Вопрос-Ответ

У компании на балансе имеется автотранспорт который самортизировался в 2016 году, на сегодняшний день с нулевой стоимостью и сдается в аренду ТОО.
Как можно исправить ситуацию со стоимостью (ликвидационная или остаточная, рыночная) в бухгалтерском учете с проводками, так как получаем доход от сдачи в аренду?

ТОО в 2019 году производило выплату дивидендов гражданину РФ. При этом удерживало 10 % ИПН, так как предполагалось предоставление справки. В настоящее время он отказывается предоставить справку. Как следует исправить ошибки в налоговом и бухгалтерском учете? Показать на примере. 
Например:
Начислены дивиденды 1 000 000 тг
ИПН удержан 100 000 тг
К выплате дивиденды 900 000 тг
Курс на дату выплаты 6 руб
Фактически выплачено 150 000 руб.
Как следует произвести корректировку? Сколько необходимо доплатить ИПН?

Наша компания-поставщик находится в Лондоне. Отгрузка происходит со склада разными вариантами, есть и DDP, EXW, DAP, CPT и так далее. Всё это прописано в контракте. Оплата также происходит разными вариантами. Когда мы здесь получаем авансы от клиентов, то деньги сразу же перечисляются поставщику-иностранцу. Появляется переплата. Иногда происходит обратное. Мы получаем сначала товар, продаём его, получаем оплату и только потом деньги перечисляются в Лондон.
В случае, когда поставщик один и тот же должны ли мы делать приход товара, как этого требует МСФО и влияние курсов валют, даже если мы ведём учёт по НСФО?
Так как компания существует с 2004 года и в 2013 году был сделан переход на 8.2 с последующей конвертацией до 8.3, нет никакой возможности узнать, как вёлся учёт прихода товара до 2013 года. Насколько необходимо возвращаться назад (например, в 2013 год) и пересчитывать все операции, связанные с импортом? В случае положительного ответа на предыдущий вопрос мы ведь можем пересдавать отчётность только за предыдущие пять лет?
Возможно ли начать ведение учёта прихода товара по импорту, например, с начала 2021 года согласно МСФО запасы (если всё-таки мы обязаны это делать)? Какие штрафы могут быть начислены при проверке учёта товара со стороны налоговиков? Каковы последствия для компании в случае продолжения ведения учёта импорта по дате выпуска ГТД?

За апрель месяц выписали АВР и ЭСФ 01.05.2020 г. дата оборота стоит 01.05.2020 г. Планируем исправить АВР 30.04.2020 г. Можно ли выписать исправленный ЭСФ, чтобы поменять оборот с 01.05.2020 г. на 30.04.2020 г.?

Проведена реализация, выписали основной ЭСФ, ошибочно в ЭСФ указали дату оборота. С недавних пор ИС ЭСФ запрещает выписывать исправленный ЭСФ и менять в нем дату оборота на корректную (выдает ошибку и подписать такой ЭСФ не удается), хотя в правилах выписки исправленного ЭСФ изменений нет. Как поступить в данном случае? Отзывать ЭСФ и проводить реализацию текущей датой? Реализация проведена 31.12.2019 г. на услугу по аренде, ЭСФ подписан 01.01.2020 г,- в данном ЭСФ видимо вручную дата оборота указана 31.01.2019 г., она является не верной, аренда выставлялась за декабрь 2019 г, теперь как быть? Корректно ли проводить реализацию по аренде за декабрь - в январе? 

ИП ОУР. Реализует товары входящие в перечень поэтому выписывает счета фактуры только в электронном виде. Подали заявление на смену ОКЭД и налоговая 01 марта 2017 г выписала новое свидетельство по НДС. Бухгалтер ИП об этом не знал. Электронные счета фактуры перестали уходить в систему с 15.03.17 года. Выяснили причину и внесли изменения в системе по данным ИП. 

ВОПРОС: Как правильно откорректировать электронные счета фактуры, выписанные за период с 01 марта по 15 марта, с указанием старого свидетельства по НДС, который в этот период уже не действовал. Спасибо.

