Вопрос-Ответ

Мы выставили ЭСФ в 1 квартале 2020 г. физическому лицу с ИИН. Статус был принят сервером. Сейчас статус стоит заблокирован ОГД. В мае 2020 г. нам пришло письмо от ИС ЭСФ, что ЭСФ аннулированы в связи с неправомерной выпиской. Выяснили, что физическое лицо, с данным ИИН, покинул пределы РК. На данный момент форма 300.00 уже сдана. Как поступить в данной ситуации, чтобы обороты остались в 1-ом квартале, и как нам поступить с этими ЭСФ, статус у них стал аннулированный?

В 1С есть остатки товара с 2014-2015. По факту на складе этого товара нет. Как быть с товаром, который числится в 1С? Сделать списание товара? Как правильно поступить с этим товаром? 

ТОО, упрощенный режим, салон красоты. Были освобождены по всем налогам по ФОТ.
1. С 1 октября мы должны платить только ОПВ и ИПН, но у нас есть сотруднице, собирающаяся в декретный отпуск, которая планирует получить хорошие декретные. Можем ли мы только за нее оплачивать ОПВ, СО, ИПН, ВОСМС? Фактически ей нужны только СО для начисления (так ее проконсультировали государственные органы), можем ли мы платить только ОПВ, ИПН и СО без ВОСМС? Если да, то как все это отразить в отчетности? Только по одному сотруднику СО и ВОСМС?
2. После оформления больничного по беременности и родам мы будем продолжать платить ей заработную плату и все налоги с этого сотрудника - имеем ли мы на это право? Сотрудник хочет продолжать работать удаленно - вести он лайн курсы. Такое возможно? Если да, то как это будет оформлено, так как у нее больничный лист?

ТОО, на общеустановленном режиме приобрело на электронных торгах арестованное недвижимое имущество: группа зданий и сооружений с прилегающим земельным участком. Ранее объектов обложения не было. Акт приема передачи имущества, а также договор купли продажи имущества подписаны 14 сентября 2017 года. Компания обязана встать на регистрационный учет в течение 10 рабочих дней с даты возникновения прав на имущество, но имущество находится в аресте, чтобы снять с ареста потребуется длительное время, месяц может быть дольше. Как быть с постановкой на учет? 

ТОО, плательщик НДС. С Германии приобретен легковой автомобиль для компании. НДС был оплачен и начислен после оформления декларации, по лицевому счету сумма обнулилась, а как отразить данные проводки в 1С, так как согласно статьи 402 п. 2 мы не можем взять данную сумму НДС в зачет. Оплата прошла и отнесена на счет 3130. Как быть с начислением, если сумма НДС будет включена в стоимость авто?

Компания была на приостановлении. Сняли с учета по НДС. После снятия оплатили НДС за возврат товара. А если мы сейчас встанем снова на НДС. Мы товары, за которые были в остатке НДС оплатили, теперь как быть?

ТОО  (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) реализует роялти нерезиденту (Узбекистан, Кыргызстан). Договор заключен в USD, закрываем услугой. ЭСФ, согласно Налогового Кодекса, должен быть выписан в тенге. Нерезидент оплачивает в валюте, оплачивать в тенге отказывается. 
1. Как быть в данной ситуации?
2. Как быть с курсовой разницей, которая возникает при оплате нерезидента, если АВР и ЭСФ выписывать в тенге?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Заключили договор с юридическим лицом резидентом Франции на услугу "Комплекс мер для продвижения товаров и услуг, с целью их продажи" на сумму 25 000 евро (валюта договора евро). АВР выставлен 09.01.2019 г. на сумму 25 000 евро, услуги оказывались на территории РК в течение 2018 года. ЭСФ был выставлен в тенге 09.01.2019 г. по курсу 427,8 тенге - 10 695 000 тенге. В течение 2018 года нерезидент производил несколько раз предоплату в евро, на общую сумму 25 000 евро, а в тенге вышло 10 142 011 тенге. На счету 1210 образовалось Дебетовое сальдо на сумму 552 989 тенге. В валюте заказчик оплатил полностью, а в тенге остался должен. НДС уплатили в бюджет на КБК 105101.
Какую допустили ошибку? Как поступить с дебетовым сальдо?

Наше предприятие по общеустановленному режиму, плательщик НДС. Наш поставщик зарегистрирован с 2008г, плательщик НДС. С 01.10.2012. он признан недействительным со дня регистрации с 01.10.2012 и снят с учета. Именно по НДС. На сайте КГД проверили и по НДС согласны исключить из зачета НДС. Но как плательщик он числится в КГД.

Статья 115 п. 2 расходы по операциям с налогоплательщиком, признанным лжепредприятием на основании вступившего в законную силу приговора или постановления суда, произведенные с даты начала преступной деятельности, установленной судом.

Дать разъяснения действиям НК при аудите. Когда консультировались в устной форме, разъяснили, если в решении СУДА по сделкам признать лжесделкой вас в перечне нет, то вы не исключаете из СГД затраты, а только восстановить бюджету НДС.

Как действует закон Налогового Кодекса, и есть ли ссылки на другие статьи, чтоб не исключать Затраты из Ф100.00.

Товар от поставщика пришел с признаком 5 и с кодом ТН ВЭД. С 01.12.20 г. данный товар вошел в перечень изъятий. Как быть в данном случае? Данный товар мы должны так же допродать с признаком 5?

