Вопрос-Ответ

Компания плательщик НДС. Вопрос: взяли под отчет 167 010 тенге и поменяла на рубли по курсу 5.86 получила 28 500 рублей. На эти рубли в России покупаем товар: лекарства для гусей в ТОО и еще пару запчастей за эти деньги. Документы дадут чеки и счета. Как мне изначально провести все эти операции. На подотчет отнесли себе эти деньги в 1С, а как дальше сделать проводки не знаю. 

Как правильно закрыть суммы командировочных расходов в авансовом отчете? Все услуги провели отдельно по компаниям, оказавшим услуги в валюте документа, 1С в документе поступления услуг пересчитывает в тенге. При закрытии авансового отчета, при выборе в колонке оплата расходов (поступление услуг в валюте) происходит формирование сумм в тенге с указанием курса и суммы в валюте. Но документ при этом не проводится. Пишет (Оплата поставщикам, строка 1 - Валюта расчетов по договору "Без договора" (USD) отличается от валюты регламентированного учета (KZT).). Как поступить в данном случае, чтобы провести авансовый отчет и закрылись суммы в валюте и в тенге?

Организация планирует заключить трудовой договор с новым сотрудником. Так как трудовая деятельность данного работника будет сезонной (летом с/х направление, зимой по мере надобности GPS направление) как правильно прописать это в его трудовом договоре и возможно ли это?

ИП на упрощенном режиме, не плательщик НДС, основной вид деятельности салон красоты. Сам индивидуальный предприниматель начал оказывать консультационные услуги для другой компании ТОО (консультации по окрашиванию и подбору красящих средств). ТОО заказчик будет платить вознаграждение за оказываемые услуги, сам же будет оплачивать налоги, и на карту ИП отправлять денежные средства за оказываемые услуги. Как правильно оформить эту сделку, как ГПХ или просто договор на оказание услуг? Какие обязательства возникают у ИП по налогообложению? Так же бухгалтерия ТОО настаивает на том, что бы ИП присвоил дополнительно ОКЭД на консультации. Где и как присваивается ОКЭД если возникает новый вид деятельности?

Правила заполнения графы D - признак резидентства и графы E-код страны резидентства при заполнении приложения 200.02 по исчислению индивидуального подоходного налога с доходов иностранцев и лиц без гражданства. На предприятии работают два работника – граждане Российской федерации. Один работник имеет в Республике Казахстан Вид на жительство, и центр его жизненных интересов согласно статье 217 п. 3 находится в Республике Казахстан, данный работник согласно статьи 217 п.1 п.п. 1 признается в целях налогообложения резидентом Республики Казахстан. Другой работник не имеет вида на жительство, условия, установленные статьей 217 п. 3 для признания центром его жизненных интересов Республики Казахстан не соблюдены. Как в этих двух случаях должны заполнятся графы D и E приложения 200.02 по этим работникам?

Добрый день! Организация пользуется программой Интернет-банкинг. Как должны быть оформлены документы к выпискам банка? Можно ли использовать распечатанные из программы платежные поручения (получается это сканкопии документов)? Необходимо ли заверять их печатью организации, подписями? Должен ли банк представлять эти документы и в каком виде?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, экспедиторская компания.
ТОО перевозчик выставил счет экспедиторской компании по "Штрафные санкции за неисполнение условий договора" на 5 000 000 тенге, сопровождается письмом претензией, без НДС, без выписки ЭСФ. Экспедиторская компания оплатила перевозчику. В свою очередь, Экспедиторская компания перевыставила заказчику сумму, равнозначную данной сумме, также выставила счет без НДС, без выписки ЭСФ.
1.Какие бухгалтерские проводки, в акте сверки эти суммы по оплате и операции вручную должны быть?
2.Должны ли отражаться в ФНО 300.00 и ФНО 100.00 и в каких строках?
Например, в адрес перевозчику по претензии относятся на расходы, и также по выставлению счета в адрес заказчика будет отражаться в доходах?

ТОО на упращенке,сфера деятельности оптовая торговля комплектующих изделии для натяжных потолков,плательщик НДС. При начислении заработной платы сотрудникам компании должна начислять Соц.налог по этим доходам физ.лиц,или она должна от дохода за полугодие 50% КПН и 50%Соц.налога за минусом суммы Соц.отчислении за сотрудников оплатить? Т.е я хотела сказать организация должна платить соц.налог от дохода 50% за минусом суммы СО + Соц.налог от дохода зп сотрудников тоже должен начислить и оплатить в бюджет?

Какие налоговые обязательства возникают при приобретении товара в России и его реализации минуя территорию РК в Украину?

Расчетный месяц: сентябрь 2017 г. 5-дневная рабочая неделя. Оклад сотрудника: 100 000 тенге. Сотрудника вызвали в военкомат на медицинский осмотр, сотрудник прошел медицинский осмотр и сдал в отдел кадров справку вместе с повесткой о том, что он действительно находился в военкомате 5 дней, с 11 по 15 сентября 2017 г. Согласно пункту 7, закона РК «О воинской службе и статусе военнослужащих»: Гражданам, подлежащим призыву на срочную воинскую службу, в период прохождения медицинской комиссии сохраняются место работы (должность), заработная плата по месту работы при наличии повестки о вызове в местные органы военного управления, а на период прохождения срочной воинской службы - место работы (должность). Бухгалтер считает, что заработная плата за эти 5 дней должна быть начислена по текущему окладу, т.е. оклад/ норму дней * кол-во рабочих дней: 100 000/ 20 *5 = 5 000 в день. Следовательно, начисление за период прохождения мед. Комиссии составит 5 * 5 000 = 25 000 тенге. Однако, его начальник утверждает, что заработная плата за эти 5 дней должна учитываться по средней. Вопрос: Как должна учитываться заработная плата за период прохождения медицинской комиссии в военкомате, по текущей или средней заработной плате?

