Вопрос-Ответ

ТОО  (общеустановленный режим налогообложения, плательщик НДС) реализует роялти нерезиденту (Узбекистан, Кыргызстан). Договор заключен в USD, закрываем услугой. ЭСФ, согласно Налогового Кодекса, должен быть выписан в тенге. Нерезидент оплачивает в валюте, оплачивать в тенге отказывается. 
1. Как быть в данной ситуации?
2. Как быть с курсовой разницей, которая возникает при оплате нерезидента, если АВР и ЭСФ выписывать в тенге?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС. Заключили договор с юридическим лицом резидентом Франции на услугу "Комплекс мер для продвижения товаров и услуг, с целью их продажи" на сумму 25 000 евро (валюта договора евро). АВР выставлен 09.01.2019 г. на сумму 25 000 евро, услуги оказывались на территории РК в течение 2018 года. ЭСФ был выставлен в тенге 09.01.2019 г. по курсу 427,8 тенге - 10 695 000 тенге. В течение 2018 года нерезидент производил несколько раз предоплату в евро, на общую сумму 25 000 евро, а в тенге вышло 10 142 011 тенге. На счету 1210 образовалось Дебетовое сальдо на сумму 552 989 тенге. В валюте заказчик оплатил полностью, а в тенге остался должен. НДС уплатили в бюджет на КБК 105101.
Какую допустили ошибку? Как поступить с дебетовым сальдо?

Наше предприятие по общеустановленному режиму, плательщик НДС. Наш поставщик зарегистрирован с 2008г, плательщик НДС. С 01.10.2012. он признан недействительным со дня регистрации с 01.10.2012 и снят с учета. Именно по НДС. На сайте КГД проверили и по НДС согласны исключить из зачета НДС. Но как плательщик он числится в КГД.

Статья 115 п. 2 расходы по операциям с налогоплательщиком, признанным лжепредприятием на основании вступившего в законную силу приговора или постановления суда, произведенные с даты начала преступной деятельности, установленной судом.

Дать разъяснения действиям НК при аудите. Когда консультировались в устной форме, разъяснили, если в решении СУДА по сделкам признать лжесделкой вас в перечне нет, то вы не исключаете из СГД затраты, а только восстановить бюджету НДС.

Как действует закон Налогового Кодекса, и есть ли ссылки на другие статьи, чтоб не исключать Затраты из Ф100.00.

Товар от поставщика пришел с признаком 5 и с кодом ТН ВЭД. С 01.12.20 г. данный товар вошел в перечень изъятий. Как быть в данном случае? Данный товар мы должны так же допродать с признаком 5?

ТОО (общеустановленный порядок, плательщик НДС). Банк не исполнил платежное поручение на перечисление денег со счета ТОО на счет ИП. Платежное поручение было сформировано и отправлено в банк по интернет-банкингу. Расчетные счета ТОО не арестованы. Платеж не смог банк провести из-за сложившихся у банка обстоятельств. П. 5.1. договора банковского обслуживания предусмотрена ответственность банка за несвоевременное выполнение поручений клиента, но не указана в каком размере. В каком размере ТОО может предъявить ответственность банку? Каким документом оформить предъявленные меры ответственности?

Сотрудник устроился на работу 02.07.2018 года. 21.05.2019 года был уволен. В июне при оплате налогов был возврат ОСМС. Сотрудник оказался инвалидом 3-й группы, и не сообщил о своей инвалидности компании. Как правильно оформить данный возврат? Какие риски возникнут у компании в данной ситуации? Если оформить сумму ОСМС как доход компании, не оформляя его инвалидность?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения, 2 учредителя - резиденты имеют доли 30 и 70% соответственно. Решили выплатить дивиденды 2 учредителям в размере 15 000 000 тг в соответствующих долях - 4 500 000 млн и 10 500 000 млн. Подписали протокол собрания учредителей и начали выплачивать. Но в связи с нехваткой денежных средств не уложились в срок 1 месяц после подписания. Учредителю 1 дивиденды были выплачены полностью, Учредителю 2 остались недовыплаченными 4 00 000 тг. 
Есть ли какое-то наказание за невыплату дивидендов в полном объеме? И что в этом случае нужно делать: оформить какой-то приказ? Уменьшить начисление дивидендов в бухгалтерском учете и, соответственно, взять на расходы по КПН меньшую сумму?

