Вопрос-Ответ

ИП использующий режим упрощенной декларации -3%, занимается сдачей в аренду собственной недвижимости (квартир). Имеет ли право ИП сдавать в аренду по Договору доверительного управления (ДДУ), чужое имущество (квартиры, паркинги), принятое по ДДУ.

Ип на упрощенке строительство субподряд, в течении 2 лет делал объект, сдавали ф 910 за полугодие согласно полученной суммы предоплаты, АВР хотят закрыть в конце года на общую сумму, которая превышает порог по ндс! как правильно закрыть период , чтоб не превысить порог по ндс ???

ТОО на СНР упрощенка имеет на балансе имущество, сдает в аренду. Первоначальная стоимость 214 млн. В 2021 году когда брали на баланс амортизацию не брали. В связи с этим амортизация не начислялась. Платили земельный и имущественный налог за 2024 год. В этом году вышло постановление с земельного комитета о сносе имущество. Недавно они выкупили это здание за 445 млн. Нам сказали по сносу имущество доход от прироста освобождается от уплаты.

Вопрос:

1) Подтверждаете ли, что освобождаемся от уплаты подоходного налога от прироста стоимости? Если да хотели бы ссылку на статью.

2) До какого числа должны сдать отчет по ф.700.00?

3) Если ТОО на упрощенке обязаны ли были начислять амортизацию?

4) Как в 1С закрыть сумму разницы от продаж? 214 млн - 445 млн = 231 млн. Хотели бы проводку.

Добрый день! ТОО (А) на общеустановленном режиме, плательщик НДС 02.07.2019 года заключает договор с ТОО (Б) на выполнение ремонтных работ здания. Согласно условиям договора ТОО (А) оплачивает предоплату 16.07.2019 года в размере 70% от суммы договора. 29.06.2020 года заключается доп.соглашение о продлении срока выполнения работ до 25.08.2020 года. Ремонтные работы не были выполнены в полном объеме, АВР и приемные документы не подписаны на сегодняшний день. ТОО (А) обращается в суд с иском о возврате суммы, 17.09.2021года ТОО (А) получает отказ в удовлетворении иска. ТОО (Б) числиться как неблагонадежный налогоплательщик, имеет ряд арестов, отсутствие по месту нахождения юридического адреса, наличие налоговой задолженности. Может ли ТОО (А) признать дебиторскую задолженность сомнительной? Отнести ее на вычеты, как вычет по сомнительным требованиям по ст.248 НК РК? Какие необходимы документы для списания?

ТОО (ОУР, плательщик НДС) купило масло у поставщика в России, которые выставили счет-фактуру и накладную без НДС. Правильно ли указаны в счет-фактруе и накладной без НДС? 

Здравствуйте. Компания, ОУР, зарегистрирована в 2019 году. За период с 2019 по 2023 года были убытки. При сдаче деклараций 100.00 за 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 года, в декларации указывался только текущий убыток, за год, за который сдавалась декларация, не указывались переносимые убытки из прошлых периодов.

Вопрос: может ли Компания сейчас подать дополнительную отчетность (100.00) начиная с 2020 года, с указанием в ФНО только по переносимым убыткам, чтобы восстановить убыток? Или же только в пределах исковой давности период 2021-2023 можно восстановить?

Добрый день. Мы ТОО на общ режиме, плательщики НДС. Отдел аудита просит забрать извещение и протокол на проверку (комплексную) в связи с не соответствием ОКЭД по виду деятельности. В кабинете налогоплательщика отражен окэд с 23.11.2023 год на строительство, по факту мы строительством занимаемся с 2021 года, так как было слияние из за строительных лицензии с другой компании, также по уставу компании мы имеем право заниматься строительством, так как имеем все лицензии по этому виду деятельности. В справках Егов также есть вид деятельности с 2021 года, нашли справки с архива. Также в налоговом кодексе не нашла пункты, где мы обязаны заниматься только теми видами деятельности что есть окэд. Подскажите какими нормами руководствуются Налоговые органы, обязаны ли мы следить за ОКЭД, разве кабинет налогоплательщика не должен синхронизироваться с ЕГОв, раз там есть вид деятельности строительство.

Как провести операцию Мы арендуем помещение у ИП НО в это помещении мы приобрели и установили котел за свой счет (документы на наше ТОО) договорились с арендодателем что котел пойдет в счет оплаты одного месяца. Сейчас по акту я должна за аренду, как отразить этот котел в счет оплаты?

Какими налогами облагаются дивиденды учредителя-нерезидента, при наличии сертификата резидентства на дату выплаты дивидендов в 2024 году?

по сделкам свыше 1 000 МРП: продавец –неплательщик НДС не обязан выписывать ЭСФ а покупатель не обязан иметь ЭСФ для отнесения этих расходов на вычеты по КПН в 2024 г.?

продавец-неплательщик НДС выписывает либо ЭСФ, либо выдает чек ККМ, содержащий ИИН/БИН получателя. Покупатель подтверждает вычет по КПН ЭСФ или таким чеком? Или для подтверждения вычетов по КПН обязательно иметь ЭСФ от продавца ? Разъясните пожалуйста со ссылками на статьи.

Один из 3-х участников (физические лица) решил продать свою долю в уставном капитале (его доля (оплачена) составляет 10 миллионов тенге) продает за 5 миллионов тенге. Вопрос как измениться уставный капитал ТОО, какие проводки делаются при данной сделке?

ТОО РК-1 осуществило ремонт транспорта для ООО РФ. Но напрямую ТОО РК-1 не может выставить реализацию (услуги+тмз) на ООО РФ. Может ли ТОО РК-1 выставить ремонт транспорта на ТОО РК-2. А ТОО РК-2 в свою очередь выставит реализацию на ООО РФ +наценка? Может ли ТОО РК-2 принять от ТОО РК-1 услуги и ТМЗ, а от себя в адрес ООО РФ сделать все услугами без тмз, включив их в акт выполненных работ?

