Вопрос-Ответ

Предприятие зарегистрировалось по адресу, собственником которого является физическое лицо. ФЛ зарегистрировано как ИП в налоговых органах, с видом деятельности - сдача имущества в аренду. Какие у предприятия возникают налоговые обязательства? Как выписывать Акт выполненных работ?

В правилах до 01.10.2017г. в выписке ЭСФ в отношении физических лиц, можно было указать в строке 17 "Физическое лицо", поставить галочку "Нерезидент/Розничная торговля" и выписать на несколько физических лиц одну ЭСФ.

Теперь в правилах с 1 октября 2017 г. указано, что нужно указать ФИО и ИИН в обязательном заполнении. Выходит, если поставим галочку в ячейке "I", то ФИО в любом случае указывать, не смотря на то, что это мелкооптовый склад, к нам приходят физические лица и покупают товар, входящий в перечень, только потому, что у нас дешевле. В день бывает несколько человек. Получается, что по новым правилам мы должны на каждый чек пробить отдельную ЭСФ? 

Так как ИИН/БИН по новым правилам необязательно указывать лишь в отношении нерезидента. То есть ячейка "F" в строке 20 лично мне не совсем понятно...помогите пожалуйста разобраться. 

Компания оказывает услуги таможенного представителя. Компания работает в упрощенном режиме и является плательщиком НДС. Компания оказывает услуги таможенного представителя резиденту Российской Федерации.
Вопрос: каким образом будет выставляться нами электронный счет-фактура резиденту Российской Федерации?

ТОО общеустановленный,при отправке эсф на физ.лицо требуется ИИН,Физические лица не дают свои удостоверения ссылаясь на то ,что потом будут проблемы с налоговой ,так как теперь будут высвечиваться обороты и физ.лиц. Какова сумма оборотов на физ.лицо за год ,чтобы потом его не заставили открывать ИП?Что можно предпринять?

Закупили товар по гос. закупкам для реализации третьим лицам, наш поставщик выдал счет фактуру в бумажном виде, и как я должна выписать ЭСФ, так как там запрашивается номер декларации и др.?

ТОО, Общеустановленный режим, плательщик НДС производили поставку сельхоз техники по тендеру (гос.закупки). Документы - акт приема передачи, накладная и счет-фактура (на бумажном носителе) выписана 26.09.2017. Но заказчик отказался принять технику и подал в суд на несоответствие технических характеристик. ЭСФ не был выставлен. Суд назначили на 13 октября. Еще одно заседание на 20 октября 2017г. Так как уже прошло более 15 дней после даты реализации? По договору гос. закупки крайний срок поставки 26 сентября. Каким образом выставить ЭСФ и при этом не попасть под штрафные санкции?

Компанией был произведен экспорт в Узбекистан. Был выписан ЭСФ со ставкой "Без НДС РК". Возможно ли исправить в ЭСФ и каким образом ставку на 0%? Если в ФНО 300 сумма данной реализации будет показана в строке 300.00.002, как "Оборот реализации по 0% ставке", будет ли это являться нарушением?

Как правильно выписать Исправленную ЭСФ?

Мы выявили ошибку в ЭСФ, выписанным в апреле 2017 г, данные не корректны по сумме. Можем ли сейчас сдать исправленный ЭСФ или нет, и что в этом случае предпринять?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС.
Заключили договор с клиентом на поставку мебели, в договоре было прописано, что при сильном изменении курса, должны будем выписать дополнительный счет-фактуру на индексацию вместе с основным. Теперь клиент требует, чтобы мы исполнили этот пункт договора. Просим подробно написать, как это сделать в 1С и по документам, что для нас будет основанием, как это показывать в ФНО 300.00 и т.д.?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. Пришел возврат товара от покупателя. Часть товара была выписана в 2018 году, другая часть в 2019 году. В 2018 году не выписывали ЭСФ по данному товару, в 2019 году выписываем ЭСФ по всем реализациям. Как правильно бухгалтеру оформить возврат ТМЗ от покупателя? Обязаны ли выписывать минусовые ЭСФ по возврату ТМЗ от покупателя, если в 2018 г. счет фактура был только на бумажном носителе? При выписке минусовой ЭСФ по возвратному товару 2018 г., что вписывать в разделе А в строках о связанной ЭСФ (ЭСФ в 2018 г. не выписывали)? В какие сроки обязаны выписывать ЭСФ по возврату ТМЗ от покупателя?