 В ТОО (общеустановленный режим), из кассы выдаётся большая сумма ИП, но получает не сам ИП, а по доверенности другое физическое лицо. Юристы говорят, что доверенность должна быть нотариально заверена, так как ИП приравниваются к физическим лицам, что бухгалтер не имела право выдавать наличность, поэтому надо признать эту операцию не правомерной и сторнировать её, т.е. увеличить остаток по кассе. В правилах ведения бух. учёта сказано "42. Выдача наличных денег лицам, не состоящим в списочном составе субъекта, производится по расходным ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной ведомости на основании заключённых договоров" и далее "43. Выдачу наличных денег кассир производит только лицу, указанному в расходном ордере или платёжной ведомости. Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном порядке, в тексте ордера указываются фамилия, имя, отчество и наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, лица, которому доверено получение и фактического получателя наличных денежных средств. Доверенность остаётся у кассира и прикрепляется к расходному ордеру." Как быть в этом случаи? 

ТОО работает на СНР по НСФО, вид деятельности ОКЭД 62011, разработка программного обеспечения. Руководитель ТОО отправился в командировку для изучения туристической деятельности, которая в дальнейшем, возможно, будет приносить доход. Руководителем ТОО были понесены расходы (а именно: рюкзак, накидка-дождевик, перчатки, снаряжение для похода в горы), встреча гостей (услуги проката, сауна, веники для сауны, услуги прачечной, проживание для гостей, ужин), документально эти расходы он подтверждает только товарными чеками. 

1. Как в данной ситуации бухгалтеру ТОО провести данные расходы, без возникновения налоговых рисков? 

2. Есть пару вариантов: доход сотрудника и представительские расходы. По доходу сотрудника нет вопросов, вопрос по представительским расходам – какими документами оформить представительские расходы? Есть ли какие- либо ограничения в сумме представительских расходов для ТОО на СНР? Правомерно ли будет, если ТОО признает вышеуказанные расходы представительскими?

1. Как рассчитывается ВОСМС при начислении оклада меньше 25 МРП в 2021 году? 
2. В 2020 году, если оклад меньше 25 МРП к ВОСМС применялась корректировка 90%? 
3. Если была отмена в корректировке по ВОСМС, то на какую статью ссылаться?
4. При расчете ИПН в 2021 году применяют ли вычет ВОСМС? (какая статья)

ИП и ТОО, Упрощенный режим налогообложения. 
Применяется ли при расчете отчислений и взносов на ОСМС 90% корректировка по ИПН с заработной платы менее 25 МРП (50 000 тенге) в декабре 2020 г., в связи с принятыми изменениями в НК?
Надо ли делать перерасчет заработной платы с января 2020 г., применять вычет ВОСМС при расчете ИПН? 
Как правильно сделать расчет налогов и отчислений с заработной платы 50 000 тенге?

В Законе об изменениях, подписанным 10.12.2020 г. написано, что налоговый вычет по взносам по ОСМС вводится с 2020 г., а мы весь год его не применяли. Теперь надо делать по всем перерасчет? Что значит 90% корректировка по ИПН перенесена и применяется в качестве уменьшения облагаемого дохода?

ТОО, общеустановленный режим налогообложения.
1. Будет ли применяться корректировка дохода 90% по ИПН, СН с 01.01.2021 года, если доход работника не превышает 25-кратный размер МРП?
2. Сотрудник является временно пребывающим в РК специалистом, вид на жительство не имеет, не является налоговым резидентом РК. Какими налогами, по каким ставкам облагается заработная плата и будет ли пользоваться правом на пенсионное обеспечение с 01.01.2021 г. иностранный специалист?

Ип по упрощенке, имеет сотрудников, какие правила оплаты налогов за сотрудников? И имею ли я права платить за них раз в пол года, как разрешено для самого ИП.

Добрый день, Коллеги!!! Разъясните пожалуйста, с 1.07.2017 про ОСМС. Где-то пишут 1%, 5%, совершенно всё запутано. Ставки. Сроки. Плательщики. Заранее признательна!

объясните, пожалуйста, на примере, как с01.07.2017г будет производиться расчет отчислений, связанных с обязательным социальным страхованием при расчете заработной платы и по договорам ГПХ?

Добрый день! Дайте пожалуйста всю информацию по обязательному медицинскому страхованию, как рассчитывать и так далее.

Медицинское страхование, каковы нормы, когда вступает в силу, кто является плательщиком?

Ранее писали, что ВОСМС и ОСМС корректировку делать с доходов не более 25 МРП. В шпаргалке написано не более 10 МЗП, это 42500*10? Как верно рассчитывать эти отчисления?

ТОО, резидент РК. Планирует открыть новое направление в РФ. Для этого в ближайшее время планируется направлять сотрудников в РФ для изучения и анализа рынка и проведения подготовительных работ. Для этих целей планируется заключение договора на аренду помещения более чем 3 месяца.
Можем ли мы рассматривать направление сотрудников как командировочные расходы, а аренду как расходы на проживание и как это документально оформить? Можем ли взять на вычеты по КПН данные расходы?
Возникнут ли еще какие-нибудь налоговые обязательства у ТОО?