Вопрос-Ответ

Добрый день! Организация пользуется программой Интернет-банкинг. Как должны быть оформлены документы к выпискам банка? Можно ли использовать распечатанные из программы платежные поручения (получается это сканкопии документов)? Необходимо ли заверять их печатью организации, подписями? Должен ли банк представлять эти документы и в каком виде?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, экспедиторская компания.
ТОО перевозчик выставил счет экспедиторской компании по "Штрафные санкции за неисполнение условий договора" на 5 000 000 тенге, сопровождается письмом претензией, без НДС, без выписки ЭСФ. Экспедиторская компания оплатила перевозчику. В свою очередь, Экспедиторская компания перевыставила заказчику сумму, равнозначную данной сумме, также выставила счет без НДС, без выписки ЭСФ.
1.Какие бухгалтерские проводки, в акте сверки эти суммы по оплате и операции вручную должны быть?
2.Должны ли отражаться в ФНО 300.00 и ФНО 100.00 и в каких строках?
Например, в адрес перевозчику по претензии относятся на расходы, и также по выставлению счета в адрес заказчика будет отражаться в доходах?

ТОО на упращенке,сфера деятельности оптовая торговля комплектующих изделии для натяжных потолков,плательщик НДС. При начислении заработной платы сотрудникам компании должна начислять Соц.налог по этим доходам физ.лиц,или она должна от дохода за полугодие 50% КПН и 50%Соц.налога за минусом суммы Соц.отчислении за сотрудников оплатить? Т.е я хотела сказать организация должна платить соц.налог от дохода 50% за минусом суммы СО + Соц.налог от дохода зп сотрудников тоже должен начислить и оплатить в бюджет?

Какие налоговые обязательства возникают при приобретении товара в России и его реализации минуя территорию РК в Украину?

Расчетный месяц: сентябрь 2017 г. 5-дневная рабочая неделя. Оклад сотрудника: 100 000 тенге. Сотрудника вызвали в военкомат на медицинский осмотр, сотрудник прошел медицинский осмотр и сдал в отдел кадров справку вместе с повесткой о том, что он действительно находился в военкомате 5 дней, с 11 по 15 сентября 2017 г. Согласно пункту 7, закона РК «О воинской службе и статусе военнослужащих»: Гражданам, подлежащим призыву на срочную воинскую службу, в период прохождения медицинской комиссии сохраняются место работы (должность), заработная плата по месту работы при наличии повестки о вызове в местные органы военного управления, а на период прохождения срочной воинской службы - место работы (должность). Бухгалтер считает, что заработная плата за эти 5 дней должна быть начислена по текущему окладу, т.е. оклад/ норму дней * кол-во рабочих дней: 100 000/ 20 *5 = 5 000 в день. Следовательно, начисление за период прохождения мед. Комиссии составит 5 * 5 000 = 25 000 тенге. Однако, его начальник утверждает, что заработная плата за эти 5 дней должна учитываться по средней. Вопрос: Как должна учитываться заработная плата за период прохождения медицинской комиссии в военкомате, по текущей или средней заработной плате?

Компания неплательщик НДС приобретает товары, материалы, услуги с НДС. Как должна компания отразить приобретение, выделять НДС, и как эта сумма будет отражаться на счете 1421? 

ИП на ОУР. Резидент РК. Плательщик НДС. Основной вид деятельности - реализация спорттоваров. При поступлении товара, завезенного из России, нам был предоставлен счет-фактура на Международные перевозки по маршруту РФ г. Москва - РК г. Темиртау со ставкой НДС 0%. Валюта - тенге. Документ был оформлен в 1С как дополнительные расходы к импорту.
В какой строке налоговой формы 300.00 отражать такие расходы со ставкой НДС 0%? В каких приложениях? Нужно ли отражать такие расходы в других налоговых формах (кроме 100.00 и 220.00)?