Компания неплательщик НДС приобретает товары, материалы, услуги с НДС. Как должна компания отразить приобретение, выделять НДС, и как эта сумма будет отражаться на счете 1421? 

ИП на ОУР. Резидент РК. Плательщик НДС. Основной вид деятельности - реализация спорттоваров. При поступлении товара, завезенного из России, нам был предоставлен счет-фактура на Международные перевозки по маршруту РФ г. Москва - РК г. Темиртау со ставкой НДС 0%. Валюта - тенге. Документ был оформлен в 1С как дополнительные расходы к импорту.
В какой строке налоговой формы 300.00 отражать такие расходы со ставкой НДС 0%? В каких приложениях? Нужно ли отражать такие расходы в других налоговых формах (кроме 100.00 и 220.00)?

ТОО на ОУР, не плательщик НДС.
Банк обязывает подписать в договоре пункт о согласии на сбор и обработку персональных данных сотрудников. Соответственно, Компания должна получить от сотрудников соответствующие разрешения.
В какой форме должны быть оформлены такие разрешения – как отдельные заявления или как приложения к трудовому договору?
Существует ли обязательная формулировка?
Выписка из договора:
"1.1. Настоящим Клиент заверяет, что в отношении персональных данных субъектов персональных данных, переданных и подлежащих передаче в будущем Клиентом Банку и (или) Организациям по Договору, дополнительным соглашениям к Договору, а также в иных случаях, когда в соответствии с законодательством Республики Казахстан и (или) внутренними документами Банка и (или) Организаций возникает необходимость сбора, обработки персональных данных, Клиент предварительно получил у субъектов персональных данных согласия на сбор и обработку персональных данных, на трансграничную передачу их персональных данных, в т.ч. согласно пп.1) п.3 ст.16 Закона, на передачу персональных данных третьему лицу, в том числе Банку и (или) Организациям, обработку Банком и (или) Организациями персональных данных.
В случае необходимости, определяемой Банком и (или) Организациями, Клиент предоставляет Банку и (или) Организациям документальное подтверждение наличия собранных Клиентом у субъектов персональных данных согласий на сбор и обработку персональных данных, на трансграничную передачу их персональных данных, на передачу персональных данных третьему лицу, в том числе Банку и (или) Организациям, обработку Банком и (или) Организациями персональных данных, а при невозможности документального подтверждения наличия согласий, соберет такие согласия, а затем подтвердит Банку и (или) Организациям их получение."

Утилизационный сбор. ТОО общеустановленный режим и является плательщиком НДС. Предприятие покупает и реализует грузовые автотранспортные средства. Приобретаем технику и Оператор РОП, оплачиваем утилизационный сбор с ввезенной новой техники для продажи. Весь 2016-2017г утилизационный сбор включали в себестоимость приобретенного транспорта, и при продаже с договорной суммы в общей сумме НДС 12% в том числе.
Но руководитель не согласен. Его проконсультировали, что утилизационный сбор с 2016 г. в счете-фактуре отдельной строкой предъявляется Покупателю и без НДС.
ВОПРОС: утилизационный сбор отдельной строкой и без НДС? Если да, то на основании каких постановлении и Налогового Кодекса, какая статья и т.д. (основание)? Учет ведем в соответствии с МСФО, малый и средний бизнес по учетной политике.

ТОО (ОУР) сотрудница написала заявление на предоставление трудового отпуска на 10 календарных дней с 28 апреля по 07 мая 2018 года включительно. Как должен быть составлен Приказ на предоставление отпуска, когда отпуск выпадает на праздничные дни? Какого числа она должна выйти на работу и какое количество рабочих дней подлежит оплате?

За ТОО А образовалось задолженность в счет долга. У ТОО А арендуем склад, им не пользуемся, имеем ли право пересдать склад в аренду? Если да, то как должен быть оформлен договор.

Работник сломал руку 16.12.2020 г., ушел на больничный и продлевает его, травма не производственная. Как долго мы должны оплачивать больничный лист? Имеем ли право отправить его в отпуск без содержания или уволить?

Счет 5510 и 5520 нераспределенная прибыль, как долго могут «висеть» суммы по данным счетам? Если у ТОО не хватает денежных средств для выплаты полученной прибыли, то каким образом можно списать с данных счетов суммы? Можно ли за счет приобретения ОС, если да, то какие необходимы документы по данной операции и какие будут проводки?

ТОО на ОУР плательщик НДС. Как документально оформляется перевозка груза собственным транспортом и привлечённым (договор с юридическим лицом), согласно каких нормативных документов?

ИП на общем режиме, плательщик НДС. Получает импорт постоянно (продукты питания: овощи, фрукты) и реализует на территории РК. Растаможивание производится через брокера. Каждый раз при получении ГТД видим, что стоимость для таможенных платежей корректируется от 50% до 250% от стоимости указанной в инвойсе поставщика. Таможенные платежи и НДС оплачиваются по корректировке. Согласно МСФО 2 учетная цена складывается из инвойса, пошлины, сбора, транспортных расходов и прочее. Реализацию товара ИП производит по фактической стоимости расходов плюс определённый % надбавки, что естественно меньше корректировочной таможенной стоимости. Например, учетная стоимость 1 540 000 тенге, а корректировочная в ГТД 3 094 500 тенге.
НДС по реализации получается всегда меньше оплаченного по ГТД, что ведет к постоянной положительной разнице зачета на лицевом счете НК. В настоящий момент НК требует от ИП показать стоимость реализации равную или больше корректировочной стоимости, полученной от органов таможни.
Что делать в данной ситуации?