Компания получила в 1 квартале 2019 г. возврат товара от покупателя, реализованного в 2017 г. С 01.01.2018 г. компания перешла на ЭСФ.
При возврате товара оформляем счет-фактуру на возврат на бумажном или в электронном варианте? Если в электронном, как прикрепить основной счет-фактуру 2017 г.?

ТОО, общеустановленный режим, не состоит на учёте по НДС. Выставляем документы, превышающие предел оборота (больше 30 000 МРП), встаём на НДС. Необходимо ли облагать общую сумму реализации или разницу превышения оборота по НДС?

ТОО на общеустановленном режиме, являясь экспедиторской компанией БЕЗ НДС. Выделяет свое экспедиторское вознаграждение в ЭСФ отдельной строкой, тем самым признавая своим оборотом только сумму вознаграждения. В Налоговом кодексе РК ст. 415 отсутствует прямая формулировка обязательного требования выделения экспедитором вознаграждения в счет-фактурах, значит, экспедитор может не выделять свое вознаграждение.
1) В случае не выделения экспедиторского вознаграждения отдельной строкой в АВР и ЭСФ, будет ли признаваться доходом экспедитора только сумма вознаграждения, либо нужно будет брать себе в доход всю сумму перевозки плюс вознаграждение? Какими документами необходимо подтвердить сумму экспедиторского вознаграждения?
2) В случае постановки на НДС, как будут отображаться международные перевозки в рамках Таможенного Союза, например, с г. Москва (РФ) до г. Алматы (РК) при выделении суммы вознаграждения и при не выделении суммы вознаграждения? Вся ли перевозка будет по нулевой ставке или необходимо будет делить перевозку до границы с Казахстаном по нулевой ставке, а после границы со ставкой 12%? Будет ли сумма вознаграждения облагаться НДС в случае выделения вознаграждения и при не выделении вознаграждения отдельной строкой? При не выделении вознаграждения отдельной строкой, как необходимо указать с него сумму НДС? Добавить в оборот перевозчика? Нужно ли брать оборот перевозчика в доход экспедитора?
3) В случае постановки на НДС, как будут отображаться международные перевозки в рамках ЕАЭС, например, г. Берлин (Германия) до г. Алматы (РК) при выделении суммы вознаграждения и при не выделении суммы вознаграждения? Вся ли перевозка будет по нулевой ставке или необходимо будет делить перевозку до границы с Таможенным союзом по нулевой ставке, а после границы со ставкой 12%? Будет ли сумма вознаграждения облагаться НДС в случае выделения вознаграждения и при не выделении вознаграждения отдельной строкой? При не выделении вознаграждения отдельной строкой, как необходимо указать с него сумму НДС? Добавить в оборот перевозчика? Нужно ли брать оборот перевозчика в доход экспедитора?

Как должен выглядеть и какие требования по документу от резидента-ИП Украины, который оказывает нам услуги для применения Конвенции во избежание двойного налогообложения?

1. Как выглядит выписка с торгового реестра, которую должен предоставить нерезидент (Российская Федерация) для применения международной конвенции, для использования пониженной ставки КПН?
2. ТОО на упрощенном режиме налогообложения. Можем ли отправить вместе с сотрудником ТОО одного из учредителей в командировку в КНР? Приобрести билет, проживание и начислить командировочные? Как правильно это оформить?

На предприятии учет ведется по средневзвешенным ценам. Приходуем идентичный товар от поставщиков с разными признаками, с одинаковым ТНВЭД, у каждого свои номера ГТД. Приходуем на одно наименование, при выписке ЭСФ 1С 8.3 в какой последовательности выбирает номера ГТД?

В ТОО несколько касс. Бухгалтерской учетной политикой предусмотрен лимит наличности в размере 500 000 тенге. Возникает производственная необходимость уменьшения лимита по одной из касс. Можно уменьшение оформить приказом или нужно вносить изменения в учетную политику предприятия? Как вносятся изменения в учетную политику?

Как можно вносить ТД работников в единую систему учета трудовых договоров? С принятием изменений, внесенных в Трудовой кодекс, о внесении сведений в ЕСУТД от 04.05.2020 г., это является обязанностью работодателя?

1) При внесении корректировок в ФНО 100.00, 300.00 (например 2018 года) в случае если будет КПН к начислению /или уменьшение суммы к оплате, как в 1С отразить данные изменения? В каком периоде - в 2020 году или в 2019 г.?
2) Если вносится изменение в 2016 г. (при сверке с контрагентом выяснилось, что не было отражено поступление с бумажным счетом-фактурой) не на вычеты и НДС не в зачет, что не повлечет корректировки суммы КПН и НДС, будут ли дополнительные декларации влиять на отнесение к той или иной степени риска?