Здравствуйте, мы недавно перешли на ИС ЭСФ. Возникла следующая проблема: мы отправили счф получателю, а сегодня он присылает письмо о смене адреса и просит нас заменить эсф (раньше при выписке в бумажном виде проблем с этим не было). Как это сделать? Если выписать исправленную эсф, то дата выписки какая отобразиться (первоначальная или текущая при исправлении?). И выписывается ли исправленная счет-фактура только для замены адреса получателя услуги?

В 2018 г бухгалтер ошибся при закрытии авансового отчета и на 200 тг больше отразил сумму авансового отчета, т.е. сотруднику было выплачено на 200 тг подотчетных денег. На 01.01.19 г. у сотрудника нет задолженности по сч. 1251 потому как сума РКО равна сумме авансового отчета. Можно ли в 2019 г. сумму переплаты по контрагенту перенести на долг сотрудника по сч. 1251, используя документ "корректировка долга" или бухгалтерской справкой?

У меня возникла следующая ситуация. В 2015 году предыдущим бухгалтером при разноске документов была допущена ошибка: поступление услуги оприходовано на 20 000 тг. больше, чем указана в счет-фактуре. Акт сверки за тот период подписан не был. В 2017 году, когда договор с данным контрагентом расторгнут вылезла эта ошибка. Соответственно годовой отчет за 2015 уже сдан. Как мне провести корректировку? Изменить то поступление либо сделать какую-то корректирующую проводку? Я так понимаю, нужно еще корректировать годовую отчетность, сдавать дополнительные декларацию за 2015 год? Похожая ситуация была в 2016 году, когда контрагенты предоставил документы после сдачи годовой отчетности.

Прошу Вас дать разъяснение, как правильно корректировать мне эти операции в учете. Спасибо заранее.

ИП с 2015 года, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС, вид деятельности: (ОКЭД 47999 - Прочая розничная торговля вне магазинов), приобретаем яйца с птицефабрики газелями и реализуем по магазинам.

Вопрос касательно 8% НДС. В списке "социальных товаров" относятся яйца 1-й категории, которые реализуем. При реализации мы можем и обязаны указать 8%. Также в продаже есть и другие категории, допустим, "0", что с ними делать? При реализации нужно выбирать на 1-ю категорию 8%, а на остальные 12%? Есть остаток товара, который был оприходован 12%, их должны менять, как сказано по видео уроку, на 8 % 1-ю категорию? Как это все отразится в отчете ф. 300.00, ф. 220.00? 
Как быть с чеками, так как в них указано 12%? Если сервис центр поможет поменять на 8%, согласно постановлению, то на другие виды категории яиц нужно выбивать 12%? Как постоянно менять эти ставки в кассовом аппарате (у меня Меркурий 115 онлайн)? 13.04.2020 года отписала ЭСФ яйца 1 и 0 категории, не было никаких ошибок при отписке, программа пропустила 12%. Новый поставщик 20.04.2020 года отписал ЭСФ с 1 категорией с 8% ставкой. Оприходовали вручную, распечатав ЭСФ, и создали новую ставку 8% (1С 8.2 версия). Приход с 8% сможем реализовать как положено, но что делать с остатком товара с 12%? Обязательно менять на 8% и реализовать?

В конвенции об избежании двойного налогообложения между США и РК есть пункт «Ограничение льгот» в соответствии с которым для освобождения от КПН за нерезидента:
е) лицо удовлетворяет каждому из следующих условий:
1) более 50 процентов доли участия в таком лице или, применительно к акционерной компании более 50 процентов акций каждого вида в акции компании принадлежат, прямо или косвенно, лицам, имеющим право на льготы, предоставляемые настоящей Конвенцией, согласно подпунктам а), с), d); и
2) не более 50 процентов валового дохода такого лица используется, прямо или косвенно, для выполнения обязательств (включая обязательства в отношении процентов или роялти) перед лицами, не имеющими права на льготы, предусмотренные настоящей Конвенцией, согласно пунктам а), с), d).

Вопрос:
Какой документ может быть предоставлен для подтверждения соответствия пп:
- не более 50 процентов валового дохода такого лица используется, прямо или косвенно, для выполнения обязательств (включая обязательства в отношении процентов или роялти) перед лицами, не имеющими права на льготы, предусмотренные настоящей Конвенцией, согласно пунктам а), с), d).