ТОО "А" (плательщик НДС) выписало ЭСФ на услуги 12.08.2024 года на сумму 1120000 тенге. Дата оборота 31.07.2024 года. В ЭСФ была допущена ошибка. Вся вышеуказанная сумма вошла в облагаемый оборот и указана ставка НДС - 0%. Ошибка замечена была только в октябре месяце. Правильными суммами должны быть: облагаемый оборот - 1000000 тенге и сумма НДС - 120000.

Какие действия должен предпринять бухгалтер для исправления ситуации? Какую ЭСФ должен выписать - исправленную, дополнительную или сделать отзыв и с какими сроками? Какие последствия при данном нарушении?

Физическое лицо резидент РФ предоставил займ под % ТОО, плательщику НДС. По какой ставке возникает КПН за нерезидента от сумма вознаграждения? Возникает ли НДС в данном случае от вознаграждения?

ТОО по упращенке оказывает мед услуги по лицензии (основная стомотология , усл. терапевта, лора) имеются доп услуги забор крови по франшизе КДЛ Олимп т.е лабораторные услуги составляют с основного оборота больше 10%, Может ли ТОО уменьшить налог на прибыль на 100 % согласно статье 290 нк рк (если не ошибаюсь). (Были слухи что компании занимающиеся Лабораторными услугами судились с Налоговым комитетом о том что уменьшать прибыль не имеют права .)

Вопрос 1. ТОО (резидент РК) осуществляет деятельность по транспортно-экспедиторским услугам: транспортировка железнодорожных грузов по следующему направлению: Пункт отправления – Алматы, Казахстан → пункт назначения – Минск, Беларусь. Груз проходит транзитом через территорию РФ. ТОО нанимает российское ООО, чтобы ООО оказало услуги экспедирования (перевозки) грузов через территорию РФ. В перечень услуг ООО входит экспедирование только по территории РФ (транзит, от границы с Казахстаном до границы с Россией). Вопрос: должно казахстанское ТОО уплачивать НДС и КПН по обороту с российским контрагентом? Как определяется место реализации (оказания услуг) российского ООО? Какие документы необходимо предоставить для подтверждения места оказания услуг?

Вопрос 2. ТОО (резидент РК) осуществляет деятельность по транспортно-экспедиторским услугам: транспортировка железнодорожных грузов по следующему направлению: Пункт отправления – Алматы, Казахстан → пункт назначения – Москва, РФ. ТОО нанимает российское ООО, чтобы ООО оказало услуги экспедирования (перевозки) грузов по территории РФ. В перечень услуг ООО входит экспедирование только по территории РФ (от границы с Казахстаном до г. Москва). Вопрос: должно казахстанское ТОО уплачивать НДС и КПН по обороту с российским контрагентом? Как определяется место реализации (оказания услуг) российского ООО? Какие документы необходимо предоставить для подтверждения места оказания услуг?

Добрый день, вопрос по налогообложению Частной компании- участник МФЦА (далее -Компания), получил лицензию на осуществление операций с инвестициями в качестве принципала. Компания предоставляет платформу для торговли цифровыми активами, услуги по обеспечению информационного и технологического взаимодействия между участниками транзакций (операций), включая оказание услуг по сбору, обработке и рассылке информации участникам расчетов по транзакциям с Цифровыми активами (далее -Услуги). Планируется получать доходы от торговли цифровыми активами и доходы за предоставленные Услуги . Освобождаются ли от уплаты КПН по таким доходам участники МФЦА и освобождены ли данные обороты от НДС?

Здравствуйте! ТОО на ОУР, являющееся плательщиком НДС и комиссионером, резидентом РК организует международную авиаперевозку другому юр.лицу, резиденту РК. Приобретает рейс у международного перевозчика, резидента РК, а также дополнительные авиационные услуги (авиационное сопровождение, питание, клининг) у нерезидента РК, не являющегося плательщиком НДС. При выставлении документов заказчику по статьям:

• международная авиаперевозка;
• дополнительные авиационные услуги;
• комиссионное вознаграждение.

Вопрос: по какой ставке НДС будет облагаться каждая статья?

ТОО на СНР на основе упрощ декл, уплачивает единый платеж с заработной платы. При исчислении единого платежа из дохода не удерживается 1МЗП для исчисления ипн. Однако работник имеет работу по совместительству. Может ли он применить данный стандартный вычет при работе по совместительству ?

1) Категория вопроса: юридический / налогообложение 2) Организационно-правовая форма: товарищество с ограниченной ответственностью 3) Режим налогообложения: общеустановленный 4) Компания является плательщиком НДС 5) Бухгалтерский учет ведется согласно НСФО.

Наша компания планирует нанять одного специалиста из Азербайджана. И/или одного специалиста из Индии. Какие условия есть сейчас в казахстанском законодательстве, при котором местная компания может нанять специалиста из Азербайджана и/или гражданина Индии?

Какие необходимо подать обоснования для получения разрешения на работу? Нужно ли казахстанской компании получать какую-либо информацию или справки по вышеуказанным специалистам для того, чтобы они в своих странах могли уведомить местные налоговые органы по источникам получения доходов?

Пожалуйста, распишите налогообложение отдельно для специалиста из Азербайджана и отдельно для специалиста из Индии с заработной платой в 900 000 тенге «на руки», после выплат всех налогов. Желательно дать информацию исходя из предстоящих изменений в Налоговом Кодексе на 2025 год. Спасибо