ТОО на ОУР, не плательщик НДС.
Банк обязывает подписать в договоре пункт о согласии на сбор и обработку персональных данных сотрудников. Соответственно, Компания должна получить от сотрудников соответствующие разрешения.
В какой форме должны быть оформлены такие разрешения – как отдельные заявления или как приложения к трудовому договору?
Существует ли обязательная формулировка?
Выписка из договора:
"1.1. Настоящим Клиент заверяет, что в отношении персональных данных субъектов персональных данных, переданных и подлежащих передаче в будущем Клиентом Банку и (или) Организациям по Договору, дополнительным соглашениям к Договору, а также в иных случаях, когда в соответствии с законодательством Республики Казахстан и (или) внутренними документами Банка и (или) Организаций возникает необходимость сбора, обработки персональных данных, Клиент предварительно получил у субъектов персональных данных согласия на сбор и обработку персональных данных, на трансграничную передачу их персональных данных, в т.ч. согласно пп.1) п.3 ст.16 Закона, на передачу персональных данных третьему лицу, в том числе Банку и (или) Организациям, обработку Банком и (или) Организациями персональных данных.
В случае необходимости, определяемой Банком и (или) Организациями, Клиент предоставляет Банку и (или) Организациям документальное подтверждение наличия собранных Клиентом у субъектов персональных данных согласий на сбор и обработку персональных данных, на трансграничную передачу их персональных данных, на передачу персональных данных третьему лицу, в том числе Банку и (или) Организациям, обработку Банком и (или) Организациями персональных данных, а при невозможности документального подтверждения наличия согласий, соберет такие согласия, а затем подтвердит Банку и (или) Организациям их получение."

Утилизационный сбор. ТОО общеустановленный режим и является плательщиком НДС. Предприятие покупает и реализует грузовые автотранспортные средства. Приобретаем технику и Оператор РОП, оплачиваем утилизационный сбор с ввезенной новой техники для продажи. Весь 2016-2017г утилизационный сбор включали в себестоимость приобретенного транспорта, и при продаже с договорной суммы в общей сумме НДС 12% в том числе.
Но руководитель не согласен. Его проконсультировали, что утилизационный сбор с 2016 г. в счете-фактуре отдельной строкой предъявляется Покупателю и без НДС.
ВОПРОС: утилизационный сбор отдельной строкой и без НДС? Если да, то на основании каких постановлении и Налогового Кодекса, какая статья и т.д. (основание)? Учет ведем в соответствии с МСФО, малый и средний бизнес по учетной политике.

ТОО (ОУР) сотрудница написала заявление на предоставление трудового отпуска на 10 календарных дней с 28 апреля по 07 мая 2018 года включительно. Как должен быть составлен Приказ на предоставление отпуска, когда отпуск выпадает на праздничные дни? Какого числа она должна выйти на работу и какое количество рабочих дней подлежит оплате?

За ТОО А образовалось задолженность в счет долга. У ТОО А арендуем склад, им не пользуемся, имеем ли право пересдать склад в аренду? Если да, то как должен быть оформлен договор.

Работник сломал руку 16.12.2020 г., ушел на больничный и продлевает его, травма не производственная. Как долго мы должны оплачивать больничный лист? Имеем ли право отправить его в отпуск без содержания или уволить?

Счет 5510 и 5520 нераспределенная прибыль, как долго могут «висеть» суммы по данным счетам? Если у ТОО не хватает денежных средств для выплаты полученной прибыли, то каким образом можно списать с данных счетов суммы? Можно ли за счет приобретения ОС, если да, то какие необходимы документы по данной операции и какие будут проводки?

ТОО на ОУР плательщик НДС. Как документально оформляется перевозка груза собственным транспортом и привлечённым (договор с юридическим лицом), согласно каких нормативных документов?

ИП на общем режиме, плательщик НДС. Получает импорт постоянно (продукты питания: овощи, фрукты) и реализует на территории РК. Растаможивание производится через брокера. Каждый раз при получении ГТД видим, что стоимость для таможенных платежей корректируется от 50% до 250% от стоимости указанной в инвойсе поставщика. Таможенные платежи и НДС оплачиваются по корректировке. Согласно МСФО 2 учетная цена складывается из инвойса, пошлины, сбора, транспортных расходов и прочее. Реализацию товара ИП производит по фактической стоимости расходов плюс определённый % надбавки, что естественно меньше корректировочной таможенной стоимости. Например, учетная стоимость 1 540 000 тенге, а корректировочная в ГТД 3 094 500 тенге.
НДС по реализации получается всегда меньше оплаченного по ГТД, что ведет к постоянной положительной разнице зачета на лицевом счете НК. В настоящий момент НК требует от ИП показать стоимость реализации равную или больше корректировочной стоимости, полученной от органов таможни.
Что делать в данной ситуации? 