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Камеральный контроль выставил уведомление "Занижение СГД". В 2018 году доход составил 775 000, купили товар на 300 000, аренда офиса 705 000, расходы по отрицательной курсовой разнице 1 000 000, итого 2 705 тыс. тенге, следовательно возник убыток. Правомерно ли требование налоговой -уменьшение расходов, так как доход меньше чем расходы, а также требование сминусовать расходы по курсовой разнице, так как фактического погашения кредиторской задолженности не произошло? Обосновывают, что расходы по курсовой разнице идут на вычет только при погашении кредиторской задолженности нерезидентам.

Директор ТОО планирует сдавать офисы как физическое лицо. Какие документы по аренде он может давать покупателям услуг? Как он должен отчитываться в налоговые органы без образования ИП. (директор имеет вид на жительство и является гражданином Турции, офисное здание принадлежит ему как частная собственность).

ИП на специальном налоговом режиме по упрощенной декларации, неплательщик НДС, резидент РК. Оформил на ИП коммерческое имущество, назначение - промышленная база. В сентябре 2020 года это имущество официально оформили на ИП и получили документы. В ноябре 2020 года этот объект будет продан физическому лицу.
1. Так как это коммерческая недвижимость, то при продаже не имеет значения срок владения объектом меньше года. При реализации данного объекта будет оплачен ИПН 10% от стоимости имущества или с разницы между продажей и покупкой?
2. Данный объект приобретает физическое лицо. Физическое лицо не является предпринимателем. Но на данном объекте находится 2 договора аренды. Один договор - это ТОО с НДС арендует площади и юридический адрес у этого ТОО зарегистрирован на этом объекте. Может ли физическое лицо теперь дать юридический адрес этому ТОО? Как это сделать, так как ТОО на НДС.
3. Как может новый хозяин физическое лицо сдавать в аренду ИП и ТОО площади на этом объекте: ему зарегистрировать ИП или он может сдавать площади как физическое лицо? Налог будет платить с дохода по 10%? Если это физлицо будет получать доход от аренды в год менее 12 МЗП, физлицо может не платить ИПН за год и может не сдавать ФНО 240.00?

Какими документами оформить товар -перемещение с ТОО на филиал для того, чтобы дважды не садились остатки в 1С 8.3 бухгалтерия на счету 1330 дважды, при формировании общей оборотки за ТОО и филиал?

Индивидуальный Предприниматель имеет наемных работников, планирует оформить своим работникам получение "социальной выплаты участникам системы обязательного социального страхования на период чрезвычайного положения", заходит на портал https://egov.kz/cms/ru/services/e по средствам ЭЦП и система позволяет ему получить пособие только на себя у него нет возможности добавить сотрудника. Как ИП, имеющему наемных работников, оформить получение пособия 42 500 тенге на своих работников? В Электронных обращениях нет возможности выбора такой услуги как " получение социальной выплаты участникам системы обязательного социального страхования на период чрезвычайного положения".

Здравствуйте, иностранная компания покупает действующее ТОО, на общеустановленном режиме налогообложения, не стоящее на учете по НДС, отчитывается по формам 200, 870, 100. с изменением учредителей как изменятся обязательства по отчетам в ДГД и в статистические органы?

Какие изменение предстоят с октября 2017 года по ЭСФ?

Для развития бизнеса необходимо получить ОКЭД в статуправлении. Писали, что можно подать заявление по приложению №2 и уведомить статучреждение, и можно в электронной форме. Где найти это приложение? На сайте статуправления этого приложения нет. Как в электронной форме можно уведомить статорганы о добавлении ОКЭД? 

Фирма в дальнейшем планирует заниматься производством супов, бульонов, ОКЭД 10891. Для данного производства необходимо взять кредит. Банк настаивает, что бы был присвоен ОКЭД. В статистическом управлении объяснили, что пока не будут видны объемы работ, присвоить ОКЭД не можем. Как поступить в данной ситуации? ОКЭД необходим.