Вопрос-Ответ

ТОО собирается выдать возвратный, беспроцентный заем другому ТОО для приобретения ТМЗ. Обе ТОО на ОУР, плательщики НДС, ведут учет по МСФО для МСБ. Срок займа 12 месяцев, сумма займа 120 000 тг. ежемесячная сумма для погашения 10 000 тг. Как должен вести учет ТОО выдающий данный займ? Необходимо производить дисконтирование? Как отразить в 1С? (можете показать расчеты на данном примере?).

Руководство планирует заниматься строительством. Для этого хотят открыть отдельное ТОО. Существующее на данный момент ТОО на общеустановленном режиме налогообложения, плательщик НДС, вид деятельности - розничная торговля мебелью.
Чем отличается торговля от строительства (строительно-монтажные работы, строительство объектов), то есть учёт, в чём особенности, и какие отчёты мы должны будем сдавать при учёте строительства (налоговые, статистические и т.д.), какие первичные документы должны составлять, принимать, и как правильно всё оформить, если у нас будет субподряд? Дать ответ для правильного ведения учёта (налогового и бухгалтерского).

1. Как ввозить ТОО товар и автотранспорт из РФ, Армении, какие документы запрашивать? Сдавать ФНО 328 и 320? 
2. Если ТОО приобретает автотранспорт у физических лиц, какие необходимо запросить документы?
3. В каких случаях может ТОО брать за приобретенный автотранспорт в зачёт НДС, приобретая у физических лиц или у другого ТОО в РК? 

Как в ЭСФ отразить статус Э при выставлении счет-фактуры экспедиторской компанией?

ИП (специальный налоговый режим). 
1. При заполнении формы декларации 910.00 в строке 910.00.017 Сумма индивидуального подоходного налога, подлежащая перечислению в бюджет с доходов граждан Республики Казахстан, указывать сумму только с Граждан РК или с видом на жительство также можно отнести в эту категорию?
2. Где указывать в приложении 910.01 работника, гражданина РФ без вида на жительство в РК, и если его не указывать в приложении 910.01, то где отражать по нему данные? В этом случае будут не совпадать сведения, поданные в декларации 910.00 и на Енбек .кз.

ТОО работает на ОУР, с НДС. В 2015 году на ТОО был приобретен Ноутбук. В 2015, в 2016 годах, согласно нормам Налогового Кодекса, 40 % от стоимости ноутбука были отнесены на расходы по КПН (т.е. за 2 года вся сумма ноутбука по Налоговому Кодексу была отнесена на вычеты), стоимостной баланс группы на начало 2017 г. равен 0. В 2017 году данный ноутбук передали учредителю в счет погашения задолженности перед ним, по балансовой стоимости по б/у.
Вопрос: Как в ФНО 100.00 за 2017 год отразить выбытие ФА? Как заполнить реестр по ФА?

Индивидуальный Предприниматель - работает на основе упрощенной декларации, и не является плательщиком НДС. Основной и единственный вид деятельности ИП – производство и реализация ФитоБальзамов. В штате числится 1 человек, менеджер по продажам и сам ИП.

Учёт в программе 1с бухгалтерия начал вестись с августа 2015г.

Отражаются в полной мере реализация товара, кассовые документы, заработная плата, налоги и их оплата. ОС, НМА нет. Возник вопрос касательно реализации ГП. Реализация ГП производится в медицинские центры и аптеки по накладным согласно договора поставки. (Реализация аптекам производится по 3000 за ед., Аптеки реализовывают клиентам по 3500). Врачи получают бонусы от продаж и бонусы за врачей, которых они «подключили», иными словами «сетевой маркетинг». Бонусы рассчитываются самостоятельно ИП и в бухгалтерском учёте не отражаются. 

В мае 2017 г. ИП решил продавать продукцию по системе «Сетевого маркетинга» для увеличения продаж. ИП хочет реализовывать продукцию по единой цене (3590 тенге), и в конце месяца выплачивать «Бонусы» в сумме 10% от реализованной продукции в виде выплат за «рекламные услуги», с чем бухгалтера Аптек и медицинских центров не согласны. Также, бонусы врачам по системе «баллов», как в «Сетевых компаниях», например Фаберлик. 

1. Должен ли вообще и как должен отражаться «Сетевой маркетинг» в бухгалтерском учёте ИП?

2. Какими налогами облагается «сетевой маркетинг»?

ТОО занимается строительством. Объект один и расходов на другие виды деятельности нет. Получила кредит в банке, который потратила на строительство и на административные расходы. Как в соответствии с МСФО выделить часть % по кредиту, которую необходимо капитализировать на объект строительства?

ТОО на упрощенном режиме, не плательщик НДС. У ТОО имеется НМА (программное обеспечение), изначально поставили срок данному НМА, теперь не знаем предельный срок. Как в программе поставить данный НМА без срока и как будет начисляться амортизация? Что делать с тем сроком, который был поставлен изначально?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС. Для начисления суточных сверх норм и удержания с них налогов завели новый вид дохода, который в расчете алиментов не учитывается, но при расчете алименты уменьшились. Начали выяснять причину, и оказалось: алименты рассчитываются от суммы на руки (оклад-ИПН-ОПВ), а сумма ОПВ и ИПН рассчитана с учетом суточных сверх норм. Правильно ли 1С считает? Если нет, как настроить, чтобы Алименты не уменьшались?