Дать разъяснения по возникшему спору между нашим ИП и Комитетом Государственных доходов.
ИП, который не является плательщиком НДС, встал на учет как ИП на СНР (упрощенная декларация) во 2 полугодии 2019 г. С ТОО был подписан долгосрочный договор по составлению и предоставлению регистрационных досье по новым препаратам в МСХ РК. Работа по составлению отчетов, анализов и научной работы занимает в общей сложности два года, т. к, в первый год проводятся производственные испытания и их анализ, во второй год производятся регистрационные испытания и анализ, после которых конечным результатом работ должно быть подписанное Министерством сельского хозяйства РК и выданное на имя ТОО регистрационное досье. Договор подписан 03.06.2019 г. срок исполнения по нему 31.07.2021 г. В Договоре прописано, что общая сумма работ составляет 114 000 000 т. г., сумма предоплаты в 2019 г. составляет 86 000 000, акты выполненных работ обоюдно подписываются по мере исполнения этапов работ. В октябре 2019 г. был подписан первый акт выполненных работ на сумму 42 000 000 тг. Комитет Государственных доходов, ссылаясь на статьи НК РК 82, 369, 370 считает, что ИП превысил минимум оборота по реализации 30 000 и обязан с 2019 г. встать на регистрационный учет по НДС. Наши объяснения, что мы работаем не по кассовому методу, а по методу начисления игнорируют считая, что если через ККМ пробили 86 000 000, то обязаны их взять полностью в доход. Как правильно объяснить сотрудникам налогового комитета нашу точку зрения и правильная ли она?

В инвойсе от нерезидента юридического лица была получена услуга на 65 875 долларов. Нерезидент включил наш казахстанский КПН за нерезидента 20% (16 469 долларов) и увеличил общую сумму инвойса на 82 344 долларов (инвойс во вложении). При сдаче налоговой отчетности бухгалтер посчитала от 82 344 долларов КПН за нерезидента (16 469 долларов) и показала в форме 101.04 сумму 82 344 и еще сверху за счет чистой прибыли оплатила КПН за нерезидента, хотя должна была удержать КПН за нерезидента, раз поставщик его заложил для того, чтобы получить именно свою сумму (65 875 долларов). Либо не должна была принимать завышенный инвойс, исчисляя КПН за нерезидента из 65 875 долларов и оплатить 13 175 долларов за счет чистой прибыли.
Увидев это заставили переделать инвойсы только на сумму, указанную в контракте 65 875 долларов и рассчитать КПН за нерезидента от этой суммы (13 175 долларов), в результате поставщик не соглашается переделывать инвойс. На основании каких статей налогового кодекса можно доказать не правильный расчет? Получается дважды оплатили КПН за нерезидента, один раз поставщику, второй раз увеличив облагаемый оборот оплатили в бюджет, и из искусственно увеличенного оборота посчитали НДС за нерезидента. Никаких удержаний от дохода нерезидента  при выплате не было. Как доказать, что посчитан налог на налоге?

ТОО получает товар с России импорт с 2016 года. В июне 2017 г. получили уведомление о неисполнении расширенных обязательств производителей (импортеров) от ТОО РОП. В уведомление говорится о том, что ТОО должны оплачивать за утилизацию отходов, ссылка на статью 285-1 экологического кодекса, в перечень продукции в ходят аккумуляторы, масла, антифриз, автошины. Наша компания продает все эти товары. Дайте разъяснение по этому уведомлению? Как делают расчет и куда мы должны оплачивать?

В связи с новыми законами по расчету ИПН и ВОСМ как делать расчет в 2020 и 2021 годах по ТОО и ИП как на упрощенном режиме налогообложения так и на общеустановленном режиме налогообложения? По заработным платам и договорам ГПХ что отнимать при расчете ИПН с заработной платы  до 65 000 тенге и выше?

Добрый день, срок уплаты налога НДС ЕАЭС 20 марта 2017. Как эта дата переносится в связи с праздником Наурыз?