Вопрос-Ответ

Счет 5510 и 5520 нераспределенная прибыль, как долго могут «висеть» суммы по данным счетам? Если у ТОО не хватает денежных средств для выплаты полученной прибыли, то каким образом можно списать с данных счетов суммы? Можно ли за счет приобретения ОС, если да, то какие необходимы документы по данной операции и какие будут проводки?

ТОО на ОУР плательщик НДС. Как документально оформляется перевозка груза собственным транспортом и привлечённым (договор с юридическим лицом), согласно каких нормативных документов?

ИП на общем режиме, плательщик НДС. Получает импорт постоянно (продукты питания: овощи, фрукты) и реализует на территории РК. Растаможивание производится через брокера. Каждый раз при получении ГТД видим, что стоимость для таможенных платежей корректируется от 50% до 250% от стоимости указанной в инвойсе поставщика. Таможенные платежи и НДС оплачиваются по корректировке. Согласно МСФО 2 учетная цена складывается из инвойса, пошлины, сбора, транспортных расходов и прочее. Реализацию товара ИП производит по фактической стоимости расходов плюс определённый % надбавки, что естественно меньше корректировочной таможенной стоимости. Например, учетная стоимость 1 540 000 тенге, а корректировочная в ГТД 3 094 500 тенге.
НДС по реализации получается всегда меньше оплаченного по ГТД, что ведет к постоянной положительной разнице зачета на лицевом счете НК. В настоящий момент НК требует от ИП показать стоимость реализации равную или больше корректировочной стоимости, полученной от органов таможни.
Что делать в данной ситуации? 

Дать разъяснения по возникшему спору между нашим ИП и Комитетом Государственных доходов.
ИП, который не является плательщиком НДС, встал на учет как ИП на СНР (упрощенная декларация) во 2 полугодии 2019 г. С ТОО был подписан долгосрочный договор по составлению и предоставлению регистрационных досье по новым препаратам в МСХ РК. Работа по составлению отчетов, анализов и научной работы занимает в общей сложности два года, т. к, в первый год проводятся производственные испытания и их анализ, во второй год производятся регистрационные испытания и анализ, после которых конечным результатом работ должно быть подписанное Министерством сельского хозяйства РК и выданное на имя ТОО регистрационное досье. Договор подписан 03.06.2019 г. срок исполнения по нему 31.07.2021 г. В Договоре прописано, что общая сумма работ составляет 114 000 000 т. г., сумма предоплаты в 2019 г. составляет 86 000 000, акты выполненных работ обоюдно подписываются по мере исполнения этапов работ. В октябре 2019 г. был подписан первый акт выполненных работ на сумму 42 000 000 тг. Комитет Государственных доходов, ссылаясь на статьи НК РК 82, 369, 370 считает, что ИП превысил минимум оборота по реализации 30 000 и обязан с 2019 г. встать на регистрационный учет по НДС. Наши объяснения, что мы работаем не по кассовому методу, а по методу начисления игнорируют считая, что если через ККМ пробили 86 000 000, то обязаны их взять полностью в доход. Как правильно объяснить сотрудникам налогового комитета нашу точку зрения и правильная ли она?

В инвойсе от нерезидента юридического лица была получена услуга на 65 875 долларов. Нерезидент включил наш казахстанский КПН за нерезидента 20% (16 469 долларов) и увеличил общую сумму инвойса на 82 344 долларов (инвойс во вложении). При сдаче налоговой отчетности бухгалтер посчитала от 82 344 долларов КПН за нерезидента (16 469 долларов) и показала в форме 101.04 сумму 82 344 и еще сверху за счет чистой прибыли оплатила КПН за нерезидента, хотя должна была удержать КПН за нерезидента, раз поставщик его заложил для того, чтобы получить именно свою сумму (65 875 долларов). Либо не должна была принимать завышенный инвойс, исчисляя КПН за нерезидента из 65 875 долларов и оплатить 13 175 долларов за счет чистой прибыли.
Увидев это заставили переделать инвойсы только на сумму, указанную в контракте 65 875 долларов и рассчитать КПН за нерезидента от этой суммы (13 175 долларов), в результате поставщик не соглашается переделывать инвойс. На основании каких статей налогового кодекса можно доказать не правильный расчет? Получается дважды оплатили КПН за нерезидента, один раз поставщику, второй раз увеличив облагаемый оборот оплатили в бюджет, и из искусственно увеличенного оборота посчитали НДС за нерезидента. Никаких удержаний от дохода нерезидента  при выплате не было. Как доказать, что посчитан налог на налоге?