Компания приобретала стеллажи в казахстанской компании в 2013 году. По документам стеллажи пришли не собранными, а как комплектующие, т.е. стойка, полка и т.д. Бухгалтер поставила их на приход и приняла к учету ОС как в документах (т.е. полка, стойка и т.д.). В последствие эти витрины были собраны. Но в бухгалтерии этот процесс отражения не получил. Можно ли текущей датой отразить в 1С сборку витрин и как это сделать.

Как в программе 1С настроить отнесение в зачет НДС по дате выписки счет-фактуры?

ТОО планирует обучить сотрудника за счет средств ТОО в Чехии на очном отделении, для дальнейшего получения дохода ТОО. Стоимость обучения 4 000 000 тенге, обучение длительное, 3 - 4 года. Как в данной ситуации бухгалтеру провести расходы без нарушений в бухгалтерском учете и без налоговых рисков в налоговом учете. 
Вопросы: Можно ли брать сумму на расходы по КПН? Возникает ли доход сотрудника? Необходимо ли заключать договора между ТОО и сотрудником? Возникают ли дополнительные налоги за нерезидента (ставки, сертификат резидентства)? Разъяснить все возникающие моменты для ТОО с разными режимами налогообложения:
1. ТОО работает по НСФО, на СНР, без НДС.
2. ТОО работает по НСФО, на ОУР, с НДС.

Как в налоговом учете показать реализацию кассовых аппаратов, если остаточная стоимость по налоговому учету не известна, продажная цена примерная (как предлагаются в других объявлениях). Исходя из состояния по 3 000, 5000 и 10 000. Есть общая стоимость подгруппы, по отдельности не ведется.

ТОО (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) получило два счета-фактуры в июне 2016 г. по 3 000 тенге, где выделена сумма НДС, которая была учтена как зачет по НДС. Последний раз за оказанные услуги, оказаны 26 августа 2016 года. Кредиторская задолженность 6 000 тенге не оплачена. Какой датой признать доход и отсторнировать сумму НДС из зачета?

ТОО на общеустановленном режиме плательщик НДС работает с поставщиками услуг - нерезидентами, как с ИП, так и с физическими лицами. Договоры заключаются в валюте. При выплате дохода удерживается ИПН у источника выплаты в размере 20% от суммы договора. Мы обязаны отразить данные доходы нерезидента в форме 200.00.
По какому курсу мы должны отразить доход нерезидента в декларации? По курсу на дату акта выполненных работ или по курсу на дату оплаты? Так же бывают расчеты по предоплате. Если учитывать по курсу на дату оплаты, то возникает разница в тенговом выражении между отраженными суммами в декларации ф. 200.00 и декларации ф. 300.00
В каком периоде и по какому курсу отразить доход физического лица нерезидента, если акт выполненных работ датирован декабрем, а оплата прошла в 1 квартале следующего года и наоборот, если оплата прошла в декабре, а акт датирован январем следующего года?
Можно ли не удерживать налог если ИП предоставил сертификат резидентства?
Каким документом отражается в 1С удержание налога с нерезидента?

Как в 1С изменить в карточке сотрудника «Основное место» на «Совместительство»?

ТОО на общеустановленном режиме, плательщик НДС. В 2016году из ТМЗ были переведены материалы в ОС на сумму 47000.

На 01.01.16 ТМЗ 47000.

Приобретено 400000.

Списано 383000 в т.ч. 47000 переведены в ОС. (Д 2410 К1310).

На 31.12.2016 64000.

В ф.100 за 2016год. При заполнении в программе 1С все эти суммы формируются.

В строке 100.00.009I ТМЗ на начало 47000

В строке 100.00.009 I I ТМЗ на конец 64000

В строке 100.00.009 III приобретено ТМЗ 400000.

Т.е. по формулам расчета ф.100 сумма 383000 -это списанные ТМЗ идут на вычеты. Но в этой сумме есть 47000 переведенные в ОС! А они не являются расходами. Они на счете 2410.

В какой строке отразить эту сумму 47000?

Можно ли в строке 100.00.009 VI себестоимость ТМЗ, признаваемая последующими расходами? Или в какой другой строке?

Учредитель ТОО (физическое лицо) продает долю уставного капитала другому физическому лицу по той же цене какой внес изначально во время открытия ТОО (внес 1 000 000 тенге, продает за 1 000 000 тенге). 
Как в бухгалтерском учете отражать проводки по реализации доли в уставном капитале? 
Нужно ли приходовать деньги в банк/кассу от нового учредителя? 
Как правильно отражать проводки по движению денежных средств в бухгалтерском учете? 
Какие дополнительные проводки возникают? 
Возникают ли налоговые обязательства у ТОО или физического лица? 
Если же учредитель при открытии ТОО внес в уставной капитал 1 000 000 тенге, а продает за 1 200 000 тенге, какие проводки возникают в бухгалтерском учете? 
Какие налоговые обязательства возникают у ТОО и физического лица? 
На основании каких статей данные операции проводятся?

Получили товар по ГТД, затем к данной ГТД пришел КТС:

1. Как в бухгалтерском учете отражать данную КТС?

2. КТС необходим для исчисления таможенной стоимости, что делать с НДС от КТС, который оплачен в бюджет?

3. Сумму КТС брать на доходы? 

4. Нужно ли его отражать в форме 100.00? Если нужно, то получиться задвоение, какие проводки должны быть? 

5. Как отражать в налоговом учете данный КТС по ФНО: 300.00? Будет ли он являться облагаемым оборот к уплаченной сумме НДС к КТС?