здравствуйте. ТОО плательщик НДС оказывает сервисные услуги для физических лиц по получению Шангенских виз за наличный расчет. При приеме денежных средств от физических лиц пробиваются фискальные чеки с указанием вида услуг: консульский сбор без НДС и сервисный сбор с НДС, при принятие оплаты платежной картой тоже пробивается фискальный чек с указанием оплата платежной картой. При выписке ESF по реализации услуг ТОО в облагаемый оборот включает только сервисный сбор с НДС, т.е. в фно 300.00 по графе 300.00.001 I оборот по реализации по сервисным сборам, не включая консульский сбор. ТОО выплачивает Посольствам перечислением полученные консульские сборы.
Вопрос: ТОО получило уведомление с налоговой такого содержания: Занижение суммы НДС по реализованным товарам, работам, услугам, выявленное при сопоставлении с электронными счетами-фактурами, выписанными Вами, а также Вашими реестрами № 300.07 и (или) со сведениями контрольно-кассовых машин с функцией фиксации и передачи данных (в нарушение глав 41,42 и 43 Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс). Просим помочь дать ответ.
По ситуации скорее всего речь идет о том, что компания выполняет договора поручения, заключаемые с физическими лицами на получение визы. Именно в этой связи, в ЭСФ не отражается размер консульского сбора, а указывается только сумма вознаграждения компании. На основании статьи 846 Гражданского...
СПЕЦИАЛЬНОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Получите полный доступ ко всем ресурсам нашего сайта ВСЕГО за 12500 тенге на 24 часа.
В рамках этого периода вам будет БЕСПЛАТНО доступен весь сайт + 1 телефонная консультация.
ПОЛУЧИТЬ ДОСТУП НА 24 ЧАСАДОКУМЕНТ ПОКАЗАН НЕ ПОЛНОСТЬЮ!
Для продолжения просмотра авторизуйтесь с действительной подпиской.
Оформите подписку и получите доступ ко всем материалам на 1 год бесплатно!
Оформить подпискуМатериал подготовлен для информационного ресурса ТСник.
Материал носит разъяснительный характер. Доступ к материалу предоставляется как есть, и дополнительные разъяснения по материалу не предоставляются.