ТОО получает товар с России импорт с 2016 года. В июне 2017 г. получили уведомление о неисполнении расширенных обязательств производителей (импортеров) от ТОО РОП. В уведомление говорится о том, что ТОО должны оплачивать за утилизацию отходов, ссылка на статью 285-1 экологического кодекса, в перечень продукции в ходят аккумуляторы, масла, антифриз, автошины. Наша компания продает все эти товары. Дайте разъяснение по этому уведомлению? Как делают расчет и куда мы должны оплачивать?

В связи с новыми законами по расчету ИПН и ВОСМ как делать расчет в 2020 и 2021 годах по ТОО и ИП как на упрощенном режиме налогообложения так и на общеустановленном режиме налогообложения? По заработным платам и договорам ГПХ что отнимать при расчете ИПН с заработной платы  до 65 000 тенге и выше?

Добрый день, срок уплаты налога НДС ЕАЭС 20 марта 2017. Как эта дата переносится в связи с праздником Наурыз?

Какие необходимо сделать шаги по оформлению документов по выявлению недостачи (пока обнаружена, но письменно в документах не отражена), и взысканию недостачи с МОЛ. Приказ на проведение инвентаризации, акт инвентаризации....??? В таком порядке? 

Как выставить электронный счет-фактуру и АВР на оказанные нами услуги (в том числе НДС) российской компании с АО на ООО?

ТОО резидент РК предоставило процентный заем нерезиденту РК (резиденту РФ). Нужно ли выписывать ЭСФ по полученному вознаграждению, если данный оборот освобожден от НДС? Если нужно выписывать ЭСФ, то суммы в какой валюте следует отразить в ЭСФ? (Договор по займу в рублях).

ТОО деятельность по сдаче в аренду недвижимого имущества, на общеустановленном режиме, встало на учет по НДС с 14.06.2017г., в связи с чем, просит дать разъяснения относительно выписки счета-фактуры за июнь 2017 г по (арендная плата за июнь) по НДС, а именно Как правильно: отразить НДС: с 01.06.2017г по 14.06.2017г. без НДС и с 14.06.2017г. по 30.06.2017 с НДС 12%? Либо отразить НДС- 12 % начисление за весь июнь 2017г.

ИП на Упращенном налоговом режиме превысило обороты по НДС и перешли на общеустановленный режим налогооблажения с 12 декабря, но ранее был заключен договор по государственным закупкам с Гос.учреждением, услуги за декабрь еще не выставлены, т.к. ИП перешло на НДС, как нам выставить счет-фактуру с НДС? На основании какой статьи Гос учреждение , должно сделать доп.соглашение на сумму НДС?! Гос. учреждение не хотят заключать доп соглашение, чем мы можем руководствоваться?

 ТОО (общеустановленный режим, плательщик НДС). Нужно закрыть остаток: на счете 3350 нет остатка, в ведомости начисления висит остаток. Как их сравнять?

Добрый день, делаю сверку с НК по ИПН, у меня не идет с НК на 3 тг. В 1с кредитовое сальдо по ИПН меньше, чем в лицевом счете НК. Как выровнить?

В одном из Ваших пояснений по поводу дивидендов прочла то, что после 4 лет владением компанией при выплате дивидендов за первые три года дивиденды облагаются ИПН, даже если прошло 4 года. Как выплачиваются дивиденды после 4 лет владения компанией? 

Провели розыгрыш денежных средств в инстаграме. Розыгрыш проводился в национальной валюте. Победителем является нерезидент, предоставил валютный счет. 
1. Обязаны ли конвертировать тенге в иностранную валюту?
2. Как должны провести выплату выигрыша если у нас нет валютного счета?

Как выписывать накладные на отпуск товара, если заказ был оформлен и оплачен через сайт, интернет-магазин, пользуемся услугами Робокассы. Оплату они проводят на лицевой счет компании.

ТОО (аптека) занимается розничной реализацией, график работы аптеки с 8.00 до 22.00 без выходных и праздников. С 01.04.2020 внедряют СНТ для товаров с ЕАЭС и из перечня изъятия. Срок выписки в день реализации, либо при реализации физическим лицам следующий день после реализации (если оплата наличными через ККМ или POS терминал) Каким образом бухгалтер должен выписывать накладную в выходные или праздничные дни, если аптека работает каждый день, чтобы не просрочить выписку СНТ? У бухгалтера график работы 5/2 с 9.00 до 18.00, с выходными и праздниками. 

Если бумажный счет-фактура выписан ИП (поставщик) не состоящим на учете НДС, то надо вбивать его в Форме 300.00 в приложении 8?