ТОО (общеустановленный порядок, плательщик НДС). Банк не исполнил платежное поручение на перечисление денег со счета ТОО на счет ИП. Платежное поручение было сформировано и отправлено в банк по интернет-банкингу. Расчетные счета ТОО не арестованы. Платеж не смог банк провести из-за сложившихся у банка обстоятельств. П. 5.1. договора банковского обслуживания предусмотрена ответственность банка за несвоевременное выполнение поручений клиента, но не указана в каком размере. В каком размере ТОО может предъявить ответственность банку? Каким документом оформить предъявленные меры ответственности?

Сотрудник устроился на работу 02.07.2018 года. 21.05.2019 года был уволен. В июне при оплате налогов был возврат ОСМС. Сотрудник оказался инвалидом 3-й группы, и не сообщил о своей инвалидности компании. Как правильно оформить данный возврат? Какие риски возникнут у компании в данной ситуации? Если оформить сумму ОСМС как доход компании, не оформляя его инвалидность?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, 2 учредителя - резиденты имеют доли 30 и 70% соответственно. Решили выплатить дивиденды 2 учредителям в размере 15 000 000 тг в соответствующих долях - 4 500 000 млн и 10 500 000 млн. Подписали протокол собрания учредителей и начали выплачивать. Но в связи с нехваткой денежных средств не уложились в срок 1 месяц после подписания. Учредителю 1 дивиденды были выплачены полностью, Учредителю 2 остались недовыплаченными 4 00 000 тг. 
Есть ли какое-то наказание за невыплату дивидендов в полном объеме? И что в этом случае нужно делать: оформить какой-то приказ? Уменьшить начисление дивидендов в бухгалтерском учете и, соответственно, взять на расходы по КПН меньшую сумму?

 В ТОО (общеустановленный режим), из кассы выдаётся большая сумма ИП, но получает не сам ИП, а по доверенности другое физическое лицо. Юристы говорят, что доверенность должна быть нотариально заверена, так как ИП приравниваются к физическим лицам, что бухгалтер не имела право выдавать наличность, поэтому надо признать эту операцию не правомерной и сторнировать её, т.е. увеличить остаток по кассе. В правилах ведения бух. учёта сказано "42. Выдача наличных денег лицам, не состоящим в списочном составе субъекта, производится по расходным ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной ведомости на основании заключённых договоров" и далее "43. Выдачу наличных денег кассир производит только лицу, указанному в расходном ордере или платёжной ведомости. Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном порядке, в тексте ордера указываются фамилия, имя, отчество и наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, лица, которому доверено получение и фактического получателя наличных денежных средств. Доверенность остаётся у кассира и прикрепляется к расходному ордеру." Как быть в этом случаи? 

ТОО работает на СНР по НСФО, вид деятельности ОКЭД 62011, разработка программного обеспечения. Руководитель ТОО отправился в командировку для изучения туристической деятельности, которая в дальнейшем, возможно, будет приносить доход. Руководителем ТОО были понесены расходы (а именно: рюкзак, накидка-дождевик, перчатки, снаряжение для похода в горы), встреча гостей (услуги проката, сауна, веники для сауны, услуги прачечной, проживание для гостей, ужин), документально эти расходы он подтверждает только товарными чеками. 

1. Как в данной ситуации бухгалтеру ТОО провести данные расходы, без возникновения налоговых рисков? 

2. Есть пару вариантов: доход сотрудника и представительские расходы. По доходу сотрудника нет вопросов, вопрос по представительским расходам – какими документами оформить представительские расходы? Есть ли какие- либо ограничения в сумме представительских расходов для ТОО на СНР? Правомерно ли будет, если ТОО признает вышеуказанные расходы представительскими?

1. Как рассчитывается ВОСМС при начислении оклада меньше 25 МРП в 2021 году? 
2. В 2020 году, если оклад меньше 25 МРП к ВОСМС применялась корректировка 90%? 
3. Если была отмена в корректировке по ВОСМС, то на какую статью ссылаться?
4. При расчете ИПН в 2021 году применяют ли вычет ВОСМС? (какая статья)

ИП и ТОО, Упрощенный режим налогообложения. 
Применяется ли при расчете отчислений и взносов на ОСМС 90% корректировка по ИПН с заработной платы менее 25 МРП (50 000 тенге) в декабре 2020 г., в связи с принятыми изменениями в НК?
Надо ли делать перерасчет заработной платы с января 2020 г., применять вычет ВОСМС при расчете ИПН? 
Как правильно сделать расчет налогов и отчислений с заработной платы 50 000 тенге?

В Законе об изменениях, подписанным 10.12.2020 г. написано, что налоговый вычет по взносам по ОСМС вводится с 2020 г., а мы весь год его не применяли. Теперь надо делать по всем перерасчет? Что значит 90% корректировка по ИПН перенесена и применяется в качестве уменьшения облагаемого дохода?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
1. Будет ли применяться корректировка дохода 90% по ИПН, СН с 01.01.2021 года, если доход работника не превышает 25-кратный размер МРП?
2. Сотрудник является временно пребывающим в РК специалистом, вид на жительство не имеет, не является налоговым резидентом РК. Какими налогами, по каким ставкам облагается заработная плата и будет ли пользоваться правом на пенсионное обеспечение с 01.01.2021 г. иностранный специалист?

Ип по упрощенке, имеет сотрудников, какие правила оплаты налогов за сотрудников? И имею ли я права платить за них раз в пол года, как разрешено для самого ИП.